新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管思路下保險(xiǎn)公司法律合規(guī)工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展

張振光

【摘要】近年來(lái)，市場(chǎng)環(huán)境變化莫測(cè)，強(qiáng)監(jiān)管成為常態(tài)。保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)顯著增長(zhǎng)，法律合規(guī)工作對(duì)公司的重要性超過(guò)以往任何時(shí)期。本文針對(duì)保險(xiǎn)公司法律合規(guī)工作，從法律合規(guī)三道防線、法律合規(guī)的獨(dú)立性及如何實(shí)現(xiàn)過(guò)程合規(guī)方面，研究法律合規(guī)工作如何轉(zhuǎn)型與發(fā)展，以適應(yīng)新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管思路下保險(xiǎn)公司的變革。本文理論結(jié)合實(shí)際，但更偏重于保險(xiǎn)實(shí)務(wù)操作，揭示了目前保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中的一些頑疾和潛規(guī)則。本文深入淺出，針對(duì)行業(yè)存在的頑疾或潛規(guī)則，給出了切實(shí)有效可行的建議。本文對(duì)傳統(tǒng)的合規(guī)管理三道防線也重新做了剖析和反思，從不相容崗位相分離的角度，指出法律合規(guī)防線不能局限于二道防線，而是應(yīng)適度前移，彌補(bǔ)第一道防線的不足。

【關(guān)鍵詞】法律合規(guī) 三道防線 過(guò)程合規(guī)

近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定因素增加，包括中國(guó)在內(nèi)的世界各國(guó)開(kāi)始加強(qiáng)金融監(jiān)管，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)。新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管思路下，保險(xiǎn)公司法律合規(guī)工作者需要深入分析外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的變化，精準(zhǔn)把握監(jiān)管思路，以防范和化解法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為己任，轉(zhuǎn)變工作思路，為公司穩(wěn)健發(fā)展護(hù)航。

一、法律合規(guī)防線適當(dāng)前移

（一）履行第二道防線職責(zé)

所謂防線，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行有效攔截或降低或緩沖，從而減少損失發(fā)生的物質(zhì)或主體。根據(jù)傳統(tǒng)的三道防線的劃分，法律合規(guī)履行第二道防線的職責(zé)，也就是事中控制職能。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》中規(guī)定：“保險(xiǎn)公司合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位履行合規(guī)管理的第二道防線職責(zé)，.從整體上看，這個(gè)定位是適當(dāng)?shù)?，但鑒于目前的世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及監(jiān)管環(huán)境，為最大限度降低法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，法律合規(guī)防線應(yīng)適當(dāng)前移，從前端參與法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，以適應(yīng)新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境。

（二）第一道防線的不足

《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》中規(guī)定：“保險(xiǎn)公司各部門和分支機(jī)構(gòu)履行合規(guī)管理的第一道防線職責(zé)，對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)的合規(guī)管理負(fù)有直接和第一位的責(zé)任?！边@一規(guī)定要求各部門和各分支機(jī)構(gòu)的主體要有責(zé)任感。各分支機(jī)構(gòu)和各部門特別是各業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)的主要是公司的業(yè)務(wù)保費(fèi)指標(biāo)，天然就有想盡一切辦法完成業(yè)績(jī)的壓力和動(dòng)力。一方面，業(yè)務(wù)部門考慮的更多的是完成保費(fèi)計(jì)劃，而對(duì)后期可能給公司造成的損失則考考慮較少，這些損失則由公司承擔(dān)。另一方面，各業(yè)務(wù)部門作為運(yùn)動(dòng)員，則很難同時(shí)兼任裁判員，否則裁判監(jiān)督的力度就非常弱。

（三）法律合規(guī)防線適當(dāng)前移

鑒于以上所述第一道防線的不足，作為第二道防線的法律合規(guī)條線適當(dāng)前移彌補(bǔ)第一道防線的不足，法律合規(guī)人員責(zé)無(wú)旁貸。特別是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，如重大創(chuàng)新、重要投資，如法律合規(guī)人員僅參與事中控制，當(dāng)發(fā)現(xiàn)法律合規(guī)方面的重大風(fēng)險(xiǎn)后，可能需要對(duì)重大創(chuàng)新和重要項(xiàng)目進(jìn)行較大的修改或調(diào)整，需要增加較大的成本;而如果法律合規(guī)人員能在重大創(chuàng)新或重要項(xiàng)目的立項(xiàng)之初即參與其中，及時(shí)提出法律合規(guī)方面的建議和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，則可以避免以上不必要的人力物力等資源的浪費(fèi)。

