企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)探究

單心竹

中車長春軌道客車股份有限公司 吉林長春 130062

新形勢下，合規(guī)關(guān)系著國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)經(jīng)營成果的重要保障，是參與市場競爭的重要軟實(shí)力。國有企業(yè)在貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的過程中，既要做好 “顯功”，夯實(shí)國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)性地位，更要苦練 “潛功”，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，擰緊合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的鏈條，建立健全合規(guī)管理體系，護(hù)航企業(yè)發(fā)展新跨越。

1 合規(guī)管理的由來及演進(jìn)歷程

合規(guī)管理肇始于美國銀行業(yè)，20 世紀(jì)30 年代金融危機(jī)下的大蕭條使美國監(jiān)管者深刻認(rèn)識(shí)到防范重大風(fēng)險(xiǎn)，確保金融系統(tǒng)穩(wěn)定的重要性，加強(qiáng)了對(duì)銀行業(yè)的合規(guī)監(jiān)管，倒逼各大銀行紛紛強(qiáng)化合規(guī)管理，有力保障了二戰(zhàn)后三十年間美國銀行業(yè)的穩(wěn)定。20 世紀(jì)70年代基于對(duì)“水門事件”中牽涉企業(yè)的各種違規(guī)和舞弊事件的反思，美國出臺(tái)了《反海外腐敗法》，到90 年代《美國聯(lián)邦量刑指南》明確把是否建立了 “有效的合規(guī)機(jī)制” 作為法院對(duì)企業(yè)定罪量刑的重要考量因素。2001 年美國最大能源公司安然公司申請破產(chǎn)保護(hù)，其曝出的一系列背后的違規(guī)操作令人震驚，布什政府緊急出臺(tái)《薩班斯-奧克斯利法案》為上市公司強(qiáng)化合規(guī)管理指明了方向。在美國范式的影響下，很多國家和國際組織都通過完善規(guī)則之治，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理、完善內(nèi)部治理。合規(guī)理念逐漸深入人心[1]。

2 企業(yè)管理創(chuàng)新體制構(gòu)建

首先，企業(yè)要成立管理創(chuàng)新工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長一般由公司最高領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新工作；其次，要設(shè)立創(chuàng)新課題評(píng)審組，主要負(fù)責(zé)年度管理創(chuàng)新課題立項(xiàng)和課題成果的評(píng)審工作；第三，要設(shè)立管理創(chuàng)新辦公室，主要負(fù)責(zé)制定發(fā)布企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新工作制度，以及日常的組織管理工作。

3 構(gòu)建高效規(guī)范的合規(guī)管理流程體系

3.1 建立前置性合規(guī)審查流程

將前置性合規(guī)審查作為經(jīng)營決策、業(yè)務(wù)上線、對(duì)外簽約的必經(jīng)環(huán)節(jié)和重要依據(jù)，合規(guī)管理人員與業(yè)務(wù)部門人員組成虛擬工作團(tuán)隊(duì)，持續(xù)做好在市場營銷、投資并購、業(yè)務(wù)合作、客戶服務(wù)、招標(biāo)采購等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)掃描和風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、重要決策、經(jīng)濟(jì)合同合規(guī)審查三個(gè)100%。

3.2 建立良性對(duì)接監(jiān)管流程

企業(yè)要轉(zhuǎn)變管理觀念，積極推動(dòng)從被動(dòng)應(yīng)對(duì)監(jiān)管向主動(dòng)對(duì)接轉(zhuǎn)變。充分發(fā)揮法務(wù)等合規(guī)管理部門在規(guī)則解讀、立法建議、程序應(yīng)用等方面的專業(yè)能力，以及業(yè)務(wù)條線在政策執(zhí)行、條線資源的能力優(yōu)勢，推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展緊跟監(jiān)管要求。打造由法務(wù)部門牽頭、各業(yè)務(wù)部門協(xié)同的一體化聯(lián)動(dòng)相應(yīng)、全方位智慧外聯(lián)的對(duì)接工作體系，定期走訪各主管單位，主動(dòng)匯報(bào)監(jiān)管政策落實(shí)情況，積極反饋企業(yè)正當(dāng)訴求，為企業(yè)爭取更大政策支持，推動(dòng)形成新型“親清”政商關(guān)系。

