淺析地鐵公司財務(wù)管理信息化建設(shè)

上海地鐵維護(hù)保障有限公司

引言

財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是在既定的整體目標(biāo)下，進(jìn)行資產(chǎn)的購置、資本的融通、經(jīng)營中現(xiàn)金流量以及利潤分配的管理，也就是說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作。在財務(wù)管理的實(shí)際操作中，必須嚴(yán)格以各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)制度為前提，以財務(wù)管理原則為依據(jù)，全面組織公司各項(xiàng)財務(wù)活動，合理處理各項(xiàng)財務(wù)關(guān)系，有效提升企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量，確保企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)科技新時代、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、地鐵公司財務(wù)管理信息化的意義

首先，借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，統(tǒng)一各級公司財務(wù)軟件，將各級公司的財務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行遠(yuǎn)程處理和管控，實(shí)現(xiàn)財務(wù)資源共享，通過網(wǎng)上結(jié)算方式擴(kuò)大財務(wù)管理工作范圍，最終達(dá)到擴(kuò)大地鐵公司財務(wù)管理作用空間、提升財務(wù)管理水平的目的。其次，財務(wù)管理信息化有助于地鐵公司各類業(yè)務(wù)同財務(wù)實(shí)現(xiàn)協(xié)同性發(fā)展，加強(qiáng)各級公司和各部門間的相互協(xié)作，有效提高財務(wù)管理工作的效率，大力提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量。最后，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方式，各項(xiàng)財務(wù)信息數(shù)據(jù)化，財務(wù)可以及時獲取地鐵公司運(yùn)營、維修、客流、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)信息，從而實(shí)時核算并分析各項(xiàng)財務(wù)數(shù)據(jù)，使財務(wù)工作高效化、實(shí)時化，便于管理層通過財務(wù)數(shù)據(jù)及時了解各級公司的業(yè)務(wù)的整體情況，有利于公司抓好更多的發(fā)展機(jī)遇。

二、地鐵公司財務(wù)管理信息化建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）對財務(wù)管理信息化認(rèn)識不全面

當(dāng)前，在地鐵公司，從管理層到業(yè)務(wù)層，多數(shù)人員對財務(wù)管理信息化的認(rèn)知度還不夠，尤其是財務(wù)從業(yè)人員對財務(wù)管理信息化的認(rèn)識不夠全面和深入，只是簡單而被動地接受財務(wù)管理信息化的相關(guān)工作；另外，地鐵公司多數(shù)人員認(rèn)為財務(wù)管理信息化僅限于資金籌措、財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)報表、財務(wù)風(fēng)險分析與管控等工作，并將財務(wù)管理信息化工作都簡單歸類為財務(wù)類工作，并未意識到財務(wù)管理信息化還包含資產(chǎn)生命周期的分析、線路建設(shè)、運(yùn)營成本和維護(hù)費(fèi)用的分析及控制等多項(xiàng)內(nèi)容，且其管理效能同公司全員的工作緊密相關(guān)。同時，部分地鐵公司高層領(lǐng)導(dǎo)的創(chuàng)新意識和改革觀念較為薄弱，不能充分借助信息化技術(shù)改善財務(wù)管理模式，致使地鐵公司財務(wù)管理模式較為落后，財務(wù)信息的時效性和準(zhǔn)確性較差，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）掌握財務(wù)管理與信息化技術(shù)的綜合型財務(wù)人員較少

地鐵公司財務(wù)管理信息化建設(shè)要求從業(yè)人員既了解地鐵行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容和財務(wù)情況，還需要熟練掌握財務(wù)管理知識體系，同時還要熟練應(yīng)用計算機(jī)信息系統(tǒng)，必要時還要會簡單的VBA編程，以提升數(shù)據(jù)分析效率和準(zhǔn)確率。但是，當(dāng)前地鐵公司多數(shù)財務(wù)管理人員只是熟悉地鐵行業(yè)的業(yè)財內(nèi)容和財務(wù)管理知識，對計算機(jī)信息系統(tǒng)僅能達(dá)到日常辦公室使用，掌握財務(wù)管理與信息化技術(shù)的綜合型財務(wù)人員少之又少，這不僅不利于財務(wù)管理信息化的建設(shè)，還導(dǎo)致財務(wù)管理日常工作的時效性和準(zhǔn)確性相對較低，嚴(yán)重影響了地鐵公司財務(wù)管理信息化的發(fā)展，對公司的管理效能也產(chǎn)生不利影響。

