“分類考核”為國企提質增效提供新路徑

文｜馬喜芳

2021 年是我國“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是國企改革三年行動的攻堅之年、關鍵之年。國務院國資委深化國有企業(yè)分類改革專題推進會議指出，近年來，中央企業(yè)集團層面和子企業(yè)按照商業(yè)一類、商業(yè)二類和公益類三個類別，全面完成功能界定與分類。各地也都結合實際基本完成國有企業(yè)的功能界定與分類。分類改革、分類發(fā)展、分類考核、分類監(jiān)管取得了積極進展和成效，國有企業(yè)功能定位更加清晰，與市場經濟融合更加深入。

分類改革的戰(zhàn)略意義

根據國務院國資委的劃分標準，國有企業(yè)的分類改革主要將國有企業(yè)分成三類：商業(yè)一類、商業(yè)二類與公益類。其中，商業(yè)一類為市場競爭性最充分的行業(yè)與領域；商業(yè)二類除考慮市場競爭外，還強調重大戰(zhàn)略意義；公益類則聚焦保障民生、服務社會等。

從戰(zhàn)略定位的角度看，準確認知國企經濟功能與社會功能，把國有企業(yè)按照自身屬性、發(fā)展定位與核心功能分成商業(yè)類與公益類，并引導其按照不同方向發(fā)展，這一改革思路是十分正確的，戰(zhàn)略意義十分重大。

分類改革是國資委對國有企業(yè)進一步開展精細化管理的探索，是改革向縱深推進的表現；它有利于明確并有序規(guī)劃國有企業(yè)的戰(zhàn)略定位與發(fā)展方向，可以實現監(jiān)控更精準、考核更精確的目標；對企業(yè)來說，分類改革有利于差異化發(fā)展路徑的形成，能夠避開功能定位錯位、發(fā)展模式粗放、競爭同質化等問題，從而為國有企業(yè)進一步提質增效提供廣泛的發(fā)展空間；對企業(yè)高管與員工來說，分類改革為分類分層評價與分類激勵機制的優(yōu)化提供了可能，有利于充分調動國企各類人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的積極性和主動性，從而最大可能地增強國企活力與競爭力。

改革面臨的一些挑戰(zhàn)

新時代背景下的國有企業(yè)分類改革本身就是在披荊斬棘之路上前行，是探索性的也是開創(chuàng)性的。在當前國有企業(yè)任務更重、挑戰(zhàn)更大、難度更高的現實背景下，客觀地直面并分析分類改革面臨的各類挑戰(zhàn)與難題，有利于國有企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現，有利于分類改革新模式新路徑穩(wěn)健有序地推進。

第一，當前提出的三大分類，從理論上講，是十分明晰的；然而從操作實踐來看，還有一些問題。國有企業(yè)本身是十分復雜的。當前部分國有企業(yè)的功能定位本身不夠清晰，其市場布局和結構調整方向也具有模糊性，產業(yè)與行業(yè)覆蓋比較寬泛。因此，僅僅從市場功能或行業(yè)細分來看，一些國有企業(yè)本身可能同時跨越了上述三類功能；或者其市場互相之間可能存在一定的交叉重疊性。國企涵蓋的市場功能的多樣性、復雜性、動態(tài)性致使分類認定并非是易事一樁，還需要在功能內涵深化、功能分類細化等方面繼續(xù)下功夫。

第二，根據實地調研了解，目前雖然大部分中央企業(yè)與地方國企都開展了分類改革、分類定位，但是對管理層與員工的整體考核體系并沒有呈現本質的差異；或者說其分類考核還在策劃過程中。因此，一些國企改革的內驅力還不強。

第三，分類改革后的激勵配套政策不完善。與分類考核相對應的是分類激勵，分類激勵下的激勵配套政策直接關系到管理層及員工切身利益，激勵保障政策制度與措施需要進一步細化明確。

向分類改革要效益

“分類考核”不僅對國有企業(yè)精細化制度建設提出了挑戰(zhàn)，而且對國有企業(yè)提質增效提出了新的要求。實施“分類考核”，還需推進以下工作。

第一，統(tǒng)籌協調平穩(wěn)推進，加大分類改革宣傳力度，營造良好的改革氛圍。一方面，考慮到被改革對象的復雜性，以及其在不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同功能定位的差異性，對國有企業(yè)的分類改革要因地制宜，根據實際情況統(tǒng)籌協調，平穩(wěn)推進。要把握好分類改革的步驟、方法，兼顧不同企業(yè)的功能定位、經營性質、發(fā)展階段、市場屬性、行業(yè)特點、管理短板和引領任務等。要把握好推進過程中組織領導的規(guī)劃、方式方法的選擇、時間空間的柔性以及與改革力度配套的指導、敦促與協調，統(tǒng)籌兼顧。另一方面，由于分類改革是一個創(chuàng)舉，一個新鮮事物，因此應積極通過網絡媒體、報刊雜志、論壇會議等，多渠道、多方式，積極宣傳分類改革、分類激勵的意義與規(guī)劃，尤其讓被改革對象明白改革的目標和方向，以及可能配套的考核舉措、薪酬激勵保障等，以盡可能地消除其心理疑慮，化解改革阻力。

