財(cái)政國(guó)庫(kù)支付環(huán)節(jié)信息化建設(shè)
——銀企直聯(lián)項(xiàng)目介紹與挑戰(zhàn)

肖 羽 馬鳴曦 周 宇

一、現(xiàn)狀背景

目前，我院涉及財(cái)政資金支付主要是通過(guò)國(guó)庫(kù)授權(quán)支付方式，使用網(wǎng)上銀行支付完成。國(guó)庫(kù)支付過(guò)程中，由于我院承接的項(xiàng)目屬于不同的支出經(jīng)濟(jì)分類科目，項(xiàng)目支出類別繁多，涵蓋幾十個(gè)支付令，并且每筆支出的金額不規(guī)整，導(dǎo)致日常付款時(shí)需要錄入和核對(duì)的支付輔助信息非常繁雜。同時(shí)基本的付款信息也較多，比如，我單位每月支出的金額和支出的筆數(shù)較多，加上日常使用網(wǎng)銀支付進(jìn)行報(bào)銷，付款需要錄入的基本信息包括：收款人名稱、賬號(hào)及開戶行三項(xiàng)信息。只有這些信息都精準(zhǔn)無(wú)誤，才能順利付款。但是，在財(cái)務(wù)信息化過(guò)程中，由于經(jīng)辦人填寫的信息不準(zhǔn)確及粗心馬虎等原因，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)收集數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況時(shí)有發(fā)生。結(jié)果在付款過(guò)程中，付款失敗的退庫(kù)筆數(shù)較多，整體上造成支付環(huán)節(jié)壓力重重。與此同時(shí)，回單的整理和對(duì)賬工作也十分艱巨。財(cái)務(wù)人員時(shí)常加班加點(diǎn)，才能勉強(qiáng)維持平時(shí)大量的支付任務(wù)。為此，支付環(huán)節(jié)信息化管理建設(shè)——銀企直聯(lián)項(xiàng)目，亟待提上日程。

銀企直聯(lián)是一種銀行系統(tǒng)與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)專網(wǎng)或互聯(lián)網(wǎng)連接，實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)財(cái)務(wù)、資金管理系統(tǒng)平滑對(duì)接的業(yè)務(wù)模式，使企業(yè)通過(guò)自身財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作界面就可直接完成對(duì)銀行賬戶和資金的管理和調(diào)用。銀企直聯(lián)是銀行終端在企業(yè)客戶端的延伸，其整合了銀企雙方的系統(tǒng)資源，使企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行電子服務(wù)實(shí)現(xiàn)一體化，進(jìn)而全面提高企業(yè)信息化程度，降低銀企交互成本。

二、搭建后可以解決的問(wèn)題

第一，提高了報(bào)銷單據(jù)填制的準(zhǔn)確性。將已經(jīng)維護(hù)到銀行支付系統(tǒng)中正確的收款人信息數(shù)據(jù)庫(kù)和財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)相互對(duì)接，避免了為同一個(gè)收款人多次匯款時(shí)，需要填制相同收款人賬號(hào)信息的重復(fù)勞作，可在單據(jù)填制時(shí)通過(guò)搜索查找功能匹配到已維護(hù)進(jìn)支付系統(tǒng)的收款人賬戶信息，相應(yīng)地提高了報(bào)銷人填制單據(jù)信息的準(zhǔn)確率。

第二，提高了支付環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性和支付效率。將財(cái)務(wù)系統(tǒng)上經(jīng)辦人填制的收款人賬戶信息和支出渠道直接對(duì)接到銀行網(wǎng)銀支付系統(tǒng)中，節(jié)省了出納人員在中間環(huán)節(jié)將系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)導(dǎo)出、再人工錄入到網(wǎng)銀支付系統(tǒng)的步驟，大大減輕了出納人員工作量，同時(shí)避免了人工錄入過(guò)程中操作疏漏、馬虎等錯(cuò)誤情形的發(fā)生，從而將出納人員從日益繁復(fù)的勞動(dòng)中解脫出來(lái)，以兼顧更深入的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及管理工作。

第三，簡(jiǎn)化了繁瑣的對(duì)賬流程。將每一筆記賬支出精準(zhǔn)匹配到對(duì)應(yīng)的銀行付款支出每筆流水上，免去繁瑣的再需人工從兩邊導(dǎo)出財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬套和銀行流水賬信息，并從小到大依次排序進(jìn)行人工對(duì)賬的繁瑣過(guò)程；也避免了在人工錄入網(wǎng)銀支付環(huán)節(jié)里出現(xiàn)的支付令串碼，導(dǎo)致與原始賬目不一致產(chǎn)生的錯(cuò)賬現(xiàn)象，以提高對(duì)賬效率，便于及時(shí)查漏補(bǔ)缺。

