新冠疫情背景下出口信用證交單模式分析

王 京 王 麗 何 玥 王麗華

編者按

由于新冠肺炎疫情影響，一些國(guó)家和地區(qū)，相繼采取封國(guó)、封城等措施，造成全球快遞業(yè)務(wù)暫停及航空、港口等運(yùn)輸物流受限等情況發(fā)生，對(duì)當(dāng)前我國(guó)進(jìn)出口貨物貿(mào)易及銀行進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生了直接影響。本文從出口信用證業(yè)務(wù)角度剖析疫情對(duì)以紙質(zhì)單據(jù)為載體的跟單貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)帶來(lái)的影響及銀行的應(yīng)對(duì)措施、未來(lái)業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。疫情下出口信用證項(xiàng)下的交單業(yè)務(wù)主要面臨兩個(gè)問(wèn)題：一是客戶無(wú)法提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)及單據(jù)；二是銀行無(wú)法寄送單據(jù)。單據(jù)不能按時(shí)寄送會(huì)造成遲交單、遲收匯、貨物滯港等問(wèn)題。為保證貿(mào)易結(jié)算正常進(jìn)行，ICC商會(huì)出臺(tái)疫情期間貿(mào)易融資指導(dǎo)意見(jiàn)，銀行和客戶也紛紛探討應(yīng)對(duì)措施。本文從適用場(chǎng)景、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)及防范措施三方面探討出口交單替代方案。

一、異地交單

（一）適用場(chǎng)景

對(duì)于疫情嚴(yán)重而被封城的地區(qū)（如湖北武漢），客戶位于封城地區(qū)，有出口信用證交單需求。同時(shí)客戶在其他地區(qū)有分支或代理機(jī)構(gòu)，提單等單據(jù)可以在其他地區(qū)出具。

（二）操作流程

客戶無(wú)法去銀行提交單據(jù)，銀行工作人員無(wú)法實(shí)地辦公。為保障其業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)，可以采取“異地交單”方式，由客戶和銀行在未封城地區(qū)分支機(jī)構(gòu)代為處理，根據(jù)UCP600第7條規(guī)定“一家銀行在不同國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)被視為不同的銀行”，指定銀行在國(guó)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)可視為同一家銀行。向國(guó)內(nèi)其他地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)交單視同在指定銀行交單，在指定銀行交單受到UCP600第7條及第35條等關(guān)于指定銀行交單相關(guān)條款的保護(hù)。在單證業(yè)務(wù)集約處理模式下，通過(guò)調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，指定銀行其他地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)以代理協(xié)辦角色完成出口交單交易單據(jù)審核、寄送、收匯全流程操作。

（三）風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

采用客戶異地交單的業(yè)務(wù)處理方式，可以保障客戶特殊時(shí)期順利完成出口寄單交易，避免造成貨物滯港、遲交單等風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)銀行業(yè)務(wù)人員及客戶在家遠(yuǎn)程辦公，保護(hù)了疫情嚴(yán)重地區(qū)人員的防疫安全。存在風(fēng)險(xiǎn)：1.業(yè)務(wù)角色權(quán)責(zé)不明確，容易造成責(zé)任盲區(qū)。由于缺乏異地交單流程、制度規(guī)范，沒(méi)有明確業(yè)務(wù)主辦、協(xié)辦角色的責(zé)任，容易形成風(fēng)險(xiǎn)漏洞。2.業(yè)務(wù)協(xié)辦行對(duì)客戶及其業(yè)務(wù)不熟悉，易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1.修訂流程、制度，規(guī)范異地交單處理流程。明確主辦、協(xié)辦業(yè)務(wù)操作角色劃分、明確各方業(yè)務(wù)操作責(zé)任，避免風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)。2.主辦、協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要互相聯(lián)動(dòng)、相互配合，由于涉及客戶、銀行及其分支機(jī)構(gòu)、船公司等多方交互，需各方各司其職，就業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)溝通、協(xié)商、確認(rèn)，避免疏漏。同時(shí)留存必要記錄，避免后續(xù)爭(zhēng)議。

二、電子郵件交單

（一）適用場(chǎng)景

針對(duì)封國(guó)、飛行禁令等措施造成的快遞業(yè)停運(yùn)，單據(jù)不能寄送，ICC提出了使用電子、掃描、傳真或電子郵件交單的替代解決辦法提交單據(jù)，完成信用證下收匯。

