淺談電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范

張華

【摘? 要】網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代的發(fā)展改變了人們生活的多個(gè)方面，改變了人們的生活方式和交易方式。承兌匯票是一種延期支付方式。承兌匯票的交易形式中，既有電子版的承兌匯票又有紙質(zhì)版的承兌匯票。通過(guò)電子銀行進(jìn)行承兌匯票的交易，是一種金融交易的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)方式。承兌匯票的發(fā)展日益完善，滿足現(xiàn)代的生活交易需要。但是這種網(wǎng)絡(luò)金融交易方式存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以需要識(shí)別電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要，要注意防范其中的風(fēng)險(xiǎn)。

【Abstract】The development of network information age has changed many aspects of people's life， changed people's life mode and transaction mode. Acceptance bill is a mode of deferred payment. In the transaction form of acceptance bill， there are both electronic version acceptance bill and paper version acceptance bill. Acceptance bill transaction through electronic bank is a kind of network service mode of financial transaction. The development of acceptance bill is increasingly perfect to meet the needs of modern life transaction. However， this kind of network financial transaction mode has great risk， so it is necessary to identify the risk of acceptance bill of electronic bank. The risk management of acceptance bill of electronic bank is very important， and we should pay attention to prevent the risk in it.

【關(guān)鍵詞】電子銀行;承兌匯票;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;防范;建議

【Keywords】electronic bank; acceptance bill; risk identification; prevention; suggestion

【中圖分類號(hào)】F832.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）07-0121-02

1 引言

隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的發(fā)展，現(xiàn)代人的生活方式追求高效便捷，摒棄過(guò)于煩瑣的生活方式。對(duì)于消費(fèi)和交易方式的需求升級(jí)，追求電子化的高效便捷交易方式。而電子銀行承兌匯票在商業(yè)匯票逐漸演變的過(guò)程中，承兌匯票的發(fā)展較快，電子銀行承兌匯票的安全性大大提升，逐漸降低了電子銀行承兌匯票的交易風(fēng)險(xiǎn)。但是在實(shí)際的金融網(wǎng)絡(luò)服務(wù)交易中，由于電子銀行承兌匯票的發(fā)展仍然不夠成熟。需要及時(shí)識(shí)別電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)，做好對(duì)電子銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范。

2 電子銀行承兌匯票的分析

對(duì)電子銀行承兌匯票的特點(diǎn)進(jìn)行分析，了解電子銀行承兌匯票的發(fā)展情況，熟悉電子銀行承兌匯票的背景。

2.1 電子銀行承兌匯票的特點(diǎn)

承兌匯票是一種通過(guò)買家收到賣家的貨物而簽發(fā)的匯票，并有到期付款的承兌字樣和簽章。電子銀行承兌匯票是傳統(tǒng)的承兌匯票的延續(xù)和發(fā)展，電子銀行承兌匯票是一種新型的網(wǎng)絡(luò)金融交易方式，這種電子銀行承兌匯票具有顯著的特點(diǎn)。首先，電子銀行承兌匯票具有唯一性，電子簽名是獨(dú)一無(wú)二的，能夠保證其承兌匯票的唯一性;其次，電子銀行承兌匯票具有完整性，電子銀行承兌匯票不像紙質(zhì)承兌匯票容易被損毀、偽造或者丟失;最后，電子銀行承兌匯票是通過(guò)可靠的安全認(rèn)證機(jī)制的，電子銀行的承兌匯票具有安全性。

2.2 電子銀行承兌匯票的優(yōu)勢(shì)

電子銀行承兌匯票作為一種新型的金融網(wǎng)絡(luò)服務(wù)交易方式，電子銀行承兌匯票的安全性大大提升。首先，電子銀行承兌匯票的保管成本降低，與紙質(zhì)銀行承兌匯票相比降低了保管的難度，不必?fù)?dān)心損毀偽造等問(wèn)題;其次，電子銀行承兌匯票支付的結(jié)算效率較高，交易流轉(zhuǎn)十分便捷;再次，電子銀行承兌匯票比紙質(zhì)的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓要求寬松，交易流轉(zhuǎn)十分便捷;最后，電子銀行承兌匯票的交易流程電子化水平逐漸提升，這樣一來(lái)，電子銀行承兌匯票有利于商業(yè)銀行匯票的進(jìn)一步發(fā)展和全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)形成[1]。

2.3 電子銀行承兌匯票的背景

電子銀行的承兌匯票實(shí)際上起源于早期的商業(yè)匯票，由于我國(guó)在古代貿(mào)易較為發(fā)達(dá)，商業(yè)匯票常常被作為我國(guó)古代的大宗商品貿(mào)易的主要支付手段。隨著時(shí)代的發(fā)展，對(duì)交易方式的升級(jí)需求越來(lái)越高，進(jìn)入了網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代，電子銀行承兌匯票成為一種網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的交易方式。電子銀行承兌匯票融資便捷，由大型銀行做擔(dān)保。因此，電子銀行承兌匯票的發(fā)展越來(lái)越快，成為當(dāng)今主要的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的交易方式[2]。

3 電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)分析

電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)類型有很多，需要在電子銀行承兌匯票的實(shí)際發(fā)展中進(jìn)行分析和了解電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 電子銀行承兌匯票在兌付方面的負(fù)擔(dān)過(guò)重

