農(nóng)村“三變改革”與金融支持路徑

趙云鵬 譚桂萍

“資源變資產(chǎn)、資金變股金、農(nóng)民變股東”的農(nóng)村“三變改革”同打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略關(guān)系緊密，是盤活農(nóng)村經(jīng)營(yíng)性財(cái)產(chǎn)、拓寬就業(yè)創(chuàng)業(yè)途徑、壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)農(nóng)民穩(wěn)定增收的有效手段。近幾年，按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村“三變改革”的決策部署，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)模式，對(duì)各地農(nóng)村“三變改革”取得實(shí)效發(fā)揮了積極作用。新時(shí)期推進(jìn)農(nóng)村“三變改革”，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要在原有基礎(chǔ)上持續(xù)創(chuàng)新，為改革走深走實(shí)提供強(qiáng)有力的金融支撐。

農(nóng)村“三變改革”進(jìn)展與面臨的問題

黨的十八大以來，國(guó)家出臺(tái)了一系列三農(nóng)領(lǐng)域的改革措施，特別是新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體系建設(shè)、精準(zhǔn)扶貧、三權(quán)分置改革、農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革等，為農(nóng)村“三變改革”提供了政策支撐。2015年以來，國(guó)家共組織開展了四批農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)，而農(nóng)村“三變改革”是其中的重要內(nèi)容，目前試點(diǎn)單位已包括15個(gè)省份、89個(gè)地級(jí)市、442個(gè)縣（市、區(qū)），其他省份自主選擇了部分縣（市、區(qū)）開展省級(jí)試點(diǎn)，各級(jí)試點(diǎn)單位已覆蓋全國(guó)80%左右的縣（市、區(qū)）。在國(guó)家政策的指引下，各地結(jié)合實(shí)際開展了農(nóng)村“三變改革”的探索和實(shí)踐。

資源變資產(chǎn)方面。各地積極探索發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的有效途徑，利用未承包到戶的集體“四荒”地、果園、養(yǎng)殖水域等資源發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項(xiàng)目;利用生態(tài)環(huán)境和人文歷史等資源發(fā)展休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游;利用閑置的房產(chǎn)設(shè)施、集體建設(shè)用地等發(fā)展相應(yīng)產(chǎn)業(yè)，為農(nóng)戶和各類農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù);利用集體積累資金、政府幫扶資金等入股或者參股農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等形式發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)。截至2019年底，全國(guó)299.2萬個(gè)擁有農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性和集體資源性資產(chǎn)的單位完成清產(chǎn)核資工作，賬面資產(chǎn)總額達(dá)6.5萬億元，其中經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為3.1萬億元、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為3.4萬億元，集體資源性資產(chǎn)總面積為65.5億畝。

資金變股金方面。按照國(guó)家《積極發(fā)展農(nóng)民股份合作賦予農(nóng)民對(duì)集體資產(chǎn)股份權(quán)能改革試點(diǎn)方案》，各地對(duì)農(nóng)民入股資金的來源進(jìn)行了多元化的探索。在做好個(gè)人資金自籌的基礎(chǔ)上，有的地區(qū)整合財(cái)政投入到農(nóng)村的發(fā)展類扶貧幫扶資金，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榇寮w和農(nóng)民持有的資金，量化成股權(quán)后投入股份經(jīng)濟(jì)合作社;有的地區(qū)對(duì)農(nóng)村建檔立卡貧困戶，根據(jù)其意愿將財(cái)政扶貧到戶的資金轉(zhuǎn)變?yōu)樨毨舻墓山?，投入股份?jīng)濟(jì)合作社。截至2019年末，全國(guó)有超過36萬個(gè)村完成了“三變改革”，共確認(rèn)集體經(jīng)濟(jì)組織成員6億多人。同時(shí)，還有地區(qū)將農(nóng)民相關(guān)資產(chǎn)確權(quán)后按照一定比例確定為股金。目前，全國(guó)家庭承包耕地流轉(zhuǎn)面積超過5.5億畝，全國(guó)農(nóng)村承包地確權(quán)頒證率已達(dá)96%，為農(nóng)戶拓寬股金的資金來源發(fā)揮了重要作用。