第二，繼續(xù)細化優(yōu)化分類標準。當前國資委定義的三類標準無疑是國有資源分類最基本的準線。當然，為提升國有企業(yè)分類邊界的清晰度及敦促國有企業(yè)加快分類改革，還需要在大的框架下繼續(xù)優(yōu)化分類標準?？梢钥紤]對那些“關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域”以及“保障民生、服務社會”的社會公共產品進一步開展科學細分。要充分意識到隨著經濟社會發(fā)展和國家戰(zhàn)略的需要，一些國有企業(yè)的功能定位是可能發(fā)生變化的。因此，適時引入外部考核監(jiān)督機構，根據不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略定位、承擔的使命、發(fā)揮作用的不同，在保持相對穩(wěn)定的基礎上，對國有企業(yè)的功能定位和類別進行動態(tài)調整。

第三，科學制定分類考核指標體系，創(chuàng)新與優(yōu)化評價方法。當前，國務院國資委已經就三類國企的考核指標做了基本的定調與布局。比如，對商業(yè)一類國有企業(yè)，主要以提升資本回報、質量效益等為考核指標；對商業(yè)二類國有企業(yè)，主要以服務國家戰(zhàn)略、完成重大專項任務等為考核指標；對公益類國有企業(yè)，主要以民生改善、服務社會等為考核指標。在當前大的指導方針下，定位不同的國有企業(yè)根據自身特點，在二三級考核指標精細化方面還有很大的操作空間。比如，對商業(yè)一類國有企業(yè)（如家電制造業(yè)、通信設備等），可以進一步加入一些以實現經濟功能為目標的考核要素，包括資本配置效率與效益、國有股權多元化和市場化表現、優(yōu)勝劣汰競爭機制與退出機制等。而對于公益類國有企業(yè)（如城市供水供氣、公交地鐵環(huán)保等公共性企業(yè)），行業(yè)市場特點迥異，企業(yè)治理結構復雜，因此其考核體系除整體考慮成本有效控制、群眾滿意度及社會評價等外，可以探索“一企一策”的改革思路。同時，鼓勵在國資委綱領引領下，優(yōu)化考核方法?？梢詣?chuàng)新性地將西方先進績效評估工具，如BSC（平衡計分卡）引入國企分類考核并進行“本土化”處理。BSC 的內涵兼顧短期目標與長期目標平衡、經濟效益與社會效益平衡、內在運行與外在客戶平衡等。因此，參照BSC 四個維度，根據不同的功能定位選擇或舍棄常規(guī)意義的指標，如企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、社會服務、經濟效益、科技實力培育、供應鏈產業(yè)鏈修復、產學研協同創(chuàng)新、創(chuàng)新型人才培養(yǎng)等，有助于在價值關系中提煉指標，精準發(fā)力。

第四，開展差別化、包容性的分類激勵，充分調動改革積極性。在國有企業(yè)開展分類激勵，除了整體要避免“一刀切”，還要把握幾個基本原則，如：責任、風險、利益一致原則；物質激勵與精神激勵、長期激勵與短期激勵、過程激勵與結果激勵結合原則；還有效率與公平結合原則等。比如，在貫徹責任、風險、利益一致原則時，可以考慮實行與擔當勇氣相匹配、與擔當能力相適應、與擔當風險相掛鉤的差異化、包容性激勵，以充分調動國企在面對分類改革時的擔當作為。

首先，對于商業(yè)一類國有企業(yè)，主要是實施市場化激勵模式機制。建立以貨幣化激勵為主、職務晉升激勵為輔的多元化激勵要素，包括基本年薪、績效年薪、任期激勵等。另外，符合條件的企業(yè)可推行職業(yè)經理人年薪制度、靈活的股票股權激勵、限制性股票激勵模式、分紅激勵等中長期激勵。為積極穩(wěn)妥推進子企業(yè)混合所有制改革，對符合條件的混合所有制企業(yè)可實施更加市場化的包容性管控。

其次，對商業(yè)二類國有企業(yè)，考慮到其既追求社會目標，又要提高效率；既追求利潤目標，又要服務國家重大戰(zhàn)略領域，因此，可以對其開展市場型激勵與職務晉升激勵并重、以職務晉升為主的激勵模式。同時，為提升經營者與核心骨干的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)激情，同時免去上市公司股權激勵程序之煩瑣，商業(yè)二類國企可考慮設立專項激勵基金，即授權超過目標利潤的企業(yè)建立“蓄水池”分紅激勵模式。另外，為完善國有企業(yè)激勵環(huán)境，還可以建立激勵約束機制，包括建立聲譽檔案、劃分聲譽等級、動態(tài)跟蹤與一定范圍內聲譽共享等。

最后，對公益類國有企業(yè)，可以適當引入成本控制獎勵。這種建議是合理的。但是同時，這并不意味著公益類國有企業(yè)的激勵機制不需要創(chuàng)新。建立有區(qū)別的、適合自身發(fā)展的激勵機制，引進晉升激勵、精神激勵、長期激勵等方法。尤其要將群眾評議、社會輿論納入激勵考評體系并實施獎懲。

總之，作為引領國有企業(yè)開展分類改革最有力的“指揮棒”，分類考核將通過多元價值分配，倒逼國有企業(yè)經營理念的根本轉變；它將深化價值管理，實現價值獲取，從而為國有企業(yè)提質增效奠定基礎。