電子銀行承兌匯票在兌付方面的負(fù)擔(dān)過(guò)重，電子銀行承兌匯票沒(méi)有對(duì)承兌匯票的所需資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，導(dǎo)致在這方面的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)增加。其中，對(duì)承兌匯票的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)不夠了解，同時(shí)，也無(wú)法了解市場(chǎng)的資金流向和企業(yè)的規(guī)模情況。不僅如此，有許多商業(yè)規(guī)模較小的銀行，對(duì)其資金流通和商業(yè)信譽(yù)不夠了解，在融資方面不夠流暢，易出現(xiàn)較大困難。由于電子銀行承兌匯票支付延期難以兌付，可能會(huì)導(dǎo)致電子銀行的承兌匯票出現(xiàn)拒收的情況[3]。

3.2 我國(guó)電子銀行承兌匯票的法規(guī)建設(shè)不夠成熟

我國(guó)的電子銀行票據(jù)市場(chǎng)建立較晚，電子銀行承兌匯票的法規(guī)不夠完善。目前，出現(xiàn)的交易情況和問(wèn)題的解決方式還不夠多，電子承兌匯票法規(guī)建設(shè)不夠成熟。不僅如此，電子銀行承兌匯票的問(wèn)題，采用傳統(tǒng)的解決方式已經(jīng)不能夠滿足票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要。除此之外，在電子承兌匯票領(lǐng)域管理方面還存在較多的空白，缺乏專業(yè)的專家聽證會(huì)的舉行，缺乏對(duì)電子票據(jù)市場(chǎng)的法規(guī)建設(shè)進(jìn)行分析和草案的提出[4]。

3.3 電子銀行承兌匯票申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)較高

電子銀行承兌匯票的申請(qǐng)人的信用問(wèn)題帶來(lái)了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。首先，銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人的信息和資金狀況了解缺乏，通常信用申請(qǐng)人的信譽(yù)問(wèn)題較為嚴(yán)重;其次，對(duì)電子銀行承兌匯票的申請(qǐng)人的貿(mào)易背景審查不夠詳細(xì);最后，在提交相關(guān)材料時(shí)，對(duì)于企業(yè)申請(qǐng)人過(guò)往的貸款情況和信用沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格審查，特別是在后期電子銀行承兌匯票申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)較高，導(dǎo)致虛假交易套取銀行資金的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。

4 防范電子銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的建議

了解電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合電子票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)資料，總結(jié)電子票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)，決定提出以下防范建議。

4.1 減輕電子銀行承兌匯票在兌付方面的負(fù)擔(dān)

電子銀行承兌匯票需要對(duì)承兌匯票的所需資料進(jìn)行嚴(yán)格的審查，以減少這方面的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。其中，需要加深對(duì)承兌匯票的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的了解，需要了解市場(chǎng)的資金流向和企業(yè)的規(guī)模情況。不僅如此，對(duì)于商業(yè)規(guī)模較小的銀行，需要了解其資金流通和商業(yè)信譽(yù)情況，避免電子銀行承兌匯票支付延期難以兌付，盡可能杜絕電子銀行的承兌匯票拒收情況。

4.2 加強(qiáng)我國(guó)電子銀行承兌匯票的法規(guī)建設(shè)

由于我國(guó)的電子銀行票據(jù)市場(chǎng)建立較晚，需要健全對(duì)應(yīng)的電子銀行承兌匯票的法規(guī)，對(duì)目前出現(xiàn)的交易問(wèn)題的解決方式需要加以總結(jié)，電子承兌匯票法規(guī)建設(shè)才能成熟。不僅如此，需要?jiǎng)?chuàng)新電子銀行承兌匯票問(wèn)題的解決方式，從而滿足票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展需要。除此之外，在電子銀行承兌匯票領(lǐng)域管理方面還存在較多的空白需要填補(bǔ)，并且要舉行專業(yè)的專家聽證會(huì)，提出電子票據(jù)市場(chǎng)的法規(guī)建設(shè)草案。

4.3 降低電子銀行承兌匯票申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

降低電子銀行承兌匯票申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)是防范風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。首先，銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人的信息和資金狀況需要更加了解，需要核實(shí)信用申請(qǐng)人的信譽(yù)問(wèn)題;其次，對(duì)電子銀行承兌匯票的申請(qǐng)人的貿(mào)易背景審查要更加詳細(xì);最后，在提交相關(guān)材料時(shí)，對(duì)于企業(yè)申請(qǐng)人過(guò)往的貸款情況和信用需要進(jìn)行嚴(yán)格審查，特別是降低后期電子銀行承兌匯票申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少虛假交易套取銀行資金的問(wèn)題。

5 結(jié)語(yǔ)

隨著時(shí)代發(fā)展，各個(gè)領(lǐng)域出現(xiàn)了較多的變化，出現(xiàn)了越來(lái)越多的新興事物，滿足時(shí)代的發(fā)展需要。隨著人們生活中的交易方式的轉(zhuǎn)變，出現(xiàn)了新的電子銀行承兌匯票的交易方式，這種新興事物由于發(fā)展不夠成熟會(huì)出現(xiàn)較多的問(wèn)題。在某些方面，對(duì)電子票據(jù)的管理經(jīng)驗(yàn)不足，需要了解電子銀行承兌匯票的交易風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，在發(fā)展的過(guò)程中不斷探索減輕這種風(fēng)險(xiǎn)交易負(fù)擔(dān)的方式。相信在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，電子銀行承兌交易匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)逐漸走向成熟，電子化的交易方式也會(huì)越來(lái)越普遍和不斷得到升級(jí)。

【參考文獻(xiàn)】

【1】裴云蘭.淺談電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2019（14）：14-15.

【2】馮梅霞.淺談電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2019（12）：348.

【3】王瑋琪.我國(guó)電子銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷利率定價(jià)研究[D].上海：上海社會(huì)科學(xué)院，2019.

【4】王春華.加強(qiáng)銀行承兌匯票管理，降低資金成本[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2019（26）：190+192.