二、強(qiáng)化法律合規(guī)工作的獨(dú)立性

（一）法律合規(guī)工作獨(dú)立的重要性

獨(dú)立性是法律合規(guī)工作者的“靈魂”，法律合規(guī)工作者只有被賦予一定的獨(dú)立性，才能客觀公正地履行職責(zé)。正因如此，《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》中多次強(qiáng)調(diào)賦予法律合規(guī)工作者獨(dú)立性，如“保證合規(guī)負(fù)責(zé)人獨(dú)立與董事會(huì)、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)溝通;保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨(dú)立性，并對(duì)其實(shí)行獨(dú)立預(yù)算和考評(píng)?！狈珊弦?guī)工作涉及公司各方面的利益，如果缺乏獨(dú)立性，其目標(biāo)及管理行為難以保持客觀性，勢(shì)必影響法律合規(guī)管理的效率和效果。

（二）法律合規(guī)工作獨(dú)立性方面的問(wèn)題

不可否認(rèn)，目前保險(xiǎn)行業(yè)存在諸多影響法律合規(guī)獨(dú)立性的方面，從而影響法律合規(guī)工作者獨(dú)立行使風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。在組織架構(gòu)方面，個(gè)別公司只是把合規(guī)負(fù)責(zé)人象征性地歸人高管團(tuán)隊(duì)，實(shí)際上合規(guī)負(fù)責(zé)人比其他高管低一個(gè)層級(jí)或?qū)嵸|(zhì)上在內(nèi)部不屬于高管;在績(jī)效考核方面，存在將法律合規(guī)工作者的績(jī)效與保費(fèi)計(jì)劃達(dá)成直接掛鉤的情況;存在業(yè)務(wù)部門與合規(guī)管理部門相互打分評(píng)價(jià)的考核方式;有的公司要求全員展業(yè)，合規(guī)管理部門及員工承擔(dān)著保費(fèi)任務(wù)等問(wèn)題。以上問(wèn)題削弱了法律合規(guī)管理部門作為第二道防線的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的作用。

（三）強(qiáng)化法律合規(guī)工作獨(dú)立性

新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境下強(qiáng)化法律合規(guī)工作獨(dú)立性的核心在于推行合規(guī)文化，保持其履行職責(zé)獨(dú)立、地位獨(dú)立、績(jī)效獨(dú)立以及思想獨(dú)立。

1.在企業(yè)文化之合規(guī)文化層面強(qiáng)調(diào)法律合規(guī)的獨(dú)立性，樹(shù)立一種法律合規(guī)部門必須獨(dú)立的觀念，在貫徹到企業(yè)文化中去。

2.按監(jiān)管要求，明確合規(guī)管理部門的組織架構(gòu)、地位、職責(zé)以及報(bào)告路線;對(duì)法律合規(guī)管理部門實(shí)施獨(dú)立的績(jī)效考核政策，不受其他部門績(jī)效考核影響或者與其他部門有利益上的沖突。在法律合規(guī)管理部門員工職位安排上，應(yīng)避免其法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間產(chǎn)生可能的利益沖突。

3.賦予法律合規(guī)工作人員相應(yīng)的權(quán)限，如知情權(quán)、檢查權(quán)、審查權(quán)、調(diào)查權(quán)。法律合規(guī)管理部門員工為履行職責(zé)，能夠享有相應(yīng)的資源，應(yīng)能夠獲取相關(guān)資料和接觸必需的信息和人員。實(shí)際工作中存在兩種極端情況，一種是經(jīng)辦部門明知不合規(guī)而規(guī)避法律合規(guī)部門審查的情況，另一種是經(jīng)辦部門遇到不合規(guī)問(wèn)題就推給法律合規(guī)部門尋求解決，第一種情況損害了法律合規(guī)工作人員的知情權(quán)，暫時(shí)掩蓋了風(fēng)險(xiǎn);后一種情況經(jīng)力、人員沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到自己的合規(guī)責(zé)任、沒(méi)有真正理解法律合規(guī)管理的內(nèi)涵。

4.法律合規(guī)工作人員要樹(shù)立一種合規(guī)獨(dú)立意識(shí)和信念。雖然在公司層面各個(gè)崗位人員的總目標(biāo)是一致的，都是為了實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化，但具體到每個(gè)崗位的具體目標(biāo)是不同的。法律臺(tái)韌工作人員要強(qiáng)化其獨(dú)立性，以合規(guī)經(jīng)營(yíng)為底線，敢于及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示和提出合規(guī)建議。

三、從注重“結(jié)果合規(guī)”到注重“過(guò)程合規(guī)”

