商業(yè)信用保險承保規(guī)則研究

摘 要：目前我國開展信用保險的保險公司不多，信用保險投保率也并不高。面對信用保險的高風(fēng)險性，國內(nèi)保險公司紛紛建立了嚴(yán)格的承保核保規(guī)則。充分發(fā)揮信用保險的融資功能，需要保險公司提高經(jīng)營管理水平以適應(yīng)新的發(fā)展需求;以客戶需求為導(dǎo)向創(chuàng)新承保模式;建立專業(yè)的信用保險核保、理賠人才隊伍以及全面優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程。

關(guān)鍵詞：信用保險;承保;供求

一、信用保險業(yè)務(wù)承保策略

（一）信用保險承?？傮w策略。內(nèi)貿(mào)信用保險（含國內(nèi)短期貿(mào)易信用保險、國內(nèi)貿(mào)易（單一買方）信用保險）主要承保國內(nèi)賒銷貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險，但不承保政治風(fēng)險。針對目前及未來預(yù)期景氣度較高、需求旺盛并持續(xù)增長的行業(yè)。具體業(yè)務(wù)要選擇具備一定規(guī)模與技術(shù)優(yōu)勢、產(chǎn)銷穩(wěn)定、財務(wù)狀況良好的制造型企業(yè)。

出口信用保險（含短期出口貿(mào)易信用保險、出口貿(mào)易（單一買方）信用保險、中小微企業(yè)短期出口貿(mào)易信用保險）主要承保海外采購商的政治及商業(yè)風(fēng)險。針對以經(jīng)濟發(fā)展程度高、市場與法律制度完善、政局與宏觀經(jīng)濟形勢穩(wěn)定的國家地區(qū)為出口地的業(yè)務(wù)。

（二）信用保險承保具體策略。1、由總公司集中進行審批。分支機構(gòu)信用保險核保人對業(yè)務(wù)資料進行初審，符合上報條件的，經(jīng)分支機構(gòu)相關(guān)條線部門、分管總經(jīng)理審核同意后，由分支機構(gòu)信用保險核保人上報總公司相關(guān)部門進行審核。信用保險項目必須至少提前30天上報總公司進行逐項審核，并提供完整的承保資料及相關(guān)的貿(mào)易背景或合約信息。2、其他核保要求。（1）投保人審核。在對投保人進行審核時，要全面掌握其股權(quán)信息、實際控制人、法定代表人等關(guān)鍵要素;要投保人提供近三年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告最近一期財務(wù)報表;貿(mào)易歷史記錄及其賒銷貿(mào)易記錄;信控機制、制度、架構(gòu)、負(fù)責(zé)人等。（2）買家審核。全部賒銷的買家投保，不能選擇性投保，不允許選擇高風(fēng)險的買家投保，買家數(shù)量一般要求大于等于5 家（單一買家業(yè)務(wù)除外）;貿(mào)易類型連續(xù)性和重復(fù)性的循環(huán)貿(mào)易（包括服務(wù)貿(mào)易）工期盡量是小于等于1年的工程項目。（3）保單審核。在進行保單審核時要注意最大保險責(zé)任一般小于等于實收保費的 40 -50倍;應(yīng)收賬款期限一般小于等于6個月。

二、信用保險具體承保規(guī)則

（一）內(nèi)貿(mào)信用保險承保規(guī)則

1、篩選行業(yè)。終端消費市場活躍的醫(yī)藥、保健、 廣告、娛樂、農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖、電信、煙草、機械制造等行業(yè)應(yīng)作為鼓勵承保的行業(yè)。電子消費品、玩具、汽車、貨運代理等行業(yè)可以作為選擇承保的行業(yè)。家具、珠寶和手表、奢侈品、紙業(yè)、鋼貿(mào)、紡織、房地產(chǎn)、光伏、船建、有色金屬冶煉、大宗商品（包括煤、燃料、礦石原料）等高風(fēng)險行業(yè)一般會成為保險公司謹(jǐn)慎承保甚至是禁止承保的范圍。

