國資國企監(jiān)管工作問題及對(duì)策思考

鄭華蘋

近年來，為深入實(shí)施國資國企監(jiān)管，推進(jìn)國有企業(yè)深化改革，黨和國家以及各地在提升國資國企監(jiān)督管理效能、完善監(jiān)管體系等方面進(jìn)行了不少有益的探索和實(shí)踐。但是國資國企監(jiān)管要做深做實(shí)，發(fā)揮出其應(yīng)有的嚴(yán)肅性和價(jià)值性，仍有很多問題需要解決。因此，認(rèn)識(shí)到目前國資國企監(jiān)督管理中存在的主要問題并思考如何提升監(jiān)督管理效能、提高監(jiān)管的系統(tǒng)性和有效性是非常有必要的。

一、國資國企監(jiān)管工作存在的主要問題

（一）內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不完善，監(jiān)管剛性不夠

在企業(yè)運(yùn)行中，內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制若全面規(guī)范有序、運(yùn)行順暢，則能為企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。尤其是在當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的國內(nèi)國際社會(huì)環(huán)境下，國有企業(yè)要穩(wěn)扎穩(wěn)打成就百年基業(yè)，就必須經(jīng)常對(duì)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，滿足企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需要。但就目前來看，很多國有企業(yè)并沒有相應(yīng)地加大對(duì)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的投入，對(duì)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行的重視程度不夠，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)管考核機(jī)制。

國有企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察是其內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制中很重要的一股監(jiān)管力量，但目前絕大部分國有企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人雖是上級(jí)委派，但工資薪酬待遇還是由所在企業(yè)發(fā)放，這在一定程度上削弱了紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)管作用，有時(shí)甚至出現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)在“一把手”違規(guī)行權(quán)時(shí)失聰失聲、不能有效發(fā)揮其監(jiān)管權(quán)威性的現(xiàn)象。

另外，國資國企監(jiān)管工作有時(shí)浮于表面，與問責(zé)追責(zé)、問題整改、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)等的銜接不夠，監(jiān)管剛性未得到充分體現(xiàn)，監(jiān)管威懾力不強(qiáng)。有關(guān)部門監(jiān)管發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)甚至違法行為后，存在高拿輕放的現(xiàn)象，沒有將相應(yīng)的追責(zé)問責(zé)和懲罰機(jī)制落到實(shí)處。國有企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)問題移交相關(guān)部門后，對(duì)相應(yīng)的整改落實(shí)和問責(zé)處理結(jié)果的監(jiān)管不到位，對(duì)國有企業(yè)共性問題的舉一反三自查要求不夠，導(dǎo)致整改不到位以及共性問題反復(fù)發(fā)生等情況，最終削弱了監(jiān)管的嚴(yán)肅性以及錯(cuò)失自查整改最佳時(shí)機(jī)。

（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，出資人權(quán)責(zé)不清晰

一是監(jiān)管意識(shí)有待增強(qiáng)。在具體實(shí)踐中，國資監(jiān)管部門往往是服務(wù)于國有企業(yè)具體生產(chǎn)經(jīng)營事項(xiàng)，監(jiān)督管理的責(zé)任意識(shí)則相對(duì)不夠。有些危及國有資本安全的隱患長期存在，但國資監(jiān)管部門未能發(fā)現(xiàn)；而對(duì)于有些隱患問題，國資監(jiān)管部門雖然發(fā)現(xiàn)了，但未能及時(shí)制止糾正。

二是監(jiān)管手段有所欠缺。監(jiān)管制度不健全，監(jiān)管手段相對(duì)單一，監(jiān)管力度不足，監(jiān)管體系不完善，這些均影響著國有資產(chǎn)的安全運(yùn)行。巡視巡察、審計(jì)事后發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、違規(guī)接待、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷等問題，但是相關(guān)監(jiān)管力量并未在事前和事中介入，未舉一反三、防患于未然。國資監(jiān)管部門在監(jiān)督管理過程中應(yīng)就如何在事前、事中發(fā)現(xiàn)問題，發(fā)現(xiàn)問題后如何糾正和處理，以及企業(yè)拒不整改時(shí)如何采取措施，共性問題如何防止再出現(xiàn)等事項(xiàng)完善相應(yīng)機(jī)制和體系。

