海外水泥EPC 項目第三國設(shè)備管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)把控（四）
——貨物單據(jù)流轉(zhuǎn)及運輸風(fēng)險防范

馮文毓

（合肥水泥研究設(shè)計院有限公司 安徽 合肥 230051）

0 引言

第三國設(shè)備采購屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，通常采用信用證結(jié)算，設(shè)備運輸工作除對整個EPC 項目的安裝進度產(chǎn)生影響外，貨物單據(jù)在運輸過程中的流轉(zhuǎn)更是與供應(yīng)商和總承包商之間、總承包商與業(yè)主之間的順利結(jié)匯密切相關(guān)。為實現(xiàn)項目整體目標(biāo)，總承包商應(yīng)在充分了解設(shè)備運輸特點的基礎(chǔ)上制定合理的運輸方案，通過精心組織發(fā)運，嚴(yán)控運輸風(fēng)險，確保貨物單據(jù)順利流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)設(shè)備信用證、項目信用證的順利解付和設(shè)備的及時交付。

1 運輸方式概述

第三國設(shè)備的運輸屬于國際運輸范疇，主要由兩段內(nèi)陸運輸和一段海洋運輸組成，兩段內(nèi)陸運輸分別是從設(shè)備工廠到起運港及從目的港到項目現(xiàn)場的運輸，運輸方式多為汽運，海洋運輸則是從設(shè)備工廠的所在國到項目所在國的運輸，多為船運。此外，在EPC 項目安裝、調(diào)試及試生產(chǎn)階段有可能急需備品備件，在陸運和海運無法滿足工程進度時，備件只能空運到現(xiàn)場，因運輸成本高，空運通常作為應(yīng)急措施。在整個運輸過程中，不論采用何種運輸方式，供應(yīng)商、總承包商及業(yè)主都是主要參與者，由總承包商負責(zé)制定運輸方案并協(xié)調(diào)各方，共同完成設(shè)備的運輸工作。

2 貨物單據(jù)的流轉(zhuǎn)

第三國設(shè)備的運輸不僅僅是設(shè)備實體的交付過程，更是貨物單據(jù)流轉(zhuǎn)的過程。設(shè)備實體的交付影響EPC 項目的進度，而貨物單據(jù)的流轉(zhuǎn)不但影響設(shè)備交付的進度，還決定著項目信用證及設(shè)備信用證能否順利解付。項目信用證是項目業(yè)主開具給總承包商的信用證，用于項目業(yè)主與總承包商進行工程款的結(jié)算；設(shè)備信用證由總承包商開具給供應(yīng)商，是項目信用證的子證，供應(yīng)商憑相關(guān)單據(jù)與總承包商進行設(shè)備款的結(jié)算，信用證要求提交的單證大部分由貨物單據(jù)構(gòu)成，因此管理貨物單據(jù)的流轉(zhuǎn)成為運輸工作的核心內(nèi)容之一。

2.1 貨物單據(jù)組成及提交

以海運為例，廣義的貨物單據(jù)由基本單據(jù)和附屬單據(jù)構(gòu)成，對于第三國設(shè)備發(fā)運而言，基本單據(jù)為：商業(yè)發(fā)票、保險單、海運提單；主要的附屬單據(jù)有：裝箱單、木制品熏蒸證明（如需要）、原產(chǎn)地證明、品質(zhì)和數(shù)量證明等。上述附屬單據(jù)由供應(yīng)商按采購合同的約定提交，對于基本單據(jù)，解付設(shè)備信用證的商業(yè)發(fā)票由供應(yīng)商繕制，解付項目信用證的商業(yè)發(fā)票由總承包商制單。海運提單由負責(zé)訂艙的合同一方負責(zé)取得，保險單由總承包商負責(zé)取得。

2.2 貨物單據(jù)流轉(zhuǎn)管理

貨物單據(jù)的流轉(zhuǎn)伴隨著設(shè)備運輸進程同步開展，在其管理過程中應(yīng)把握兩個要點：一是及時性，二是正確性。及時性是指在運輸各階段應(yīng)及時獲取相應(yīng)單據(jù)，以CFR 交貨為例，在采購合同約定的時間內(nèi)，供應(yīng)商應(yīng)完成訂艙工作，并在設(shè)備備妥發(fā)運前取得檢驗機構(gòu)出具的品質(zhì)和數(shù)量的檢驗證明、設(shè)備所在國有關(guān)機構(gòu)出具的原產(chǎn)地證明、木箱熏蒸證明等，并完成最終裝箱單、商業(yè)發(fā)票的繕制；在設(shè)備裝船后供應(yīng)商應(yīng)及時取得船東簽發(fā)的提單，并在最遲交單期內(nèi)向銀行提交貨物單據(jù)。單據(jù)流轉(zhuǎn)的正確性是指，應(yīng)保證進入流轉(zhuǎn)的貨物單據(jù)的內(nèi)容是正確的，并與采購合同的規(guī)定及信用證的規(guī)定相符，各單據(jù)之間對設(shè)備的描述也應(yīng)是一致的，否則產(chǎn)生信用證不符點，將直接影響信用證的解付及設(shè)備的順利交付。

