合規(guī)文化：企業(yè)合規(guī)管理體系的密碼

◎ 文《法人》特約撰稿 俞國洪

近年來，中國企業(yè)在合規(guī)管理方面開展了多項(xiàng)實(shí)踐，但從總體上看仍處于起步階段。企業(yè)想要建立一套切合經(jīng)營實(shí)際、行之有效的合規(guī)管理體系，需要解決好以下問題：如何規(guī)劃合規(guī)管理頂層的責(zé)任架構(gòu)；合規(guī)職能與其他部門如何協(xié)作；如何實(shí)施商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查；如何培育合規(guī)文化。而這些實(shí)踐難題，歸根到底是合規(guī)文化建設(shè)的問題。

合規(guī)文化建設(shè)，具體落實(shí)到企業(yè)中，就要全力營造崇尚合規(guī)、踐行合規(guī)的文化氛圍，讓合規(guī)成為堅(jiān)定不移的“信仰”；讓合規(guī)成為如影隨形的“習(xí)慣”。在繼承原有高效工作方法的基礎(chǔ)上，登高望遠(yuǎn)，從營造環(huán)境入手，闡述依法合規(guī)的精神和理念，有組織、有計(jì)劃、有拓展地創(chuàng)新方式方法，并在實(shí)踐中不斷總結(jié)、不斷完善、不斷提升。

建立合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制

為落實(shí)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《指引》）關(guān)于“把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容”，履行“推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人”的職責(zé)規(guī)定，企業(yè)最高決策者應(yīng)帶頭“學(xué)合規(guī)”“講合規(guī)”，通過建立聯(lián)系點(diǎn)等制度性安排，以上率下、以身作則、以點(diǎn)帶面，樹立良好的案例示范效應(yīng)。

根據(jù)《指引》，構(gòu)建完備的合規(guī)制度體系，有利于合規(guī)文化的內(nèi)涵固化、形式統(tǒng)一和時效延伸。確定合規(guī)管理所遵循的基本原則，明確合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)審查、合規(guī)監(jiān)督與評價、違規(guī)事件調(diào)查報(bào)告等合規(guī)管理基本流程，規(guī)范經(jīng)營管理層的行為。通過建立合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)審查、合規(guī)監(jiān)督與評價、違規(guī)調(diào)查、合規(guī)報(bào)告等全過程合規(guī)管理機(jī)制，形成事前防范、事中管理、事后監(jiān)督的合規(guī)管理閉環(huán)。

CFP

在準(zhǔn)確把握制度的科學(xué)、適用、精細(xì)化、針對性和可操作性的基礎(chǔ)上，必須明確合規(guī)管理責(zé)任，從治理層、管理層、執(zhí)行層三個層面構(gòu)建合規(guī)管理責(zé)任，為每一個業(yè)務(wù)流程提供合規(guī)的理論基礎(chǔ)。通過分析各個部門和崗位的差異性和實(shí)際情況，制作《崗位手冊》和操作程序、《合規(guī)義務(wù)清單》，明確員工在制度框架下的責(zé)任，使“責(zé)任意識”具體化、清晰化，使每一位員工在合規(guī)管理的體系下，從內(nèi)心樹立合規(guī)責(zé)任意識，促進(jìn)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域主動成長，主動合規(guī)，不斷合規(guī)。

機(jī)制是企業(yè)運(yùn)營各要素之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系和運(yùn)行方式，它通過制度系統(tǒng)的內(nèi)部組成要素，按照一定方式的相互作用，實(shí)現(xiàn)其特定的功能。

在推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)過程中，應(yīng)通過制度建設(shè)，建立合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制（風(fēng)險防范機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制、流程改進(jìn)機(jī)制、問責(zé)處理機(jī)制、規(guī)范管理機(jī)制、評價改進(jìn)機(jī)制），使合規(guī)文化與業(yè)務(wù)工作達(dá)到深度融合。