（三）財務(wù)管理信息化建設(shè)系統(tǒng)性不夠

由于我國地鐵公司的財務(wù)管理信息化建設(shè)還不夠完善，對財務(wù)管理的內(nèi)容和需求的了解還不夠深入，致使在花費(fèi)大量人力、物力和財力的情況下，財務(wù)管理信息化建設(shè)依然缺乏系統(tǒng)性、全面性。財務(wù)管理的工作效率、質(zhì)量和時效性較差，最終約束了財務(wù)管理信息化發(fā)展，不利于公司對未來發(fā)展進(jìn)行科學(xué)性與系統(tǒng)性的分析。比如，地鐵公司在公司財務(wù)、合同管理、物資管理、運(yùn)營管理、維修管理等板塊都有獨(dú)立的管理應(yīng)用系統(tǒng)，但是各板塊之間尚未實(shí)現(xiàn)完美的無縫對接，導(dǎo)致業(yè)務(wù)和財務(wù)間的數(shù)據(jù)資源不能共享，不僅造成大量工作重復(fù)，還使財務(wù)數(shù)據(jù)分析缺乏及時性和準(zhǔn)確性。

（四）財務(wù)管理信息化軟件不能滿足管理需求

由于國內(nèi)地鐵票價多由政府制定，收入隨客流量變動而變動，在新冠肺炎疫情等特殊情況下，地鐵公司收入銳減，很難平衡收支。因此，地鐵公司對成本控制程度較高，亟須通過全面的財務(wù)數(shù)據(jù)分析尋找降本增效的有效方法；但是，當(dāng)前地鐵公司信息化建設(shè)中，雖然使用了財務(wù)管理和ERP等多種軟件，但是，所用軟件并未同地鐵公司的財務(wù)管理緊密結(jié)合，導(dǎo)致對地鐵公司的大數(shù)據(jù)搜集、分析和綜合利用能力偏低，業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息之間可能出現(xiàn)斷層，影響公司財務(wù)管理數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和時效性。比如，地鐵公司財務(wù)管理信息化的實(shí)施后，應(yīng)當(dāng)將運(yùn)營、維修等管理數(shù)據(jù)實(shí)時進(jìn)行財務(wù)分析，通過財務(wù)分析出的數(shù)據(jù)波動或異常變動，及時運(yùn)營或維修管理發(fā)出預(yù)警信號；但是，當(dāng)前地鐵公司的財務(wù)管理信息化軟件很難實(shí)時獲取日常運(yùn)營能力、維修情況等數(shù)據(jù)，所以通過財務(wù)管理數(shù)據(jù)分析反哺日常業(yè)務(wù)是比較困難的；從而不很難達(dá)到地鐵公司成本控制的要求，不利于大幅降本增效的實(shí)現(xiàn)。

（五）缺乏完善的監(jiān)督考核機(jī)制

長久以來，由于我國多數(shù)國有企業(yè)的財務(wù)管理都缺乏完善的監(jiān)督考核機(jī)制，導(dǎo)致一崗多人、分工不明、職責(zé)不清等多種問題。同樣，新形勢背景下的地鐵公司，在財務(wù)管理趨于信息化的新時代，完善的配套監(jiān)督考核機(jī)制也是缺失的，以至于原本就不被重視和充分利用的財務(wù)管理信息化系統(tǒng)流于形式，人機(jī)交互、人人交互過程簡單而機(jī)械，缺乏主動性和靈活性，致使在財務(wù)管理信息化運(yùn)行過程中時常出現(xiàn)或大或小的錯誤與漏洞，各級公司、各個部門之間相互推諉、無人擔(dān)責(zé)，最終不僅減緩了財務(wù)管理信息化進(jìn)度，還在不同程度上造成公司資源的浪費(fèi)。