三是出資人權(quán)責(zé)有待進(jìn)一步明確。目前國有企業(yè)存在出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單不完善，權(quán)責(zé)事項(xiàng)不清晰、不具體，調(diào)整不及時(shí)，報(bào)批或報(bào)備事項(xiàng)界限不清等現(xiàn)象。國有企業(yè)的主管部門和國資委等單位雖有監(jiān)管職能和權(quán)限，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置等實(shí)際情況，監(jiān)管通常只是一道程序，流于形式，未做深做實(shí)。

二、加強(qiáng)和改進(jìn)國資國企監(jiān)管工作的策略

（一）堅(jiān)持國有企業(yè)黨組織領(lǐng)導(dǎo)，積極落實(shí)“主體責(zé)任”

一是要落實(shí)黨組織前置研究機(jī)制。國有企業(yè)要將黨建相關(guān)工作寫入公司章程，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理和公司運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)揮黨建引領(lǐng)作用，創(chuàng)新“黨建+投資”“黨建+融資”“黨建+工程”等，使黨建工作與具體業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合。國有企業(yè)黨組織前置研究討論公司改革發(fā)展穩(wěn)定、重大經(jīng)營管理等議題并提出意見建議，使國有企業(yè)黨組織將“把方向、管大局、保落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用真正落到實(shí)處。黨組織主要領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格履行法治建設(shè)工作第一責(zé)任人的責(zé)任，牢固樹立依法監(jiān)管的意識(shí)，時(shí)刻要求班子成員和各科室工作人員嚴(yán)格按法定程序履職，確保國資監(jiān)管工作規(guī)范有序。

二是要?jiǎng)?chuàng)新治理結(jié)構(gòu)設(shè)置。要不斷創(chuàng)新、完善體現(xiàn)中國特色社會(huì)主義的現(xiàn)代國有企業(yè)運(yùn)行結(jié)構(gòu)，通過不斷強(qiáng)化黨組織的引領(lǐng)作用，最終實(shí)現(xiàn)其在公司治理中的法定地位。國有企業(yè)黨組織要科學(xué)、前置地把控國有企業(yè)決策層、執(zhí)行層、監(jiān)管層的職責(zé)權(quán)限，督促國有企業(yè)健全內(nèi)部監(jiān)管體系、統(tǒng)籌內(nèi)部監(jiān)管資源、完善權(quán)力運(yùn)行監(jiān)管機(jī)制，通過合理的分工和程序設(shè)定，明確不同層級(jí)的職能界限，使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)管權(quán)相互平衡、相互制約，避免因權(quán)力過于集中而出現(xiàn)自我決策、自我執(zhí)行、自我監(jiān)管等現(xiàn)象。

（二）認(rèn)真履行機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能，實(shí)施精細(xì)精準(zhǔn)監(jiān)管

國有企業(yè)各監(jiān)管主體要緊緊圍繞監(jiān)管這個(gè)首要職責(zé)，定位向監(jiān)管聚焦，責(zé)任向監(jiān)管壓實(shí)，真正將監(jiān)管工作做深做實(shí)。

一是整合各監(jiān)管主體形成大監(jiān)管格局。國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要牢牢牽住黨組織主體責(zé)任這個(gè)“牛鼻子”，督促和協(xié)助黨組織構(gòu)建黨組織統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)組織協(xié)調(diào)、各監(jiān)管主體積極配合的大監(jiān)管格局。國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)在聯(lián)合企業(yè)監(jiān)事會(huì)、委派財(cái)務(wù)總監(jiān)等監(jiān)管力量外，還應(yīng)借力專業(yè)中介結(jié)構(gòu)，發(fā)揮社會(huì)公共監(jiān)督等作用，以形成立體的監(jiān)管體系。各監(jiān)管主體需積極融入企業(yè)，充分發(fā)揮監(jiān)督管理作用，以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以“三重一大”決策為重點(diǎn)，以強(qiáng)化整改為手段，通過有效開展日常監(jiān)督管理、專項(xiàng)檢查和年度集中檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題、提示風(fēng)險(xiǎn)、有效預(yù)警。