農(nóng)民變股東方面。各地因地制宜豐富“變”的范圍和方式，探索出了“土地股”“農(nóng)房股”“基建股”“技術(shù)技藝股”“管理股”等股權(quán)形式，還積極探索涉農(nóng)財(cái)政項(xiàng)目資金股權(quán)化改革配股方式，豐富了農(nóng)民變股東的形式。為了保障農(nóng)民的股東權(quán)利，各地都建立了集體資產(chǎn)股權(quán)登記制度，記載農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員持有的集體資產(chǎn)股份信息，出具股權(quán)證書，并健全集體收益分配制度，把農(nóng)民集體資產(chǎn)股份收益分配權(quán)落到實(shí)處。對(duì)于農(nóng)民擁有的股權(quán)，各地還積極賦予農(nóng)民對(duì)集體資產(chǎn)股份占有、收益、有償退出及抵押、擔(dān)保權(quán)，發(fā)揮抵押融資功能，讓農(nóng)民持有的股權(quán)發(fā)揮更大效能。

雖然從整體來看，我國(guó)農(nóng)村“三變改革”成效明顯，但是仍存在不少問題。如：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織普遍經(jīng)營(yíng)管理能力較弱，還存在眾多的“空殼村”，不少農(nóng)民持有的股權(quán)還停留在紙面意義上，沒有發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)效用;對(duì)于眾多貧困地區(qū)來說，貧困戶的資金來源依然較少，農(nóng)村“三變改革”對(duì)貧困戶的生活提升作用較小，導(dǎo)致貧困戶參與改革的內(nèi)生動(dòng)力不足;改革主要還是行政式的，與外部力量的結(jié)合不夠，專業(yè)化程度還有待提高;由于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的性質(zhì)，使得金融支持還不能滿足各地對(duì)農(nóng)村“三變改革”的需要，金融創(chuàng)新的針對(duì)性還不夠強(qiáng)，金融服務(wù)模式創(chuàng)新還比較滯后。

金融支持農(nóng)村“三變改革”的實(shí)踐與創(chuàng)新

為推動(dòng)農(nóng)村“三變改革”，各地積極搭建農(nóng)村“三變改革”平臺(tái)，培育各具特色的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。這些不同形式的農(nóng)村“三變改革”承載主體，構(gòu)成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持的主要對(duì)象。在具體支持手段上，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有以下探索：

股權(quán)賦能助推金融創(chuàng)新模式?；谵r(nóng)村“三變改革”中形成的各類股權(quán)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極創(chuàng)新“三變改革”經(jīng)營(yíng)主體抵押或質(zhì)押的方式，試點(diǎn)推進(jìn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)等的抵押質(zhì)押方式，開發(fā)以林木所有權(quán)、茶園果園經(jīng)營(yíng)權(quán)、旅游設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)及基酒、倉(cāng)單、保單、農(nóng)村集體資產(chǎn)收益權(quán)、停車場(chǎng)等特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目收益權(quán)為抵押物的抵押貸款，充分發(fā)揮了農(nóng)村“三變改革”確認(rèn)權(quán)益的抵押融資功能。

擔(dān)保賦能撬動(dòng)金融資源模式。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)抓住各級(jí)政府重視農(nóng)村“三變改革”、加強(qiáng)財(cái)政投入的機(jī)遇，通過和各級(jí)農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司、政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系、社會(huì)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府性風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鸬群献鳎瑒?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)可控的擔(dān)保融資產(chǎn)品，為農(nóng)村“三變改革”承載主體提供信貸服務(wù)。相關(guān)擔(dān)保組織或基金在為農(nóng)村“三變改革”提供擔(dān)保服務(wù)時(shí)，一般都會(huì)采取降低或免除擔(dān)保費(fèi)率等方式，加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在融資利率方面的讓利，使得農(nóng)村“三變改革”承載主體得以以相對(duì)較低的成本獲得融資支持，較好地解決了融資難、融資貴的難題。

聯(lián)合賦能增強(qiáng)金融供給模式。在農(nóng)村“三變改革”實(shí)踐中，不少地區(qū)結(jié)合實(shí)際積極構(gòu)建聯(lián)營(yíng)機(jī)制，通過內(nèi)部合作的方式將龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)民聯(lián)合起來實(shí)施股份合作，或通過外部聯(lián)合的方式將農(nóng)村“三變改革”承載主體聯(lián)合起來抱團(tuán)取暖。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過這些方式，以合作增強(qiáng)金融供給，創(chuàng)新推出聯(lián)合貸或聯(lián)保貸等特色融資產(chǎn)品，通過農(nóng)村“三變改革”相關(guān)承載主體聯(lián)合擔(dān)保的方式發(fā)放信貸資金，規(guī)避了單一主體難以獲得融資或額度偏低的問題。