三、財務(wù)管理信息化建設(shè)的相關(guān)對策

（一）提高對財務(wù)管理信息化的認(rèn)識

地鐵公司的財務(wù)管理是非常嚴(yán)謹(jǐn)且復(fù)雜的工作，對公司的運(yùn)行和發(fā)展有著重要影響。地鐵公司在進(jìn)行財務(wù)管理信息化建設(shè)時，不僅公司管理層要全面認(rèn)識財務(wù)管理信息化，還要通過大力宣傳使各業(yè)務(wù)層級人員也要認(rèn)真了解財務(wù)管理信息化的內(nèi)容和對財務(wù)管理、風(fēng)險控制的重要作用；同時，要求資產(chǎn)、建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)等各級公司、各個部門之間必須密切協(xié)作，倡導(dǎo)全員參與到財務(wù)管理信息化建設(shè)當(dāng)中，鼓勵各業(yè)務(wù)層面及試用財務(wù)管理信息系統(tǒng)并對使用效果多提寶貴意見，從而有效深化財務(wù)管理信息化的全面建設(shè)。

（二）加大綜合型財務(wù)隊伍建設(shè)

隨著地鐵公司財務(wù)管理信息化水平的不斷提高，對財務(wù)人員綜合素養(yǎng)的要求也隨之提升。在財務(wù)管理信息化的新階段，財務(wù)人員必須將財務(wù)管理與信息化技術(shù)有機(jī)結(jié)合、靈活運(yùn)用，快速提升財務(wù)管理工作的時效性和準(zhǔn)確性，從而不斷提高財務(wù)管理水平。

地鐵公司可以從四個方面加強(qiáng)對財務(wù)管理與信息化技術(shù)等綜合型財務(wù)隊伍的建設(shè)：第一，開展內(nèi)部培訓(xùn)，增強(qiáng)現(xiàn)有財務(wù)人員的財務(wù)管理知識儲備量，提升財務(wù)管理信息化技能水平；第二，社會招聘，從社會招聘有財務(wù)管理信息化技術(shù)基礎(chǔ)的綜合型人才，為公司財務(wù)團(tuán)隊注入新的血液，促進(jìn)財務(wù)團(tuán)隊整體水平的提高；第三，加強(qiáng)與同行業(yè)先進(jìn)單位的學(xué)習(xí)交流，走在財務(wù)管理信息化前列的單位，其財務(wù)管理信息化水平、工作理念和工作方式都是比較先進(jìn)的，通過學(xué)習(xí)交流，可以從專業(yè)知識、人才培養(yǎng)、工作效率等方面有很大提升；第四，激發(fā)員工的積極性，通過建立合理的激勵制度，鼓勵財務(wù)人員積極參與到財務(wù)管理信息化事業(yè)中，有力地推動地鐵公司財務(wù)管理信息化建設(shè)。

（三）加強(qiáng)財務(wù)管理信息化系統(tǒng)性建設(shè)

第一，地鐵公司應(yīng)當(dāng)借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，構(gòu)建包含財務(wù)軟件、合同管理系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)等諸多模塊的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，通過財務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的無縫對接，使系統(tǒng)間信息流和數(shù)據(jù)流更加順暢的傳遞，實(shí)現(xiàn)公司各類可用數(shù)據(jù)信息的及時更新與共享，形成公司財務(wù)管理數(shù)據(jù)庫，達(dá)到對財務(wù)管理數(shù)據(jù)的實(shí)時搜集、快速處理和最大化利用的目的。第二，地鐵公司在財務(wù)管理數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，借助統(tǒng)計圖的方式對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)、發(fā)展趨勢等進(jìn)行圖形化的可視型界面展示，幫助管理決策層快速掌握公司經(jīng)營管理中的重點(diǎn)和財務(wù)指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)情況，大力提升了公司的管理效力。第三，地鐵公司應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制不同的預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警指標(biāo)值，指標(biāo)值以財務(wù)管理數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動進(jìn)行計算，當(dāng)指標(biāo)不在正常范圍內(nèi)，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號，提高了公司風(fēng)險管控速度。第四，財務(wù)管理信息化系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與Word、EXCEL做到無縫集成，以此減少財務(wù)管理數(shù)據(jù)分析的人工參與度，提升數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)分析報告的效率和準(zhǔn)確性。