3 運輸風(fēng)險及規(guī)避措施

第三國設(shè)備運輸為國際海陸聯(lián)運，具有參與主體多、運輸環(huán)節(jié)復(fù)雜、運輸線路長且耗時較多、貨物單據(jù)流轉(zhuǎn)影響信用證解付等特點，在運輸過程中極易發(fā)生各種風(fēng)險，例如組織風(fēng)險、貨物單據(jù)風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險等?？偝邪虘?yīng)加強風(fēng)險意識，建立風(fēng)險防控體系，在實務(wù)操作時能識別并有效規(guī)避風(fēng)險，方能確保運輸?shù)脑O(shè)備順利交付。

3.1 組織風(fēng)險

成功的發(fā)運離不開精心的組織和周密的安排。如果組織工作不到位，例如未建立專業(yè)人員隊伍、決策不當(dāng)、工作計劃不周密等都將引發(fā)組織風(fēng)險。首先，國際運輸是專業(yè)性較強的工作，要求從業(yè)人員具有進出口貿(mào)易知識、了解國際海上貨物運輸公約和物流規(guī)則、熟練掌握各種運輸方式下的倉儲、報檢、報關(guān)、結(jié)匯等業(yè)務(wù)流程，并且熟知各種單證的格式、內(nèi)容和編制方法等，可以說建立專業(yè)隊伍是保障運輸工作順利開展的基礎(chǔ)。如果業(yè)務(wù)人員專業(yè)性不強，將嚴(yán)重影響運輸工作的質(zhì)量和進度，極有可能發(fā)生設(shè)備延誤或因單據(jù)出現(xiàn)錯誤導(dǎo)致結(jié)匯失敗。

其次，國際運輸?shù)沫h(huán)節(jié)多，首先需要對各環(huán)節(jié)的復(fù)雜情況進行預(yù)判并正確決策，例如某EPC項目的總承包商在DDU 交貨模式下，其在制定運輸方案時，首先對項目所在國內(nèi)陸運輸?shù)谋亟?jīng)路線進行了路堪，勘察到存在超大件無法運輸?shù)穆窙r，并據(jù)此否定了原來根據(jù)經(jīng)驗預(yù)設(shè)的超大件運輸路線，從而避免了工期和經(jīng)濟的雙重損失。其次，運輸過程中因自然條件或不當(dāng)裝卸易發(fā)生設(shè)備破損、受潮、生銹、滲漏等風(fēng)險，因此在決策包裝方案時，應(yīng)將如何保證設(shè)備安全運輸列為首要考慮因素，對包裝成本的節(jié)約應(yīng)把控在適度范圍內(nèi)。此外，對于采購合同中相關(guān)交貨條款的約定、裝卸港的確定、選擇散貨船還是集裝箱運輸?shù)榷夹枰鶕?jù)項目及設(shè)備的實際情況，并考慮相關(guān)國家的形勢變化進行決策。

第三，由于國際運輸具有時限性，制定的工作計劃應(yīng)嚴(yán)密周全，應(yīng)明確提出把控運輸進度的具體措施，做到提早安排、及時溝通、合理調(diào)度。例如，在訂艙租船環(huán)節(jié)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，收集準(zhǔn)確貨量信息，同時隨時了解市場動態(tài)，盡快下達訂艙通知，使貨物代理公司有足夠的時間尋找適用船舶，確保貨物按時出運；此外，應(yīng)提前了解項目所在國對于清關(guān)程序及清關(guān)單據(jù)的要求，掌握所繳稅費尤其是該國特別要求的某些特殊關(guān)稅的種類和比例，一定要避免因準(zhǔn)備不足影響清關(guān)進程。

3.2 貨物單據(jù)風(fēng)險

由于貨物單據(jù)的流轉(zhuǎn)直接影響設(shè)備信用證及項目信用證的解付，供應(yīng)商和總承包商應(yīng)密切配合，共同確保單據(jù)流轉(zhuǎn)的及時性及單據(jù)的完整性、正確性。如果因向銀行提交單據(jù)不及時或提交單據(jù)種類不齊、單據(jù)內(nèi)容與信用證規(guī)定不符，例如供應(yīng)商未提交木箱熏蒸證明或品質(zhì)證書，或者因供應(yīng)商在交單期內(nèi)未向銀行提交貨物單據(jù)，或者提交單據(jù)不完整、內(nèi)容不正確，都將直接引發(fā)拒付風(fēng)險，在種類繁多的貨物單據(jù)中，尤以海運提單引發(fā)的風(fēng)險最為突出。