（二）操作流程

由于快遞公司拒收單據(jù)，可采取以下兩種替代方式交單：

A.通過(guò)電子郵件提交單據(jù)，開(kāi)證行審核相符付款后，指定銀行將正本單據(jù)退還出口商。進(jìn)出口雙方協(xié)商通過(guò)電放提單完成放貨。

B.通過(guò)電子郵件提交單據(jù)，開(kāi)證行審核相符后付款，同時(shí)指定銀行保管單據(jù)，開(kāi)證行承擔(dān)單據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。在通郵后，指定銀行將單據(jù)寄給開(kāi)證行。進(jìn)口商采用開(kāi)立提貨擔(dān)保方式提貨，收到正本提單后換回提貨擔(dān)保函。另外，當(dāng)快遞公司接收了單據(jù)，但是由于開(kāi)證行或保兌行所在國(guó)家封國(guó)，不能投遞，而進(jìn)口商急于提貨的情況下仍可能協(xié)商通過(guò)電子郵件提交單據(jù)。在這種情況下，根據(jù)UCP600第35條，如果出口商將相符單據(jù)提交到指定行，即使開(kāi)證行無(wú)法收到單據(jù)，依然要承擔(dān)付款責(zé)任。出口商受到UCP600第35條保護(hù)的前提是信用證需規(guī)定在出口商所在國(guó)到期及在出口商所在國(guó)銀行可兌用。

以上兩種方式都需要進(jìn)出口雙方協(xié)商，并及時(shí)厘清、調(diào)整相關(guān)條款，由指定銀行發(fā)報(bào)詢問(wèn)，或者開(kāi)證行直接發(fā)報(bào)文確認(rèn)修改信用證條款，通過(guò)電子郵件交單后由指定銀行通過(guò)SWIFT報(bào)文確認(rèn)單據(jù)完整性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

使用電子、掃描、傳真或電子郵件交單的替代解決辦法，如果無(wú)法通過(guò)電子簽名證實(shí)單據(jù)表面真實(shí)性或提交電子單據(jù)，其實(shí)質(zhì)都是提交副本單據(jù)，開(kāi)證行審核副本單據(jù)相符后，履行付款責(zé)任，通過(guò)進(jìn)出口商協(xié)商解決提貨問(wèn)題。雖然交單簡(jiǎn)便易行，避免了快遞的延誤、降低了紙質(zhì)單據(jù)郵遞成本，加速了放單和收匯進(jìn)程，但提供便利的同時(shí)也存在風(fēng)險(xiǎn)，下面從出口商、開(kāi)證行、進(jìn)口商的不同角度予以闡述。

對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，通過(guò)電子郵件提交了副本單據(jù)，由于進(jìn)口商無(wú)法及時(shí)得到正本單據(jù)，無(wú)法辦理提貨，需要通過(guò)電放提單提貨，出口商需要確保收到貨款后再做提單電放，否則會(huì)面臨電放提單放貨后，開(kāi)證行不付款的風(fēng)險(xiǎn)。從開(kāi)證行角度來(lái)說(shuō)：一是無(wú)法取得貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于提單收貨人為開(kāi)證行的，由于開(kāi)證行審核副本單據(jù)相符后付款或承兌，無(wú)法取得正本單據(jù)，面臨付款或承兌后無(wú)法取得貨權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。二是欺詐風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證行沒(méi)有收到正本單據(jù)之前，僅憑掃描影像的副本單據(jù)審單相符后付款，承擔(dān)了偽造單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舫靡咔橹畽C(jī)渾水摸魚(yú)，相互勾結(jié)提交偽造單據(jù)，騙取開(kāi)證行的付款。銀行應(yīng)當(dāng)始終秉持展業(yè)原則，通過(guò)多種渠道了解并選擇客戶，持續(xù)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況及交易對(duì)手情況，保障資金安全。三是單據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)。如果正本單據(jù)由指定銀行代為保管，開(kāi)證行承擔(dān)單據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)。如果指定行遺失單據(jù)，開(kāi)證行無(wú)法收到正本單據(jù)，申請(qǐng)人無(wú)法以正本提單換回提貨擔(dān)保函，開(kāi)證行無(wú)法解除擔(dān)保責(zé)任，申請(qǐng)人無(wú)法釋放授信。開(kāi)證行需與指定銀行協(xié)商溝通，并做信息記錄，確保指定銀行保管好單據(jù)，待通郵后應(yīng)立即督促指定行寄送單據(jù)至開(kāi)證行。四是重復(fù)交單風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證行付款后無(wú)法拿到正本單據(jù)，如果出口商重復(fù)提交單據(jù)，騙取銀行融資，融資銀行在取得議付行或善意第三方的地位情況下，會(huì)造成開(kāi)證行重復(fù)付款風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證行可通過(guò)限制可兌用銀行等方式避免重復(fù)交單、重復(fù)付款。五是數(shù)據(jù)外泄風(fēng)險(xiǎn)。由于電子郵件內(nèi)容需對(duì)各方可見(jiàn)，使得該渠道不能保證足夠安全。收發(fā)信息雙方應(yīng)盡可能通過(guò)專用郵箱發(fā)送信息，提前約定好收發(fā)交單，盡快響應(yīng)，減少外泄可能。