2、篩選企業(yè)。（1）目標(biāo)企業(yè)類型?？鐕髽I(yè)的在我國設(shè)立的分支機構(gòu)、上市公司、處于行業(yè)領(lǐng)先地位的、風(fēng)險控制體系完善的大中型企業(yè)?？杀I業(yè)額一般不低于6000萬元人民幣;對于優(yōu)質(zhì)、具有長期發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)（尤其是外商投資企業(yè)、技術(shù)密集型企業(yè)）可至 4000 萬元人民幣。國內(nèi)貿(mào)易（單一買方）信用保險投保的業(yè)務(wù)規(guī)模不低于 3000 萬人民幣，買家應(yīng)當(dāng)是資信狀況良好的上市公司或是全國知名企業(yè)。（2）目標(biāo)企業(yè)特征。應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)型企業(yè)作為優(yōu)先選擇的目標(biāo)企業(yè)。而謹(jǐn)慎承保的企業(yè)是指不專注于某類行業(yè)領(lǐng)域，盲目進行跨行業(yè)擴張;企業(yè)利用自身的資金優(yōu)勢為下游買家代理采購，并給予賬期;企業(yè)下游買家多為新合作客戶;信用貿(mào)易形式實質(zhì)為借貸融資;給予買家的賒銷賬期明顯超過同行業(yè)的平均水平等情況。承保貿(mào)易型企業(yè)需要滿足以下條件：①經(jīng)營行業(yè)要明確，至少要有三年以上的實際營業(yè)歷史，長期專注于某一行業(yè)或品類，具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗與一定的行業(yè)影響力;稅控制度完善，能開具增值稅發(fā)票。②按照賒銷貿(mào)易進行交易的所有買家均應(yīng)當(dāng)投保，遵循全部投保原則;不能全部都是新買家，客戶有一年以上賒銷經(jīng)歷的買家;現(xiàn)有賒銷買家或者已有現(xiàn)金交易合作基礎(chǔ)的買家轉(zhuǎn)為賒銷進行投保。投保人不利用自身資金優(yōu)勢為下游買家代理采購并給予賬期，不給予下游買家明顯超過同行業(yè)周轉(zhuǎn)期的賒銷賬期。