二是堅(jiān)持對(duì)特定事項(xiàng)實(shí)行特別監(jiān)管，把注意力集中在核心人物上。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位特別是權(quán)力末端執(zhí)行崗位的日常監(jiān)管。緊緊抓住“三重一大”決策各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)“三重一大”事項(xiàng)運(yùn)作是否履行必要研究論證程序、是否充分醞釀聽取意見、是否經(jīng)過合法合規(guī)程序、是否已經(jīng)集體決策等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，要變事后查閱文件、審查賬目監(jiān)管為事前、事中列席會(huì)議、調(diào)研等多形式監(jiān)管，掌握國有企業(yè)的實(shí)時(shí)運(yùn)營情況，發(fā)揮預(yù)防預(yù)警的功能。

三是堅(jiān)持將監(jiān)管融入公司各個(gè)環(huán)節(jié)，做到事前事中事后全方位監(jiān)管。始終堅(jiān)持將監(jiān)管工作融入公司整體運(yùn)行機(jī)制中，深入了解本國有企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，掌握企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，緊盯企業(yè)生產(chǎn)、議事決策、具體執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，完善監(jiān)管體制機(jī)制。既要把監(jiān)管貫穿于日常工作中，見人見事見細(xì)節(jié)，又要定向點(diǎn)穴，找準(zhǔn)監(jiān)管切入點(diǎn)，從小處入手，最終實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)管。

（三）明確出資人權(quán)責(zé)關(guān)系，強(qiáng)化監(jiān)管處置

新一輪國有企業(yè)改革，要求出資人變“管企業(yè)”為“管資本”，堅(jiān)持強(qiáng)監(jiān)管與激活力相統(tǒng)一，正確處理好授權(quán)經(jīng)營和加強(qiáng)監(jiān)督管理的關(guān)系，瞄準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、大額投資等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把住大方向。出資人要出臺(tái)和完善出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單，明確出資人權(quán)責(zé)事項(xiàng)，從而落實(shí)好任期經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制、重大決策終身追究制和違規(guī)經(jīng)營行為損失追責(zé)制，達(dá)到規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營管理行為、合理管控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的。

國資監(jiān)管部門和有關(guān)職能部門要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)清單履行監(jiān)管職責(zé)，對(duì)監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)異常情況需及時(shí)要求企業(yè)說明情況，如確有問題應(yīng)立即責(zé)令整改。對(duì)財(cái)務(wù)異常、資金風(fēng)險(xiǎn)等問題，要及時(shí)委托審計(jì)或采用專項(xiàng)檢查等方式查明原因，依紀(jì)依法進(jìn)行處理。對(duì)問題頻發(fā)的企業(yè)，提請(qǐng)采用巡視巡察、專項(xiàng)檢查、約談?lì)I(lǐng)導(dǎo)層等措施，以達(dá)到從根源上解決問題的目的。

三、結(jié)語

國有企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的主體，在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，在激發(fā)國有企業(yè)活力的同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)管的意義重大。要合理利用內(nèi)外部監(jiān)管力量，從國資國企的全局入手，全方位監(jiān)管到位；國資國企要厘清與出資人的關(guān)系，內(nèi)部要完善監(jiān)督管理，把監(jiān)管落到實(shí)處，把監(jiān)管與問責(zé)、獎(jiǎng)懲聯(lián)系起來，不要讓監(jiān)管流于形式。做好國資國企的監(jiān)管工作需要各方共同努力，更需要根據(jù)每一階段的運(yùn)行實(shí)際長期進(jìn)行改革創(chuàng)新。