醫(yī)院引入移動支付相關(guān)風(fēng)險防范研究

杭州師范大學(xué)附屬醫(yī)院財務(wù)部

引言

互聯(lián)網(wǎng)的繁榮催生了當(dāng)下的大數(shù)據(jù)時代，電商的崛起、智能手機及各類智能終端的普及，則成就了如今的移動支付。過去的10年里，各支付平臺一直絞盡腦汁思考如何利用終端設(shè)備讓支付變得更簡單、更安全[1]?？v觀國內(nèi)外現(xiàn)狀，移動支付市場的觸角已不斷滲透和融入了各個領(lǐng)域。

相較傳統(tǒng)的支付方式，移動支付具有更便捷和多樣性的優(yōu)勢，且極大地提高了支付效率和準確性，經(jīng)過這些年的沉淀，國內(nèi)移動支付平臺用戶眾多，已具有極大的影響力和覆蓋面。

醫(yī)療機構(gòu)尤其綜合性醫(yī)院，患者就醫(yī)排隊時間長、結(jié)算流程煩瑣一直以來為大眾所詬病。醫(yī)院適時引入移動支付可以增加患者就醫(yī)途徑，優(yōu)化結(jié)算流程，縮短患者排隊等候時間，有效提高醫(yī)院財務(wù)結(jié)算效率[2]。而隨著“最多跑一次”改革的深入，醫(yī)院為積極提高患者滿意度，全面推行移動支付是未來必然趨勢。

一、醫(yī)院引入移動支付如何銜接

作為一種全新的支付方式，準確銜接移動支付平臺與醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HIS系統(tǒng)）及醫(yī)院財務(wù)系統(tǒng)至關(guān)重要。結(jié)合當(dāng)下的互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)，醫(yī)院引入移動支付平臺，大致可以分成以下兩種模式：

（1）醫(yī)院本身不與移動支付平臺直接對接，主要依靠第三方金融機構(gòu)（一般是醫(yī)院基本戶所在行）的支付通道完成支付、結(jié)算、清算業(yè)務(wù)[3]，能夠安全快速地實現(xiàn)移動支付對接銀行賬戶的過程。在該模式下，可以充分利用合作金融機構(gòu)的信息化能力，降低醫(yī)院與多個移動支付平臺的直接接觸又可以在一定程度上保證醫(yī)院信息的安全性。目前窗口、自助機結(jié)算多采用該模式（見圖 1）。

（2）醫(yī)院直接在第三方平臺開立賬戶，患者通過移動支付平臺直接進行支付、結(jié)算，由第三方平臺清算后再打入醫(yī)院銀行基本賬戶。在該模式下，醫(yī)院需要直接對接移動支付平臺，由于互聯(lián)網(wǎng)的開放性，這就對醫(yī)院的信息安全提出了一定的考驗；同時，如何管理第三方平臺賬戶也對財務(wù)提出了新的要求。目前該模式常見于微信公眾號管理及支付寶線上結(jié)算等（見圖2）。

圖1 依靠第三方金融機構(gòu)進行結(jié)算

圖2 移動平臺直接進行結(jié)算

不論采用哪種模式引入移動支付平臺，都需要考慮如何與醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HIS系統(tǒng)）進行銜接的問題，通過借鑒資產(chǎn)管理系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的融合，大致可以歸結(jié)為以下基本邏輯：①第三方金融機構(gòu)或移動支付平臺能夠準確讀取HIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)；②根據(jù)讀取的數(shù)據(jù)，第三方金融機構(gòu)或移動支付平臺積極響應(yīng)并要求患者進行支付；③生成已支付憑證返回患者，同時將已支付指令反饋給HIS系統(tǒng)；④HIS系統(tǒng)更新就診狀態(tài)。

二、醫(yī)院引入移動支付存在的風(fēng)險

（一）信息安全風(fēng)險

引入移動支付在一定程度上會影響到醫(yī)院本身信息系統(tǒng)的平衡，尤其當(dāng)醫(yī)院選擇直接在第三方平臺開立賬戶這一模式時，醫(yī)院既需管理多個賬戶，同時還需對醫(yī)院HIS系統(tǒng)與移動支付平臺的信息界限嚴格管理。在實際工作中，移動支付平臺版本往往更新較快，而醫(yī)院HIS系統(tǒng)相對穩(wěn)定且封閉，對接時往往出現(xiàn)互不相容的情況，這就要求雙方加強信息系統(tǒng)的對接和穩(wěn)定。

（二）法律合規(guī)風(fēng)險

盡管相關(guān)政府部門已出臺較多關(guān)于移動支付的法規(guī)，如《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》《支付機構(gòu)客戶備付金存管辦法》等，但針對醫(yī)院等醫(yī)療機構(gòu)引入移動支付，目前在大框架上仍屬于缺位狀態(tài)，后續(xù)需政府部門出臺相應(yīng)的制度法規(guī)，進一步加強對移動支付平臺的法律約束。

（三）醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險

1.對賬風(fēng)險增加

移動支付因其經(jīng)濟活動全部基于網(wǎng)絡(luò)平臺，具有虛擬化、交易復(fù)雜的特點，因此引入移動支付，財務(wù)對賬是關(guān)鍵。對賬是財務(wù)系統(tǒng)性工作中十分重要的環(huán)節(jié)，為保證醫(yī)院資金安全，確保資產(chǎn)不流失，醫(yī)院引入移動支付后，應(yīng)當(dāng)對財務(wù)對賬重新進行合理安排，設(shè)置專人對賬。