信用賦能獲得金融投入模式。這幾年，各地大力推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，積極搭建包括農(nóng)村“三變改革”在內(nèi)的農(nóng)村大數(shù)據(jù)平臺(tái)，涵蓋了股權(quán)、經(jīng)營(yíng)、水電、稅收等各類數(shù)據(jù)，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村“三變改革”承載主體發(fā)放貸款提供了數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，對(duì)于一些信用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)良好的農(nóng)村“三變改革”承載主體，特別是受益農(nóng)戶、建檔立卡貧困戶直接予以支持。

機(jī)制賦能強(qiáng)化金融保障模式。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管要求單列支持農(nóng)村“三變改革”的專項(xiàng)信貸計(jì)劃，為金融支持農(nóng)村“三變改革”提供信貸規(guī)模保障。有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在相關(guān)部門增加了支持農(nóng)村“三變改革”的金融服務(wù)職能，為農(nóng)村“三變改革”的金融服務(wù)提供組織保障。有的地方政府創(chuàng)新了財(cái)政資金使用方式，建立了農(nóng)村“三變改革”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，采取貸款貼息、不良貸款補(bǔ)償、擔(dān)保損失補(bǔ)償、保險(xiǎn)損失補(bǔ)償?shù)雀鞣N有效方式，給予農(nóng)村“三變改革”承載主體貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，提高了金融機(jī)構(gòu)投入的積極性。

從目前的支持情況來看，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村“三變改革”的介入普遍表現(xiàn)為貸款支持，沒有能夠做到“輸血”和“造血”并重。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)完全可以發(fā)揮自身客戶、市場(chǎng)、信息及其他金融資源優(yōu)勢(shì)，在農(nóng)村“三變改革”的制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)模式、收益分配、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面提供直接或間接的支持。

農(nóng)行在定點(diǎn)扶貧縣秀山縣率先開展了以“改革基金+公益股權(quán)+專業(yè)服務(wù)+信貸支持”為主要模式的支持農(nóng)村“三變改革”的新探索，發(fā)展出了一種以綜合服務(wù)支持改革的新模式。該模式的主要運(yùn)作思路：一是建立改革基金。運(yùn)用捐贈(zèng)幫扶資金建立了專門的農(nóng)村“三變改革”基金，循環(huán)支持秀山縣完成“三變改革”的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織。二是規(guī)范公益參股。農(nóng)村“三變改革”基金以委托管理方式實(shí)行專戶管理，并以公益參股方式支持秀山縣進(jìn)行股份合作經(jīng)營(yíng)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，收回的分紅資金用于循環(huán)支持符合條件的其他農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織。三是提供專業(yè)服務(wù)?；鹗芡泄芾韱挝回?fù)責(zé)日?；鸸芾?，并利用自身優(yōu)勢(shì)為被支持對(duì)象提供投融資和經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)等，促進(jìn)被支持對(duì)象規(guī)范發(fā)展。四是配套信貸資金。對(duì)于農(nóng)村“三變改革”相關(guān)經(jīng)營(yíng)實(shí)體所需的信貸資金，通過當(dāng)?shù)卣⒌漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展擔(dān)保資金進(jìn)行支持。

以農(nóng)村“三變改革”基金支持的秀山縣宋農(nóng)鎮(zhèn)鳳凰寨村所屬的A、B、C三個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織為例，各方積極推動(dòng)其與委托經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行股份合作經(jīng)營(yíng)，提升其可持續(xù)發(fā)展能力。與委托經(jīng)營(yíng)單位合作前，該村3個(gè)合作社共認(rèn)繳出資195萬元（見表1）;合作后，3個(gè)合作社向委托經(jīng)營(yíng)單位出讓25%的股權(quán)，由委托經(jīng)營(yíng)單位認(rèn)繳100萬元，3個(gè)合作社共認(rèn)繳300萬元（見表2），設(shè)立的公益股權(quán)基金主要用于產(chǎn)業(yè)管護(hù)和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

公益股權(quán)注入后，相關(guān)四方共同成立新公司，簽訂投資協(xié)議。協(xié)議約定總投資期限為8年，前3年不參與分紅，后5年按股權(quán)比例分紅。由新成立公司在銀行開立銀行共管賬戶，投資款、銀行貸款及銷售收入全部進(jìn)入共管賬戶，在委托持股單位的監(jiān)管下使用，并由監(jiān)督單位派出專業(yè)人員進(jìn)行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作指導(dǎo)，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織體系更加完善。

農(nóng)村“三變改革”的方向與金融支持路徑

下一步，應(yīng)繼續(xù)深化農(nóng)村“三變改革”，圍繞短板問題，在提升集體資產(chǎn)效益、拓寬資金來源、做實(shí)農(nóng)民股東地位、發(fā)揮股權(quán)功能等方面繼續(xù)“變”，注重從外部引入專業(yè)化的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，走集約化、專業(yè)化的發(fā)展道路。結(jié)合農(nóng)村“三變改革”發(fā)展方向，本文就進(jìn)一步深化金融對(duì)農(nóng)村“三變改革”的支持提出以下建議：