流程是企業(yè)運(yùn)作的基礎(chǔ)，它規(guī)范企業(yè)運(yùn)作的秩序，企業(yè)所有的業(yè)務(wù)都需要流程來驅(qū)動。企業(yè)流程管理是企業(yè)為應(yīng)對復(fù)雜環(huán)境的制造過程，對依據(jù)產(chǎn)品制造規(guī)律設(shè)計(jì)的程序進(jìn)行管理的統(tǒng)稱。管理流程是不斷優(yōu)化的，每個企業(yè)現(xiàn)行的流程，是通過不斷微調(diào)來優(yōu)化的。有效、可控、與經(jīng)濟(jì)性相匹配的管理流程，是員工合規(guī)行為養(yǎng)成的基礎(chǔ)。

各條線職能管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在流程管理的基礎(chǔ)上，建立違規(guī)“問題庫”“應(yīng)對措施庫”，并定期對各項(xiàng)制度、流程、人員進(jìn)行評價與完善，杜絕合規(guī)管理“斷層”和合規(guī)風(fēng)險控制“盲區(qū)”。

通過合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理的融合，將流程管理轉(zhuǎn)化為員工訓(xùn)練有素的自覺合規(guī)行為，使員工行為在流程的規(guī)范下，養(yǎng)成自覺合規(guī)、習(xí)慣合規(guī)。合規(guī)文化的要求則能夠潤物無聲地物化為行動。

評價通常是指對一件事或人物進(jìn)行判斷、分析后的結(jié)論。評價結(jié)果運(yùn)用的功效：自我評價及自我修正；為提升管理水平和管理價值，提供良好的參考依據(jù)；對選人用人的衡量有參考意義；為依規(guī)獎懲提供依據(jù)。正確的評價能引領(lǐng)正氣的價值觀，建立人們內(nèi)心的價值追求，培養(yǎng)規(guī)則意識，使企業(yè)合規(guī)管理真正落到實(shí)處。

營造良好的合規(guī)氛圍

合規(guī)管理應(yīng)貫穿于企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)，與全體員工都息息相關(guān)。只有讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，形成大眾性的合規(guī)文化，把堅(jiān)持合規(guī)操作和管理當(dāng)作每個部門、每位員工日常工作的神圣職責(zé)，自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，才能有效控制風(fēng)險，確保企業(yè)經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營價值的最大化。

開展依法合規(guī)宣教時，要緊抓“關(guān)鍵時點(diǎn)”“關(guān)鍵崗位”開展多樣化的依法合規(guī)培訓(xùn)，通過多層次、多維度、多領(lǐng)域的依法合規(guī)培訓(xùn)，從制度執(zhí)行、流程再造、崗位義務(wù)等角度，以案例分析的方式深入貫徹落實(shí)合規(guī)管理，實(shí)現(xiàn)法治文化普及常態(tài)化，實(shí)現(xiàn)融合促發(fā)展。例如：

1.發(fā)布《合規(guī)倡議》，提出依法合規(guī)精神和理念，表明企業(yè)依法合規(guī)態(tài)度和立場。

2.開展“六進(jìn)”活動（進(jìn)班子、進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層、進(jìn)工地、進(jìn)網(wǎng)格、進(jìn)家庭），讓合規(guī)文化建設(shè)更務(wù)實(shí)、更接地氣。

3.合規(guī)文化建設(shè)與業(yè)務(wù)工作應(yīng)無縫對接。采取與業(yè)務(wù)條線協(xié)調(diào)聯(lián)動、宣傳教育與合規(guī)管理融合互動等多種方式，深入業(yè)務(wù)一線，普及和探討合規(guī)管理問題，使一線員工進(jìn)一步理解了依法合規(guī)的重要性。