（一）僅注重結(jié)果合規(guī)實(shí)質(zhì)是重短期利益而忽視長(zhǎng)期利益

在保險(xiǎn)業(yè)過(guò)去幾十年的發(fā)展中，公司往往重視結(jié)果合規(guī)，忽視或刻意回避過(guò)程合規(guī)。而且對(duì)于結(jié)果合規(guī)，公司在考核時(shí)往往定義為未受到監(jiān)管處罰、未引起重大風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)于結(jié)果表現(xiàn)為未受到監(jiān)管處罰、未引起重大風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果合規(guī)，其真實(shí)情況是否合規(guī)、其過(guò)程是否合規(guī)，大家往往避而不談，或者心照不宣。例如業(yè)務(wù)渠道或業(yè)務(wù)人員通過(guò)各種方式完成業(yè)務(wù)計(jì)劃，公司年度增速較快，渠道受到表彰、個(gè)人有了可觀的收入;這樣的一個(gè)合規(guī)結(jié)果，公司和個(gè)人都皆大歡喜，但可能只是暫時(shí)隱藏了風(fēng)險(xiǎn)，但第二年或多年之后，投保人很可能會(huì)因?yàn)檎箻I(yè)過(guò)程中的銷售誤導(dǎo)此與公司產(chǎn)生糾紛，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損失。

重視結(jié)果合規(guī)而忽視過(guò)程合規(guī)，實(shí)際是重視短期利益而忽視長(zhǎng)期利益。暫時(shí)的結(jié)果合規(guī)，其過(guò)程可能是不合規(guī)的，這里面難免隱藏了諸多鳳至全隱患，成為日后的一顆定時(shí)炸彈。法律合規(guī)工作要注重經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合規(guī)性，主動(dòng)深入了解經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出和實(shí)施合規(guī)解決方案。

（二）僅注重結(jié)果合規(guī)的弊端

在新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管思路下，僅僅重視和強(qiáng)調(diào)結(jié)果合規(guī)，小則遭受監(jiān)管處罰，夫則導(dǎo)致公司震蕩甚至破產(chǎn)。“如果公司不注重未來(lái)的一百天，就不可能有未來(lái)的一百年?！惫疽胶獠⒓骖櫠唐诶婧烷L(zhǎng)期利益，而不是為了短期利益而忽視長(zhǎng)期利益，法律合規(guī)工作在其中承擔(dān)著重要角色。在;經(jīng)濟(jì)發(fā)展和繁榮周期，公司的發(fā)展可以掩飾或消化系列風(fēng)險(xiǎn)，但在新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境下，如僅重視短期利益下的結(jié)果合規(guī)，其隱藏的風(fēng)險(xiǎn)隱患一旦爆發(fā)，對(duì)公司可能是致命的。過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的暴露，可能是源自內(nèi)部，也可能源自公司外部。比如保險(xiǎn)行業(yè)中曾有離職員工向監(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報(bào)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的違法違規(guī)問(wèn)題，甚至有離職員工以公司違法違規(guī)行為和資料要挾公司并向公司索要巨額賠償。

（三）過(guò)程合規(guī)與結(jié)果合規(guī)的統(tǒng)一

新時(shí)期強(qiáng)監(jiān)管思路下，法律合規(guī)工作要從注重結(jié)果合規(guī)轉(zhuǎn)而注重過(guò)程合規(guī)，摒棄以前僅追求形式上的結(jié)果合規(guī)。注重過(guò)程合規(guī)并不是忽視結(jié)果臺(tái)規(guī)，因?yàn)檫^(guò)程合規(guī)的話，結(jié)果自然也合規(guī)，也就是過(guò)程合規(guī)是結(jié)果合規(guī)的充分必要條件，結(jié)果合規(guī)和過(guò)程合規(guī)從本質(zhì)上講是有機(jī)統(tǒng)一的;反之，如果片面追求結(jié)果合規(guī)，則過(guò)程中可能隱藏了不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，注重結(jié)果合規(guī)而忽視過(guò)程合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)在后期會(huì)逐漸暴露，即只強(qiáng)調(diào)結(jié)果合規(guī)的合規(guī)不是真合規(guī)。

只有重視過(guò)程合規(guī)，才能促使大家日常工作中合規(guī)經(jīng)營(yíng)，踐行合規(guī)文化，做到知行合一。一方面，近幾年強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)下，監(jiān)管處罰的頻次、力度和廣度不斷提高，各種監(jiān)管手段多管齊下，形成監(jiān)管的高壓態(tài)勢(shì)，對(duì)違規(guī)行為和各種亂象打擊力度空前;另一方面，經(jīng)濟(jì)周期下的發(fā)展轉(zhuǎn)型也讓各公司感受到內(nèi)在的壓力，風(fēng)險(xiǎn)因素在這種情況下會(huì)無(wú)形中放大，其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和導(dǎo)致的損失程度都大于以往任何時(shí)期，公司經(jīng)不起違法違規(guī)導(dǎo)致的損失和動(dòng)蕩。

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