第四，增加了付款信息的回饋功能。完善了從填制報(bào)銷單據(jù)到最終完成付款一系列閉環(huán)流程，便于報(bào)銷人及時(shí)掌握單據(jù)實(shí)時(shí)流轉(zhuǎn)狀態(tài)，也方便了經(jīng)辦人在系統(tǒng)上進(jìn)行后續(xù)支出補(bǔ)充修改的過(guò)程。

第五，滿足了企業(yè)個(gè)性化需求定制與服務(wù)。與傳統(tǒng)網(wǎng)銀系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)方式和固定功能相比，銀企直聯(lián)可以提供個(gè)性化定制需求，滿足企業(yè)多元化財(cái)務(wù)管理的要求，如在系統(tǒng)中開發(fā)與電子發(fā)票相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

三、搭建中面臨的困難與挑戰(zhàn)

在銀企直聯(lián)建設(shè)過(guò)程中，面臨的困難和挑戰(zhàn)主要包括以下幾方面。

（一）對(duì)于出納崗位人員來(lái)說(shuō)：網(wǎng)銀支付需要錄入的收款人信息，包括戶名、賬號(hào)及開戶行，并且開戶行還要精確到詳細(xì)網(wǎng)點(diǎn)，這些信息如果其中一項(xiàng)有誤，款項(xiàng)都不能順利到達(dá)相應(yīng)的收款人賬戶。在國(guó)庫(kù)財(cái)政支付系統(tǒng)零余額支付中，如果由于收款人提供的信息不準(zhǔn)確發(fā)生了財(cái)政退回款項(xiàng)，還需要預(yù)算單位單獨(dú)提交《財(cái)政授權(quán)支付更正（退回）通知書》給開戶銀行，才能辦理退回入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)恢復(fù)相應(yīng)額度。此外，18位國(guó)庫(kù)支付碼，涉及不同項(xiàng)目不同類別以及當(dāng)年/往年的區(qū)別，容易由于人工失誤，導(dǎo)致實(shí)際支出編碼與賬務(wù)不符，只能通過(guò)后續(xù)繁瑣的對(duì)賬環(huán)節(jié)才能檢驗(yàn)出來(lái)。另外，龐大的支付業(yè)務(wù)及頻繁的退庫(kù)補(bǔ)付更正手續(xù)，對(duì)后續(xù)的回單粘貼及憑證整理也增加了繁重的工作量。長(zhǎng)期以來(lái)，出納人員經(jīng)常加班加點(diǎn)，被大量繁復(fù)枯燥的工作捆綁，在不斷的重復(fù)性勞動(dòng)中無(wú)法抽身，沒(méi)有閑暇時(shí)間進(jìn)行關(guān)于信息化方案的設(shè)計(jì)和思考。出納是銀企直聯(lián)支付環(huán)節(jié)信息化的重要一環(huán)，如果出納人員不能抽時(shí)間和精力對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行系統(tǒng)思考，容易導(dǎo)致在實(shí)踐過(guò)程中忽視關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要信息，從而影響銀企直聯(lián)的效果和效能。

（二）對(duì)單位來(lái)說(shuō)：財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)需要投入的金額大、耗時(shí)長(zhǎng)，并且銀企直聯(lián)后，每筆支付交易中銀行收取的手續(xù)費(fèi)也較高，花費(fèi)的相關(guān)成本較大。一般在滿足于現(xiàn)有財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，不愿再投入更多。同時(shí)單位內(nèi)部缺少財(cái)務(wù)管理信息化方面的復(fù)合型人才，能夠在兼?zhèn)湄?cái)務(wù)知識(shí)的同時(shí)熟練掌握會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用原理。財(cái)務(wù)人員大多都是按部就班地完成日常工作，并不能高屋建瓴地發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，進(jìn)而分析問(wèn)題并提出妥善的解決辦法。

（三）對(duì)財(cái)務(wù)軟件公司來(lái)說(shuō)：專業(yè)技術(shù)人員短缺，一名技能高的研發(fā)人員都是身兼數(shù)職，同時(shí)兼任多個(gè)公司多個(gè)項(xiàng)目的開發(fā)和管理，精力相對(duì)有限，搭建耗時(shí)太久；并且在技術(shù)層面上，沒(méi)有完備成熟的框架體系和項(xiàng)目實(shí)操應(yīng)用先例，因而在系統(tǒng)投入使用之后，后期需要投入的系統(tǒng)調(diào)試及維護(hù)成本也較大；同時(shí)，不同版本的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)相對(duì)應(yīng)的所需搭建的軟件平臺(tái)和構(gòu)架也不一致，需要投入研發(fā)人員大量的精力開發(fā)個(gè)性化的企業(yè)定制需求項(xiàng)目。