（二）出口信用保險承保規(guī)則。1、一般短期出口貿(mào)易信用保險。（1）篩選出口國家與地區(qū)。鼓勵承保的國家與地區(qū)是那些成熟的市場經(jīng)濟體，如西歐、北歐國家及地區(qū)（歐盟成員國）;北美地區(qū)的美國、加拿大;亞太地區(qū)的日本、韓國、新加坡、港澳臺、澳大利亞、新西蘭等國家或地區(qū)。經(jīng)濟水平、法律制度欠發(fā)達及動亂國家地區(qū)，如東歐地區(qū)、中東地區(qū)、南部非洲、拉美地區(qū)等作為選擇承保的國家與地區(qū)。（2）篩選行業(yè)。出口的產(chǎn)品在進口國當(dāng)?shù)貞?yīng)擁有長期穩(wěn)定的市場且不受有損競爭力的關(guān)稅、貿(mào)易政策的制裁。（3）篩選企業(yè)。主要選擇管理水平高、經(jīng)營效益好的大中型對外貿(mào)易公司、國有大中型企業(yè)、上市公司、民營企業(yè)跨國企業(yè)在國內(nèi)設(shè)立的分支機構(gòu);制造型企業(yè)、專業(yè)貿(mào)易公司、優(yōu)秀的服務(wù)型企業(yè)。這些企業(yè)應(yīng)具有以下特征：①承保貿(mào)易具有連續(xù)性和重復(fù)性，具有良好的貿(mào)易記錄。②具有良好的風(fēng)險管控體系。③在買方當(dāng)?shù)負(fù)碛幸欢ㄒ?guī)模的貿(mào)易合作網(wǎng)絡(luò)。④成立時間一般應(yīng)在3年以上，若成立不足3年，除非該新企業(yè)有長期經(jīng)營的母公司且母子公司經(jīng)營范圍類似。⑤年可保營業(yè)額即出口賒銷貿(mào)易一般應(yīng)在200萬美元以上，對于優(yōu)質(zhì)、具有長期發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)可能視情況有所降低，但一般不能低于100萬美元。2、中小微企業(yè)短期出口貿(mào)易信用保險。（1）承保條件。對單個買家額度需求進行控制，一般不超過 10 萬美元;對保單承保比例進行控制，原則上不高于70%;對保單累計賠償限額進行控制，一般在實收保費的 40—50 倍以內(nèi)，最高不應(yīng)超過 60 倍。（2）核保要求。項目審批通過后，總公司將根據(jù)業(yè)務(wù)品質(zhì)、分公司人員配置等情況授權(quán)分支機構(gòu)具體業(yè)務(wù)核保權(quán)限。重點審核當(dāng)?shù)匦〕隹谄髽I(yè)近3年的承保及理賠情況，包括企業(yè)名單、保費、保額、索賠金額、賠付金額和綜合賠付率等;當(dāng)?shù)爻隹谛庞秒U補貼政策，政府補貼保費繳納流程及所需資料;業(yè)務(wù)是否涉及銀行融資，如涉及融資需了解融資銀行、金額、流程、所需材料等相關(guān)業(yè)務(wù)信息。

（三）金融機構(gòu)貸款信用保險承保規(guī)則。金融機構(gòu)貸款信用保險目前是保險公司謹(jǐn)慎發(fā)展的險種之一，受借款人的經(jīng)營情況、個人信用等因素的影響較大，對投保人需要進行嚴(yán)格篩選。原則上不參與承保企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)，鼓勵參與承保借款為個人消費類的小額分散業(yè)務(wù)。

貸款保證保險市場需求大，信貸風(fēng)險高，是以風(fēng)控為前提謹(jǐn)慎發(fā)展的險種，開展業(yè)務(wù)的基本原則是總體規(guī)劃、集中管理、穩(wěn)健推進、后續(xù)跟蹤。在控制系統(tǒng)性風(fēng)險的前提下，重點選擇消費金融領(lǐng)域頭部平臺和持牌金融機構(gòu)合作開展小額分散的個人消費類信保業(yè)務(wù)，鼓勵與金融機構(gòu)及頭部平臺風(fēng)險共擔(dān)的合作模式，主要業(yè)務(wù)范疇包括汽車金融、信用卡分期、個人小額消費分期等。原則上不參與個人經(jīng)營類的貸款保證保險及涉及互聯(lián)網(wǎng)信貸平臺 P2P 類相關(guān)信保業(yè)務(wù)。從嚴(yán)控制企業(yè)借款履約保證保險業(yè)務(wù)，在風(fēng)險可控的前提下開展政銀保類企業(yè)貸，并積極拓展關(guān)聯(lián)效益業(yè)務(wù)。

信用保險的發(fā)展除了保險公司的努力，更需要政府、銀行以及其他機構(gòu)在產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計、系統(tǒng)銜接、信用庫建設(shè)、資源共享、風(fēng)險共擔(dān)等諸多方面的通力合作，才能建成一個開放、高效、活躍、健康的社會融資體系。

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吉林省教育廳“十三五”社會科學(xué)項目“吉林省鄉(xiāng)村振興與普惠金融共生發(fā)展策略研究”（JJKH20200220SK），主持人：于晶波;吉林工商學(xué)院人文社會科學(xué)研究項目“互聯(lián)網(wǎng)+背景下吉林省財險公司營銷風(fēng)險評估與控制研究”（院社科合字SZ【2020】第021號）主持人：于晶波