（四）促使財務(wù)管理信息化軟件滿足地鐵公司管理需求

地鐵公司在采購財務(wù)管理信息化軟件時，應(yīng)當(dāng)以未來財務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)、自身業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)和財務(wù)管理水平為基礎(chǔ)，借助信息化技術(shù)將財務(wù)和管理流程有效結(jié)合，以建立一體化財務(wù)管理信息系統(tǒng)為基點(diǎn)，制定適應(yīng)不同業(yè)務(wù)的財務(wù)管理信息化方案，建立不同的財務(wù)管理信息化制度，以適應(yīng)不同業(yè)務(wù)層面的管理需求。通過一體化財務(wù)管理信息系統(tǒng)，將財務(wù)和業(yè)務(wù)信息實(shí)時共享，提高了財務(wù)管理數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和時效性；另外，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)影響財務(wù)數(shù)據(jù)，財務(wù)數(shù)據(jù)反哺業(yè)務(wù)決策，有利于管理層和操作層掌握業(yè)務(wù)的實(shí)時情況，及時做出正確的業(yè)務(wù)決策，提升了地鐵公司的運(yùn)營能力、維修能力和管理能力等，可在一定程度上降低成本，減少財務(wù)壓力，是地鐵公司實(shí)現(xiàn)降本增效的有效途徑。

（五）建立完善的監(jiān)督考核機(jī)制

基于地鐵公司財務(wù)管理信息化實(shí)施情況和各級公司、各個部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，地鐵公司應(yīng)當(dāng)積極建立完善的監(jiān)督考核機(jī)制，把實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的監(jiān)督考核范圍作為目標(biāo)，將財務(wù)管理信息化全過程涵蓋在監(jiān)督考核體系當(dāng)中，做到崗位設(shè)置精簡化、人員配置合理化、業(yè)務(wù)分工明確化、崗位職責(zé)清晰化。把“財務(wù)管理信息化驅(qū)動監(jiān)督考核機(jī)制，監(jiān)督考核機(jī)制促進(jìn)財務(wù)管理信息化”作為原則，確保各環(huán)節(jié)都可以準(zhǔn)確無誤的緊密銜接，有效避免人工失誤和漏洞，大幅提升財務(wù)管理信息化效能。把“獎懲制度”作為輔助措施，激勵員工在人機(jī)交互和人人交互過程中的主動性和靈活性，激發(fā)員工的潛能，促使其積極投身到財務(wù)管理信息化建設(shè)和實(shí)施過程中，有效促進(jìn)財務(wù)管理信息化的健康發(fā)展。

結(jié)語

在我國軌道交通運(yùn)營發(fā)展的新階段，在市場信息化對地鐵公司財務(wù)管理提出新要求的情況下，地鐵公司必須要根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和國有企業(yè)財務(wù)管理特點(diǎn)，積極采取財務(wù)管理轉(zhuǎn)型措施，借助先進(jìn)的信息化科學(xué)技術(shù)，加快并完善財務(wù)管理信息化建設(shè)，配備完善的監(jiān)督考核機(jī)制，構(gòu)建公司業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)信息共享互商的新模式，以有效提升財務(wù)管理水平和效力，加快風(fēng)險反應(yīng)速度，加強(qiáng)風(fēng)險管控能力，降低各項(xiàng)成本，確保國有資產(chǎn)保值增值，實(shí)現(xiàn)良性可持續(xù)發(fā)展。