（四）對(duì)于開戶銀行來(lái)說(shuō)：需要銀行信息化達(dá)到一定水平，具備前沿技術(shù)人員提供相關(guān)的數(shù)據(jù)接口及后臺(tái)指導(dǎo)與協(xié)作；缺乏針對(duì)自身銀行系統(tǒng)的接口開發(fā)使用說(shuō)明，企業(yè)在搭建過(guò)程中面臨的一些共性問(wèn)題，應(yīng)提供使用手冊(cè)，這樣企業(yè)和開發(fā)軟件公司才能在綜合考慮銀行所提供功能的軟性指標(biāo)后，結(jié)合自身系統(tǒng)特點(diǎn)，合理架構(gòu)出滿足雙方發(fā)展要求的系統(tǒng)；同時(shí)，還需要整個(gè)大的外部信息環(huán)境、技術(shù)水平發(fā)展相對(duì)成熟，便于整個(gè)銀行系統(tǒng)間不同銀行的數(shù)據(jù)往來(lái)、加工和交換。經(jīng)過(guò)銀行、軟件公司和企業(yè)三方的有效溝通配合，查漏補(bǔ)缺，最終才能實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)項(xiàng)目的成功落地。

（五）對(duì)于報(bào)銷人來(lái)說(shuō)：提高了對(duì)報(bào)銷填制的準(zhǔn)確性要求，加大了財(cái)務(wù)管理的難度。由于財(cái)務(wù)信息化程度提升，要求精準(zhǔn)匹配，報(bào)銷人需要提供準(zhǔn)確的收款人賬戶信息。而實(shí)際報(bào)銷中，經(jīng)辦人各種錯(cuò)誤層出不窮。譬如公務(wù)卡還款，需要經(jīng)辦人提供詳細(xì)的刷卡時(shí)間和金額信息，才能履行正常的還款手續(xù)，這樣不僅提升了報(bào)銷前期對(duì)經(jīng)辦人填制信息的準(zhǔn)確性要求，也提升了對(duì)報(bào)銷審核工作的精細(xì)度要求。

四、措施建議

第一，把握形勢(shì)抓住機(jī)遇。隨著外部信息技術(shù)水平不斷提高，財(cái)務(wù)軟件公司和銀行信息化部門已經(jīng)在實(shí)踐中不斷推動(dòng)銀企直聯(lián)工作，這方面也有成熟的案例。因此，做好初步具備可以提供銀企直聯(lián)支撐技術(shù)水平和人員配置來(lái)實(shí)現(xiàn)支付環(huán)節(jié)信息化已是當(dāng)務(wù)之急。

第二，單位應(yīng)該長(zhǎng)遠(yuǎn)化思考。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，銀企直聯(lián)將是未來(lái)財(cái)務(wù)管理改革的趨勢(shì)和發(fā)展的方向，應(yīng)繼續(xù)加大對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的投入和建設(shè)力度，適應(yīng)新時(shí)代要求，而非墨守成規(guī)滿足于現(xiàn)狀。

第三，單位自身應(yīng)發(fā)揮主觀能動(dòng)性，積極推進(jìn)銀企直聯(lián)項(xiàng)目的落地，向已經(jīng)開發(fā)成功的先進(jìn)單位組織開展調(diào)研，加強(qiáng)溝通和交流，并結(jié)合單位自身的特點(diǎn)和需求，力爭(zhēng)建設(shè)符合本單位性質(zhì)和特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理信息化工程，及時(shí)妥當(dāng)處理好每一環(huán)節(jié)過(guò)程中所面臨的困難和挑戰(zhàn)，并積極開動(dòng)腦筋，攻堅(jiān)克難。

第四，做好本單位、軟件公司及開戶銀行三方的相關(guān)溝通和配合，及時(shí)準(zhǔn)確地反映自身需求并給予有效反饋。

第五，大力培養(yǎng)和引進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)人才。企業(yè)的發(fā)展離不開人才，要推動(dòng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，必須在培養(yǎng)現(xiàn)有人才的前提下，聘用、引進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)方面高端人才。定期舉辦培訓(xùn)、講座等活動(dòng)，更新財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件操作相關(guān)知識(shí)。同時(shí)鼓勵(lì)員工積極進(jìn)行技術(shù)、知識(shí)層面上的互動(dòng)交流與經(jīng)驗(yàn)分享，在交流中互相學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步。

五、結(jié)語(yǔ)

財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，不是一朝一夕能建成的，更不是一成不變的，它的完善和健全需要為之付出不懈努力。當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)具備了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付信息化建設(shè)升級(jí)的有利條件，雖然整體環(huán)境還未完全成熟，但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在不遠(yuǎn)的將來(lái)，財(cái)務(wù)管理信息化普及將是必經(jīng)之路。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，在財(cái)務(wù)人員積極參與下，共同走出一條財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新發(fā)展之路。