財務公司委托貸款業(yè)務管理的研究

張艷芬 陽泉煤業(yè)集團財務有限責任公司

一、財務公司開展委托貸款業(yè)務的意義

（一）更好的服務集團發(fā)展

在企業(yè)集團中，財務公司的作用是不可被替代的，從企業(yè)集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度去看，財務公司為企業(yè)集團的發(fā)展提供源源不斷的動力，財務公司的使命就是為了能夠更好的服務于企業(yè)集團，從而是企業(yè)集團能夠得到更好的發(fā)展。

（二）有效提高資金的使用效率

財務公司就相當于是一家中介機構，財務公司能夠讓企業(yè)集團名下的成員單位之間進行資金互助，比如說有些成員單位擁有著足夠多的資金，他們本身具備的各個項目在正常運行過程中并不需要太多的資金，這時就可以通過財務公司把多余的資金貸款給那些需要資金注入的資金短缺的成員單位，從而使企業(yè)集團內(nèi)部的資金得到更加合理的安排，這樣可以有效避免成員單位因為資金問題而使得一些優(yōu)質(zhì)項目不能順利進行的事情發(fā)生，大大的提高了企業(yè)集團資金的使用效率。

（三）有效降低財務費用及銀行貸款規(guī)模

財務公司開展委托貸款業(yè)務能夠對企業(yè)集團內(nèi)部的資金進行靈活調(diào)劑，使得企業(yè)集團內(nèi)部的各項資源配置的更加合理，通過這樣的方式能夠有效減少企業(yè)集團想銀行貸款的額度和頻率，并進一步優(yōu)化企業(yè)集團的資產(chǎn)負債結構，企業(yè)集團在運營過程中所產(chǎn)生的財務費用也會有大幅度的降低。

（四）有效提高資金管理能力

財務公司的性質(zhì)是非銀行金融機構，因此其在金融服務和財務管理方面有著得天獨厚的優(yōu)勢，企業(yè)集團之所以通過財務公司來進行委托貸款業(yè)務，主要是為了能夠讓內(nèi)部資金得到統(tǒng)一的調(diào)配，這對企業(yè)集團的各家成員單位來說也有著極大的好處，能夠有效促進他們提高自身的資金管理能力。

（五）加強監(jiān)督，有效降低風險

財務公司在開展業(yè)務的同時也要不斷強化自身內(nèi)控體系的建設，以此來不斷提高自身對于風險的管理能力。財務公司能夠讓企業(yè)集團的委貸資金的使用過程得到專業(yè)高效的管理，以及嚴格的監(jiān)督，這就大大降低了資金在發(fā)放和使用過程中可能會出現(xiàn)的各種風險。

二、有效提高財務公司委托貸款業(yè)務管理的對策

（一）嚴把委托貸款“三查”關，做好委托貸款業(yè)務風險管理

根據(jù)相關法律法規(guī)規(guī)定，財務公司在進行委托貸款業(yè)務的時候也要和貸款業(yè)務一樣遵守委托貸款“三查”制度，即：要對借款人進行貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。財務公司是企業(yè)集團資金運動的協(xié)調(diào)者，因此在進行委托貸款工作的時候，除了要行使金融企業(yè)職能外還要行使自己管理職能，還要保證借款人在使用貸款資金的時候必須要符合相關協(xié)議規(guī)定，并且能夠在貸款資金到期后及時還上這部分資金。第一，財務公司在進行委托貸款業(yè)務的時候，相關工作人員應該及時和稅務部門、市場監(jiān)督管理部門以及銀行等各部門進行溝通，充分的了解委托方和受托方的財務狀況，并對借款人的信用等級和借款的合法性、安全性等情況進行調(diào)查，這樣可以全面有效的得出委托貸款是否存在風險。如果是用固定資產(chǎn)進行貸款，財務公司工作人員還要對借款人以及項目發(fā)起人等相關關系人的具體情況進行詳細了解。第二，財務企業(yè)要建立健全委托貸款管理制度，比如說審貸分離、分級審批制度等。財務公司在選擇貸款審批工作人員的時候，應該要保證他們具有一定的專業(yè)知識和專業(yè)能力，要保證他們能夠熟悉運用金融方面的法律法規(guī)以及相關政策，只有這樣才能保證他們能夠在接到調(diào)查工作人員提供的各種調(diào)查材料后，專業(yè)、快速、準確的對這些材料進行審查，并及時分析出貸款過程匯總可能會出現(xiàn)的各類風險，以及貸款后的收益情況，并針對風險及時制定防范措施，盡可能減小風險出現(xiàn)的可能性，并結合風險程度，提出客觀合理的信貸審批意見，并按照相關規(guī)定權限報批。

（二）嚴控委托貸款投向，提高委托貸款的經(jīng)濟效益

在通過財務公司才辦理委托貸款業(yè)務的時候，一是由于委托方和借款是必須是屬于一個企業(yè)集團的，相關人員之間的關系是比較熟悉的，有些人會認為這些貸款都是企業(yè)集團的資金，貸給誰都一樣。二是和貸款以及貼現(xiàn)相比較，委托貸款業(yè)務在辦理的時候對企業(yè)資信的要求不是那么的高。三是如果貸款合同到期后，借款方資金不是很充足，可以辦理延期還款。這時，存在資金短缺問題的企業(yè)集團的成員單位就會一擁而上，都想獲得委托貸款的機會，在這些成員單位中，有些單位的項目有著很好的發(fā)展前景，成長性比較強，但是也有一些單位的項目發(fā)展前景并不光明，成長性非常的弱，沒有必要來申請委托貸款業(yè)務。財務公司是企業(yè)集團進行委托貸款的中間機構，同時也是貸款資金的監(jiān)控者，因此在辦理這項業(yè)務的時候，就要針對每個借款人都做好檔案信息的建立和完善工作，要對他們所進行的各個項目的收益情況、風險情況進行調(diào)查記錄，之后在選擇前景好，收益效果明顯的項目作為委托貸款對象，并及時調(diào)整委托貸款的理論水平，合理有效的安排委托貸款資金，從而進一步提高自己的使用效率。

（三）正視委托貸款功能，做實委托貸款業(yè)務管理

財務公司的業(yè)務類型大致可以分成委托貸款和自營貸款兩種，但是值得注意的是，兩種貸款方式在業(yè)務管理工作上的要求應該保持一致。一是企業(yè)集團要給予財務公司一票否決的權利，對于那些沒有發(fā)展前景的項目或者是信用不良的客戶，財務公司可以直接決定不對他們辦理委托貸款業(yè)務。二是財務公司在建立客戶的授信檔案的時候，要把委托貸款額度考慮在內(nèi)，只有那些貸款合同到期后，具有償還能力以及貸款資質(zhì)良好的成員單位才能獲得貸款，這樣可以保證成員單位能夠按時償還資金，也進一步保證了資金的安全性。