從進(jìn)口商角度來(lái)說(shuō)，首要風(fēng)險(xiǎn)在于副本單據(jù)無(wú)法提貨，面臨付款后無(wú)法得到正本提單的風(fēng)險(xiǎn)。需買賣雙方提前安排好通過(guò)電放提單、提貨擔(dān)保提貨。

三、電子交單

通過(guò)使用電子郵件及第三方平臺(tái)進(jìn)行電子單據(jù)（例如：電子提單、電子子植物檢疫證、產(chǎn)地證等）或電子簽名+單據(jù)PDF形式提交單據(jù)，實(shí)現(xiàn)了電子交單模式。我國(guó)2019年新修訂的《中華人民共和國(guó)電子簽名法》為電子簽名的規(guī)范性和合規(guī)性提供了重要依據(jù)。電子交單模式具有高時(shí)效性，疫情期間紙質(zhì)單據(jù)無(wú)法寄送的情況下電子交單有效規(guī)避了傳統(tǒng)手遞手的紙質(zhì)單據(jù)傳遞模式，便于出口方交單，銀行審單，進(jìn)口方提貨，同時(shí)也加快收匯速度。在全球范圍內(nèi)先后出現(xiàn)了SeaDocs、CMI、Tradecard、CCCWeB 和 BOLERO等第三方平臺(tái)與銀行合作完成電子交單，這些平臺(tái)都在力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)能夠鑒別單據(jù)真?zhèn)魏蛯?shí)現(xiàn)物權(quán)持有及流轉(zhuǎn)的功能。但是當(dāng)前電子交單模式普及率并不高，主要有以下幾方面的問(wèn)題：

1．電子提單物權(quán)憑證的法律空白。美國(guó)著名海商法專家A.N.Yiannopoulos曾指出：“電子提單可能并不僅僅是指提單形式的不同。更意味著一種新的種類的提單的產(chǎn)生?！币蚨斜匾獙?duì)電子提單法律效力的認(rèn)定進(jìn)行明確規(guī)定。目前在貿(mào)易實(shí)踐中，只有少數(shù)國(guó)家對(duì)電子提單法律地位有明確的規(guī)定，比如《1996年澳大利亞海運(yùn)單據(jù)法案》表明電文形式的海運(yùn)提單在適用上等同于書(shū)面海運(yùn)單據(jù)，但絕大多數(shù)國(guó)家尚無(wú)明確法律指導(dǎo)意見(jiàn)。雖然根據(jù)聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)擬定的《海上貨物運(yùn)輸公約草案》規(guī)定，電子提單是可流轉(zhuǎn)的電子記錄，可以推測(cè)電子提單的發(fā)展方向，但是實(shí)務(wù)中如遇到糾紛，貿(mào)易雙方難以找到被普遍接受的法律條文解決問(wèn)題。

2.電子單據(jù)的準(zhǔn)確性。電子單據(jù)需通過(guò)第三方媒介進(jìn)行傳輸，在此過(guò)程中提單的完整準(zhǔn)確性取決于平臺(tái)系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。黑客攻擊，數(shù)據(jù)缺失等情況將嚴(yán)重影響電子提單的流通，因此客戶在選擇平臺(tái)時(shí)應(yīng)關(guān)注平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)狀況以及其提供服務(wù)的完善性。

3.客戶信息的保護(hù)。實(shí)務(wù)中，客戶的電子提單在第三方平臺(tái)登記時(shí)會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的電子記錄。平臺(tái)可參與獲知電子提單的具體內(nèi)容，所以客戶應(yīng)選擇商業(yè)信譽(yù)良好的平臺(tái)進(jìn)行合作，以維護(hù)自身利益。