3.3 建立合規(guī)督導(dǎo)和評(píng)價(jià)流程

法務(wù)等合規(guī)管理部門要充分發(fā)揮合規(guī)管理監(jiān)督職能，定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理行為的合規(guī)性，各級(jí)員工對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則的遵循情況進(jìn)行巡查，綜合評(píng)估并全面掌握企業(yè)合規(guī)管理水平，提出改進(jìn)完善建議，督促改進(jìn)提升。

3.4 建立合規(guī)事件應(yīng)急處置流程

制定合規(guī)事件應(yīng)對(duì)預(yù)案，規(guī)范處理流程，一旦發(fā)生工商、物價(jià)、質(zhì)檢、環(huán)保等監(jiān)管部門行政約談、行政調(diào)查、行政處罰等事件，應(yīng)第一時(shí)間做好接訪并層層上報(bào)，法務(wù)部門要協(xié)同外聘律師做好現(xiàn)場對(duì)接，嚴(yán)格按照法定程序做好配合工作。合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)重大合規(guī)事件要親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，確保妥善處置。同時(shí)要建立合規(guī)事件案例數(shù)據(jù)庫，做好總結(jié)提升，促進(jìn)合規(guī)信息的溝通與共享[2]。

4 構(gòu)建企業(yè)管理創(chuàng)新體系的建議

4.1 更新管理理念，滿足時(shí)代發(fā)展需求

首先，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)作為一定的經(jīng)濟(jì)變動(dòng)形態(tài)，會(huì)為企業(yè)帶來一定的影響，阻礙到企業(yè)的融資等其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)施。但是通過對(duì)其進(jìn)行深入分析不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)順利融資，還需要加強(qiáng)提升自身在市場的競爭價(jià)值。所以從另一個(gè)角度上觀察經(jīng)濟(jì)新常態(tài)可以發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)也為企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變動(dòng)帶來了一定的正面影響，由此可見，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)從一開始就具備一定的利用功能。其次，企業(yè)若想促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理理念的順利更新，還需要解除現(xiàn)有被動(dòng)發(fā)展趨勢，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，深入分析全新的發(fā)展格局，從而獲取到一定的發(fā)展地位。

4.2 高度重視創(chuàng)新成果的推廣和應(yīng)用

充分利用企業(yè)各類互聯(lián)網(wǎng)和培訓(xùn)平臺(tái)，在企業(yè)內(nèi)部積極的推廣成果應(yīng)用。加快建設(shè) “產(chǎn)、學(xué)、研、用” 緊密結(jié)合的企業(yè)協(xié)同創(chuàng)新中心，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和創(chuàng)新激勵(lì)力度，建設(shè)一批能迅速將知識(shí)、科研成果轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品，形成產(chǎn)業(yè)孵化基地，使先進(jìn)的管理理念和方法能起到引領(lǐng)和示范的作用，共享管理智慧[3]。

4.3 加強(qiáng)與企業(yè)其他管理體系的融合

探索建立市場化的創(chuàng)新方向選擇機(jī)制和鼓勵(lì)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利益共享機(jī)制，推進(jìn)協(xié)同創(chuàng)新和融合發(fā)展。從內(nèi)部機(jī)制上，重點(diǎn)從體系建設(shè)、流程制定、規(guī)章制定、績效考核等角度，多方協(xié)同構(gòu)建促進(jìn)新型管理手段研究、實(shí)施和總結(jié)，形成企業(yè)管理創(chuàng)新成果的完整體系，共同促進(jìn)企業(yè)不斷探索新式管理方法和創(chuàng)新渠道。

5 結(jié)語

企業(yè)管理體系是項(xiàng)非常復(fù)雜與繁瑣的動(dòng)態(tài)管控過程，它沒有一成不變的管理模式，但是有一定可遵循的管理規(guī)律。違背了這些規(guī)律，就很有可能致使某些方面的管理失控和蒙受一定程度的經(jīng)濟(jì)損失、甚至于企業(yè)崩塌，是系統(tǒng)性的、嚴(yán)謹(jǐn)而權(quán)威性的、不斷創(chuàng)新而符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展運(yùn)行的管理體系，它必須具有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)和嚴(yán)密的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)而可行的激勵(lì)機(jī)制以及有效的融資策略。