要堅(jiān)持金融輸血與金融造血并重。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)做好農(nóng)村“三變改革”的配套金融服務(wù)，融資支持是首位的。為了農(nóng)村“三變改革”能夠持續(xù)進(jìn)行，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在對(duì)承載主體輸血的同時(shí)，也要通過自身行業(yè)的特殊優(yōu)勢(shì)幫助經(jīng)營(yíng)主體提升造血能力。所以，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在做好信貸服務(wù)的基礎(chǔ)上，也應(yīng)撬動(dòng)其他生產(chǎn)要素、管理理念、先進(jìn)技術(shù)等進(jìn)入農(nóng)村“三變改革”領(lǐng)域，積極為農(nóng)村“三變改革”主體提供技術(shù)支持、信息服務(wù)、幫扶資金、消費(fèi)扶貧、平臺(tái)建設(shè)、機(jī)構(gòu)建設(shè)等方面的服務(wù)，幫助農(nóng)村“三變改革”承載主體做強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)、做大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)互利共贏。

要堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新與模式創(chuàng)新并重。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)深化農(nóng)村“三變改革”配套金融服務(wù)，要繼續(xù)在產(chǎn)品創(chuàng)新上下功夫。對(duì)于應(yīng)用范圍廣的現(xiàn)有融資產(chǎn)品，要繼續(xù)完善并擴(kuò)大推廣范圍;對(duì)于現(xiàn)有產(chǎn)品還難以滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村“三變改革”實(shí)際需要的，要因地制宜繼續(xù)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，以更有針對(duì)性的特色產(chǎn)品提升金融服務(wù)能力和水平。同時(shí)，要更加注重農(nóng)村“三變改革”金融支持模式創(chuàng)新，探索更多兼具“輸血”和“造血”功能的有效做法，使創(chuàng)新產(chǎn)品得到更加有效的推廣應(yīng)用。

要堅(jiān)持傳統(tǒng)金融與數(shù)字金融并重。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要針對(duì)農(nóng)村“三變改革”金融服務(wù)需求，繼續(xù)在融資等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域精耕細(xì)作，在提升融資服務(wù)的可得性、便利性與把握風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面尋求平衡。與此同時(shí)，要抓住國(guó)家開展數(shù)字鄉(xiāng)村建設(shè)的機(jī)遇，充分運(yùn)用農(nóng)村數(shù)字化、信息化水平不斷提高的有利條件，在農(nóng)村“三變改革”金融服務(wù)領(lǐng)域加快推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，大力發(fā)展數(shù)字金融。推動(dòng)融資產(chǎn)品的數(shù)字化，為農(nóng)村“三變改革”承載主體提供數(shù)字化融資;要提升農(nóng)村“三變改革”主體數(shù)字化管理能力，積極研發(fā)推廣契合農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源等需要的農(nóng)村“三資”管理平臺(tái)，并運(yùn)用好平臺(tái)數(shù)據(jù)以提供更加便捷優(yōu)質(zhì)的金融支持。

要堅(jiān)持自主經(jīng)營(yíng)與多方合作并重。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)推進(jìn)農(nóng)村“三變改革”配套金融服務(wù)要立足自身定位和能力，堅(jiān)持自主經(jīng)營(yíng)、商業(yè)運(yùn)營(yíng)。但農(nóng)村“三變改革”涉及面廣、運(yùn)行復(fù)雜，不論是開展產(chǎn)品創(chuàng)新還是進(jìn)行模式創(chuàng)新，都應(yīng)該廣泛地與相關(guān)第三方深度合作，通過內(nèi)外合力深化金融服務(wù)。加強(qiáng)與農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村“三變改革”承載主體合作，搭建金融供需平臺(tái);與股權(quán)、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)構(gòu)合作，建立順暢有效的抵質(zhì)押物處置機(jī)制;與各級(jí)農(nóng)擔(dān)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司等加強(qiáng)合作，探索農(nóng)村“三變改革”融資擔(dān)保產(chǎn)品;與各級(jí)政府合作，構(gòu)建農(nóng)村“三變改革”信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制;要充分運(yùn)用相關(guān)第三方掌握的大數(shù)據(jù)資源，研發(fā)差異化的授信模型，積極創(chuàng)新基于數(shù)據(jù)支撐的農(nóng)村“三變改革”數(shù)字化金融服務(wù)新模式。

（作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶金融部，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行湖北恩施分行）