4.電子平臺(tái)準(zhǔn)入機(jī)制。電子交單所涉及各方參與者均需滿足電子平臺(tái)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，而部分小型企業(yè)及貨運(yùn)公司等由于各種原因無(wú)法滿足要求，使電子交單推廣受限。同時(shí)，由于電子交單借助第三方電子平臺(tái)完成，平臺(tái)的手續(xù)費(fèi)也增加了參與者的交易成本。

5.電子交單的適用規(guī)則eUCP2.0需進(jìn)一步完善。由于長(zhǎng)期以來(lái)紙質(zhì)單據(jù)被多方使用，其對(duì)應(yīng)的國(guó)際慣例如UCP，ISBP隨著業(yè)務(wù)發(fā)展不斷更新，內(nèi)容詳細(xì)全面，被各國(guó)廣泛接受。且國(guó)際商會(huì)對(duì)于傳統(tǒng)紙質(zhì)貿(mào)易糾紛出具的商會(huì)意見(jiàn)及各國(guó)法院的判例均可被作為參考。但是eUCP由于使用范圍小，慣例本身不夠詳細(xì)，且官方意見(jiàn)相對(duì)較少，因此在使用過(guò)程中容易有糾紛產(chǎn)生。

三、疫情危機(jī)帶來(lái)的啟示

（一）加速貿(mào)易結(jié)算數(shù)字化進(jìn)程

新冠疫情暴露了紙質(zhì)貿(mào)易體系的缺點(diǎn)，飛行禁令和封鎖使紙質(zhì)貿(mào)易單據(jù)的處理變得比以往更加困難和低效，紙質(zhì)基礎(chǔ)上的貿(mào)易已經(jīng)過(guò)時(shí)且不可持續(xù)，從而加速了向數(shù)字化的進(jìn)程。各國(guó)政府和跨行業(yè)工作組將共同努力，促進(jìn)更新、修訂法律及法律框架，使電子單據(jù)得到司法管轄地法律認(rèn)可；促進(jìn)國(guó)家、地區(qū)、銀企之間合作對(duì)話，使得電子平臺(tái)得到交易雙方、政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、船運(yùn)公司等廣泛認(rèn)可。同時(shí)，進(jìn)一步擴(kuò)大數(shù)字平臺(tái)規(guī)模，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)連接多個(gè)交易對(duì)手，加速區(qū)塊鏈、單據(jù)數(shù)字化、自動(dòng)化交單及處理軟件的應(yīng)用，跟單貿(mào)易結(jié)算數(shù)字化將會(huì)進(jìn)入飛速發(fā)展階段。

（二）建立危機(jī)處理機(jī)制

新冠疫情給以紙質(zhì)單據(jù)流轉(zhuǎn)為基礎(chǔ)的貿(mào)易結(jié)算方式帶來(lái)了挑戰(zhàn)，應(yīng)對(duì)突發(fā)危機(jī)需要正視危機(jī)、積極應(yīng)對(duì)、快速反應(yīng)，為此銀行需建立危機(jī)處理機(jī)制，包括危機(jī)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、控制危機(jī)發(fā)展、事后危機(jī)梳理等。積極收集疫情危機(jī)信息，例如封國(guó)、快遞停擺等信息，全面評(píng)估疫情給業(yè)務(wù)帶來(lái)的影響，快速出臺(tái)業(yè)務(wù)替代方案，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審批和記錄。加強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)提示，梳理危機(jī)問(wèn)題，制定相應(yīng)的危機(jī)預(yù)案，完善修訂流程制度，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有價(jià)值的建議。

（三）構(gòu)建數(shù)字化風(fēng)控體系

新冠疫情引發(fā)商業(yè)銀行“非接觸”金融服務(wù)熱潮，通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型為客戶提供“非接觸”金融服務(wù)已成為銀行業(yè)新的競(jìng)爭(zhēng)方向。金融科技競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，一方面，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等非金融風(fēng)險(xiǎn)加劇，在應(yīng)用區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、人工智能等金融科技過(guò)程中帶來(lái)了隱私數(shù)據(jù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，需要提高對(duì)隱私數(shù)據(jù)的保護(hù)，更好地降低科技風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，在數(shù)字銀行發(fā)展過(guò)程中，銀行需要完善制度、流程，強(qiáng)化新業(yè)務(wù)模式的制度支撐，關(guān)注EUCP等國(guó)際慣例在數(shù)字化貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，構(gòu)建新生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，加強(qiáng)數(shù)字化業(yè)務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)防范。