4.開展形式多樣的專題性活動、合規(guī)管理知識競賽，普及崗位、業(yè)務(wù)必須運(yùn)用的法律法規(guī)等規(guī)章。

5.創(chuàng)新形式，開設(shè)特色陣地，不定期開展合規(guī)文化宣講活動。

6.與國內(nèi)外一流企業(yè)對標(biāo)，比學(xué)趕超。

7.對合規(guī)管理優(yōu)秀方法進(jìn)行梳理和總結(jié)。

8.編撰合規(guī)專刊、合規(guī)案例匯編。

9.開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)建議績效比較。

10.關(guān)注熱點(diǎn)敏感問題，積極開展研究工作，及時發(fā)布研究報(bào)告。

通過貼近事實(shí)并有針對性的宣傳活動，灌輸理念，營造氛圍，使員工從宏觀到微觀、從原則到具體、從別人到自己產(chǎn)生共鳴，由此將合規(guī)文化形成價值觀并深入員工的內(nèi)心深處，使其成為員工的日?；拘袨闇?zhǔn)則、主動自覺行動，在職業(yè)生涯中從意識深處切實(shí)構(gòu)筑合規(guī)文化長城。

執(zhí)行落地 推陳出新

無論多么完美的合規(guī)管理制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是“聾子的耳朵”——一種擺設(shè)而已。只有在制度的執(zhí)行中形成共同習(xí)慣，并上升為穩(wěn)定的價值理念和行為取向，才能落實(shí)。因此，要引導(dǎo)員工增強(qiáng)利用制度自我保護(hù)意識，加大執(zhí)行力度，提高執(zhí)“規(guī)”的自覺性。

必須落實(shí)制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查。要明確合規(guī)檢查、合規(guī)審查的職責(zé)分工，密切配合形成合力，對重要業(yè)務(wù)、薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位要重點(diǎn)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和制止苗頭性、傾向性的問題，重視問題整改，對各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真查找原因，落實(shí)整改措施，加強(qiáng)后續(xù)督辦。

要使合規(guī)文化建設(shè)有效實(shí)現(xiàn)，必須進(jìn)一步完善績效考核制度，建立覆蓋每位管理人員和員工的責(zé)任追究和主動維護(hù)合規(guī)紀(jì)律；建立制止違規(guī)事件發(fā)生的員工獎勵機(jī)制；增加合規(guī)績效考核比重；制定更細(xì)化的考核指標(biāo)和更全面的考核方法；制衡業(yè)務(wù)考核中可能出現(xiàn)的短期行為。

在績效考核之外，要建立合規(guī)文化獎項(xiàng)，采用目標(biāo)激勵、業(yè)績激勵以及物質(zhì)激勵等措施，激勵員工合規(guī)操作。對合規(guī)文化執(zhí)行好的部門和個人予以表彰和獎勵，使優(yōu)秀員工感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發(fā)管理人員奮發(fā)向上的內(nèi)在動力，進(jìn)而引導(dǎo)、督促員工對合規(guī)文化的追求。

合規(guī)文化并不是僵硬的、一成不變的，合規(guī)文化建設(shè)必須與時俱進(jìn)，不斷發(fā)展和創(chuàng)新，從而達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)。我們既要不斷借鑒他人的經(jīng)驗(yàn)，博采眾長，又要適時根據(jù)外部環(huán)境、法規(guī)的變化，自主創(chuàng)新方式方法，培育和創(chuàng)建具有本單位特色的合規(guī)企業(yè)文化。

而對于合規(guī)文化建設(shè)過程本身，也需要研究、策劃、設(shè)計(jì)，通過制定合規(guī)文化工作中長期計(jì)劃，創(chuàng)新文化建設(shè)的套路，從文化建設(shè)的“學(xué)術(shù)化”走向“藝術(shù)化”，把形而上的文化超低空貼近實(shí)際工作。

合規(guī)文化建設(shè)只有起點(diǎn)沒有終點(diǎn)，是一個長期、漸進(jìn)的過程，企業(yè)應(yīng)把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動，把合規(guī)行動升華為合規(guī)文化，進(jìn)而使合規(guī)文化創(chuàng)造出合規(guī)價值，推進(jìn)合規(guī)管理持之以恒，為企業(yè)安全經(jīng)營、快速發(fā)展、提升效益保駕護(hù)航。