2.患者退費增多

移動支付的引入，導(dǎo)致醫(yī)院原有的退費流程不能滿足新的結(jié)算方式需要，原本的退費制度若不加以更新和完善將導(dǎo)致患者退費難以完成，同時影響財務(wù)資金的安全，且與移動支付的結(jié)算流程不完善容易導(dǎo)致重復(fù)退費、掛賬不到賬等的出現(xiàn)。

3.資金管理難度增加

引入移動支付往往會在移動平臺形成醫(yī)院的在途資金，導(dǎo)致一定的資金沉淀。醫(yī)院的資金收入非實時到賬，且在途時間越長，導(dǎo)致醫(yī)院可利用的貨幣資金就越少，進而降低醫(yī)院資金利用率，且伴隨未來DRG醫(yī)保基金支付方式的改革，這將在一定程度上加重醫(yī)院的經(jīng)營風(fēng)險，因此引入移動支付如何進行資金管理是極其重要的環(huán)節(jié)。

三、規(guī)范完善醫(yī)院移動支付的可行性建議

（一）加強信息化建設(shè)，確保醫(yī)院信息安全

就醫(yī)院自身而言，引入移動支付的同時確保醫(yī)院信息安全是首要條件。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加大自身信息化的建設(shè)力度，保障醫(yī)院信息安全，同時保障患者信息安全不泄密。對于移動支付平臺而言，除法律規(guī)范監(jiān)督外，也應(yīng)當(dāng)確保平臺自身信息安全不泄密，同時應(yīng)當(dāng)與銀行等金融機構(gòu)緊密合作，通過多方協(xié)同，確保信息安全。

（二）加強財務(wù)風(fēng)險識別，積極應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險

移動支付中可能存在的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)進行風(fēng)險識別，積極應(yīng)對可能存在的財務(wù)風(fēng)險。

1.加強對賬流程監(jiān)管

對賬除設(shè)置專人外，還應(yīng)當(dāng)要求每一筆交易務(wù)必要求及時到賬，對所形成的未達賬項務(wù)必要求查明原因以避免再次發(fā)生，同時及時編制余額調(diào)節(jié)表，進行調(diào)賬。

在流程上，對賬可先由支付平臺與醫(yī)院HIS系統(tǒng)進行智能核對，交叉比對明細，一來可減輕財務(wù)工作量，二來有利于防止交易信息遺漏和差錯。針對這一環(huán)節(jié)對賬，最優(yōu)方案是以接口導(dǎo)入形式實現(xiàn)，根據(jù)日期每天自動與醫(yī)院HIS系統(tǒng)中的交易記錄進行對賬。

其次匯總金額核對，該環(huán)節(jié)先匯總所有第三方平臺虛擬賬戶上的匯總數(shù)據(jù)，再與醫(yī)院HIS系統(tǒng)匯總報表數(shù)據(jù)、銀行提現(xiàn)數(shù)據(jù)進行核對，通過三方數(shù)據(jù)核對，可以及時發(fā)現(xiàn)并有效避免任意一方的差錯，有利于差異分析[4]。

同時，為保障和規(guī)范移動支付的順利引入，醫(yī)院基礎(chǔ)層面上也需結(jié)合自身制定相應(yīng)管理制度和支付退費流程等。

2.加強患者退費流程監(jiān)管

應(yīng)當(dāng)建立與完善收費、退費制度，加強對前臺收費人員的風(fēng)險教育，財務(wù)部門設(shè)立專人稽核，專人對賬，確保日收入報表與移動支付報表一致，確保數(shù)據(jù)準確，并及時篩查異常數(shù)據(jù)。

對于退費流程，只有在確認資金到賬后，方可按章退費，避免在途資金未到賬風(fēng)險；退費時嚴格按照原路徑退費，以防刷卡套現(xiàn)，避免醫(yī)院財務(wù)方面和法律經(jīng)濟方面的風(fēng)險影響醫(yī)院資金管理。

3.加強資金管理流程

引入移動支付，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)進一步加強資金管理，盡可能地提高資金使用效率。醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專戶進行移動支付的資金管理，其次選擇合理的提現(xiàn)頻次，應(yīng)既能降低時間差，又有足夠的時間進行緩沖退費，就目前而言，普遍認可的是T+1到賬模式，即下一工作日將虛擬賬戶上的資金劃撥到醫(yī)院銀行賬戶，這與傳統(tǒng)POS資金到賬基本類似。

結(jié)語

當(dāng)前醫(yī)院的移動支付場景已覆蓋至結(jié)算的方方面面，與移動支付平臺的對接技術(shù)已日益成熟，醫(yī)院引入移動支付不僅為患者提供了多樣化的支付方式，同時也是醫(yī)院自身數(shù)據(jù)化、信息化進程的一部分，未來隨著國家不斷出臺移動支付的制度法規(guī)，將進一步提升移動支付的合規(guī)性。同時，作為財務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)要制定好相應(yīng)管理制度，加強監(jiān)督，使移動支付發(fā)揮其應(yīng)有的作用，為醫(yī)院帶來更好的收益。