貿(mào)易新業(yè)態(tài)問(wèn)題解答

Q：銀行如何申請(qǐng)憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)？需要具備什么條件？支付機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象是否限于跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體？

A：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）規(guī)定，在滿足客戶身份識(shí)別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核等條件下，銀行可按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)）申請(qǐng)憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。

銀行認(rèn)為有必要開(kāi)展此外匯業(yè)務(wù)，要“滿足客戶身份識(shí)別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核”條件，具體而言應(yīng)具有開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)部管理制度和相應(yīng)技術(shù)條件；具有開(kāi)展該項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)的必要性和可行性；具有交易真實(shí)性、合法性審核能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

目前，支付機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象限于跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體。

Q：《通知》中“交易電子信息”和“電子單證”有何不同？銀行如何審核“交易電子信息”“電子單證”？

A：“交易電子信息”是指線上交易生成的實(shí)際成交訂單、物流、支付等數(shù)據(jù)。銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支審核交易電子信息，按照《通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

“電子單證”是指企業(yè)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認(rèn)可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動(dòng)生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支審核電子單證，按照《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》（匯發(fā)〔2016〕25號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

Q：從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可依據(jù)《通知》規(guī)定，將出口貨物在境外發(fā)生的倉(cāng)儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用與出口貨款軋差結(jié)算。此時(shí)如何辦理還原數(shù)據(jù)申報(bào)？辦理還原數(shù)據(jù)申報(bào)，銀行是否需要審核交易單證？

A：從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)，應(yīng)按規(guī)定辦理實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)。還原申報(bào)數(shù)據(jù)可以是按交易性質(zhì)匯總的數(shù)據(jù)，不需要按交易訂單逐筆還原申報(bào)。

銀行需要審核交易單證，其中，憑交易紙質(zhì)單證或電子單證辦理的，需要逐筆審核還原數(shù)據(jù)的交易單證；憑交易電子信息辦理的，需要審核交易電子信息。

Q：審核交易電子信息的銀行和支付機(jī)構(gòu)辦理還原申報(bào)時(shí)，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進(jìn)行匯總還原申報(bào)。此處的“單筆金額”是指單筆交易訂單金額還是單筆收/付匯金額？

A：此處的“單筆金額”是指單筆收/付匯金額。

Q：實(shí)際業(yè)務(wù)中，部分海外倉(cāng)銷售貨物的收匯，同時(shí)符合貿(mào)易信貸延期收匯報(bào)告和多出口差額報(bào)告的條件，跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)如何辦理報(bào)告？

A：跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報(bào)送外匯業(yè)務(wù)報(bào)告。企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸延期收匯報(bào)告，同時(shí)視該業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)總量差額的影響程度，主動(dòng)向外匯局書面報(bào)告差額收匯情況。

A：《通知》規(guī)定的個(gè)人外匯賬戶是否包括個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶？境內(nèi)個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項(xiàng)下結(jié)售匯，是否占用個(gè)人年度便利化額度？

答：《通知》規(guī)定的個(gè)人外匯賬戶包括個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶和個(gè)人外匯結(jié)算賬戶。

對(duì)提供有交易額的證明材料或交易電子信息的跨境電子商務(wù)項(xiàng)下結(jié)售匯，個(gè)人可按實(shí)際交易規(guī)模辦理，不占用個(gè)人年度便利化額度。

Q：《通知》中所指的從事市場(chǎng)采購(gòu)的主體范圍，如何界定？銀行辦理市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)是否需要事先備案？從事的市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易企業(yè)收匯是否需要進(jìn)行名錄登記？

A：從事市場(chǎng)采購(gòu)的主體范圍是指已在地方政府的市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)備案的企業(yè)和個(gè)人。

銀行辦理市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，不需要事先備案，但應(yīng)符合《通知》第五條第（二）項(xiàng)規(guī)定條件，并向所在地外匯局提交書面自評(píng)材料。

從事市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的企業(yè)，應(yīng)按規(guī)定辦理名錄登記。

Q：外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)根據(jù)客戶委托，為其代辦出口收匯手續(xù)時(shí)，是否需遵循“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則？

A：需遵循該原則。出口報(bào)關(guān)單的境內(nèi)收發(fā)貨人和涉外收入申報(bào)的主體均應(yīng)為委托客戶。委托客戶應(yīng)按規(guī)定辦理名錄登記。

Q：支付機(jī)構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺(tái)等主體能否接入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，查詢客戶名錄狀態(tài)？

A：支付機(jī)構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺(tái)等主體，可根據(jù)需要參照金融機(jī)構(gòu)接入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺(tái)等主體經(jīng)客戶同意后，可通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢客戶名錄狀態(tài)。

Q：根據(jù)《通知》第八條規(guī)定，貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體如何開(kāi)通聯(lián)機(jī)接口服務(wù)？

A：貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體應(yīng)按照《〈企業(yè)聯(lián)機(jī)接口報(bào)文規(guī)范〉（貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）V1.2》開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)接口，向所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)外匯局技術(shù)部門驗(yàn)收合格后接入系統(tǒng)。

Q：銀行如何確定跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體？

A：銀行應(yīng)按照展業(yè)原則，根據(jù)客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)自行確定跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體?！锻ㄖ匪Q市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易市場(chǎng)主體，是指在地方政府市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易平臺(tái)備案的主體。銀行應(yīng)根據(jù)省級(jí)以上政府商務(wù)部門認(rèn)定的名單，確定外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)。

Q：《通知》第十條所稱“重點(diǎn)名單”主要包括哪些？銀行和支付機(jī)構(gòu)如何獲知？

A：目前，重點(diǎn)名單主要包括分類等級(jí)為B/C類的企業(yè)和列入“關(guān)注名單”的個(gè)人，國(guó)家外匯管理局通過(guò)數(shù)字外管平臺(tái)（ASONE）向銀行和支付機(jī)構(gòu)發(fā)布。

資料來(lái)源：國(guó)家外匯管理局官網(wǎng)