（1） 海運提單的作用。海運提單的作用主要有三個方面，首先是承運人向發(fā)貨人簽發(fā)的貨物收據(jù)；其次提單是貨物所有權(quán)的憑證，即提單持有人可在目的港憑單向船公司提貨，同時指示提單還是可轉(zhuǎn)讓的提單；此外，海運提單也是承運人與發(fā)貨人之間的運輸契約證明。

（2） 海運提單的風(fēng)險。對于第三國設(shè)備而言，常見的海運提單風(fēng)險有：

（a） 不清潔提單。鑒于項目業(yè)主要求運輸?shù)浆F(xiàn)場的設(shè)備是質(zhì)量合格及全新的設(shè)備，因此信用證規(guī)定提單必須是清潔提單。按法律規(guī)定，如果裝船設(shè)備有包裝破損或設(shè)備外表狀況不良，承運人有義務(wù)在提單上對貨物外觀情況進行記載。如果供應(yīng)商提交給銀行的提單上有“設(shè)備存在包裝破損、包裝不牢、潮損、銹蝕等缺陷”的批注，那么此提單為不清潔提單，將被銀行直接拒付。因此在發(fā)運第三國設(shè)備時，應(yīng)保證取得的是清潔提單。一旦設(shè)備包裝或貨物表面有缺陷，為避免簽發(fā)不清潔提單影響結(jié)匯，CFR 交貨時，通常供應(yīng)商會向承運人出具保函來換取清潔提單。用保函換取清潔提單雖然被經(jīng)常使用，但有可能被收貨人視為欺詐，因此存在一定風(fēng)險。此外，除非信用證另有要求，還要注意不能接受艙面貨提單。

（b） 倒簽提單。倒簽提單即提單簽發(fā)的裝船日期早于實際的裝船日期，主要原因是由于供應(yīng)商的設(shè)備未在信用證規(guī)定的最遲裝船日期前裝船完畢，若提單按實際裝船日期簽發(fā)，將直接產(chǎn)生信用證不符點，總承包商和供應(yīng)商都無法順利結(jié)匯，基于此，當(dāng)CFR 交貨時，供應(yīng)商要求承運人簽發(fā)倒簽提單。倒簽提單的風(fēng)險在于，如果項目業(yè)主得知提單為倒簽提單，有權(quán)對承運人和總承包商進行索賠。因此，總承包商應(yīng)加強設(shè)備發(fā)運的協(xié)調(diào)和溝通，確保設(shè)備按時出運，避免因倒簽提單面臨索賠風(fēng)險。

（c） 提單填寫內(nèi)容有誤。應(yīng)確保提單填寫的內(nèi)容符合信用證規(guī)定，例如收貨人、被通知人、起運港及目的港、裝船日期、運費支付、貨物品名描述、嘜頭、貨物批次以及提單是否需要有備注等等，如果存在填寫錯誤，很可能被銀行以單據(jù)有不符點拒付設(shè)備款。此外，提單的份數(shù)也應(yīng)跟信用證要求一致。

3.3 不可抗力風(fēng)險

不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。第三國設(shè)備在三段運輸過程中可能遇到的不可抗力風(fēng)險主要有：自然災(zāi)害，例如惡劣天氣、地震、臺風(fēng)、海嘯或者火山活動等；政府行為或社會異?，F(xiàn)象，如進入緊急狀態(tài)、檢疫限制、罷工、騷亂等；戰(zhàn)爭、恐怖主義、入侵或者武裝沖突等。

盡管引發(fā)不可抗力風(fēng)險概率較低，但一旦發(fā)生則破壞力巨大，常導(dǎo)致合同無法正常履行甚至解除，因此合同各方應(yīng)給予足夠的重視，首先在采購合同中應(yīng)包括不可抗力條款，其次要有轉(zhuǎn)移不可抗力風(fēng)險的措施，例如可約定合同一方購買運輸保險，根據(jù)設(shè)備運輸具體路線、供應(yīng)商及項目業(yè)主所在國的自然環(huán)境、政治形勢等選擇保險險種。為規(guī)避各類風(fēng)險，辦理運輸保險通常是項目業(yè)主要求總承包商必須履行的合同義務(wù)。

4 結(jié)語

國際運輸是第三國設(shè)備管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，其運輸過程實際上是一個保持動態(tài)平衡的過程，專業(yè)的實務(wù)操作和有效協(xié)調(diào)各方關(guān)系都是獲取平衡的重要手段。負責(zé)組織發(fā)運的總承包商除組建專業(yè)隊伍完成海陸運輸涉及到的集并訂艙、報關(guān)清關(guān)、制單審單、單據(jù)流轉(zhuǎn)、裝卸貨管理等專業(yè)工作外，還應(yīng)與供應(yīng)商、貨物代理公司、項目業(yè)主保持暢通的溝通渠道，只有通過與各方密切合作方能確保運輸工作按計劃開展，實現(xiàn)設(shè)備的順利交付及設(shè)備款的順利結(jié)匯。