中小銀行公司治理困境與再造

胡青凡

編者按：完善公司治理是銀行可持續(xù)發(fā)展的必要條件。但不可否認(rèn)的是，公司治理仍然是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，特別是中小銀行近年來(lái)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，如包商銀行事件、錦州銀行事件以及恒豐銀行事件等，進(jìn)一步完善中小銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、提升公司治理水平已迫在眉睫。那么，為什么要改革中小銀行的公司治理？中小銀行的公司治理目前存在哪些問(wèn)題？如何改革中小銀行的公司治理？對(duì)于這一些列問(wèn)題，本文作者嘗試給出了解答，供讀者品鑒。

金融監(jiān)管治理關(guān)系國(guó)家的金融能力建設(shè)，在當(dāng)前復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩和金融市場(chǎng)不確定性因素劇增的背景下，中小銀行抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力顯然存在很多短板，因此中小銀行的公司治理“再造”是重中之重。

金融強(qiáng)監(jiān)管聚焦中小銀行公司治理改革

中小行的公司治理是金融監(jiān)管關(guān)注的焦點(diǎn)

中小銀行的公司治理已經(jīng)到了關(guān)鍵的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，從包商銀行事件來(lái)看，中小銀行的內(nèi)部管理和外部監(jiān)管存在諸多短板。在當(dāng)前金融改革進(jìn)入到“深水區(qū)”后，許多堆積的金融風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，在不確定性的環(huán)境下，特別是宏觀經(jīng)濟(jì)下行、全球經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)劇烈波動(dòng)、金融市場(chǎng)極不穩(wěn)定的情況下，中小銀行的生存危機(jī)凸顯，很多問(wèn)題開(kāi)始暴露出來(lái)?，F(xiàn)有的中小銀行公司治理逐步分化，一方面是上市的中小銀行取得了比較突出的成績(jī)，公司治理日臻成熟;另一方面是更多的中小銀行開(kāi)始出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，類似包商銀行的問(wèn)題還有不少。

隨著越來(lái)越多的中小銀行出現(xiàn)信用和兌付問(wèn)題，中小銀行的公司治理的問(wèn)題已經(jīng)被提上日程，監(jiān)管層發(fā)出了最為嚴(yán)厲的信號(hào)，中小銀行的治理將出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)折。長(zhǎng)期以來(lái)，中小銀行的公司治理體系缺乏制度約束，監(jiān)管層面很難觸及到深層次的問(wèn)題，導(dǎo)致監(jiān)管缺位。而中國(guó)人民銀行黨委書(shū)記、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清就金融業(yè)公司治理特別指出，要做好城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)的改革和整頓工作，并劃出了“三條底線”。一是“長(zhǎng)期穩(wěn)定”底線。深化中小金融機(jī)構(gòu)改革，必然會(huì)進(jìn)行許多兼并重組，但社會(huì)資本占主體的格局不會(huì)改變。二是“透明誠(chéng)信”底線。即嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)管理，嚴(yán)格審查股東資質(zhì)，提高股權(quán)透明度。三是“公平合理”底線。切實(shí)加強(qiáng)股東行為約束，防止控股股東不當(dāng)干預(yù)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，侵犯中小股東利益。

“三條底線”的提出基本上指出了中小銀行公司治理的未來(lái)方向。從監(jiān)管層近幾年的動(dòng)向來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)的公司治理除了傳統(tǒng)意義上的強(qiáng)化管理責(zé)任之外，更加強(qiáng)調(diào)公司治理制度體系建設(shè)，改變了過(guò)去以外部檢查、監(jiān)管和問(wèn)責(zé)為主要手段的監(jiān)管模式。包商銀行被接管事件是一個(gè)非常明顯的標(biāo)志，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條規(guī)定，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)等組建的接管組行使該行經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，委托中國(guó)建設(shè)銀行托管經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。

受宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，中小銀行的不良問(wèn)題加速暴露。從監(jiān)管層的思路來(lái)看，中小銀行的公司治理正在得到進(jìn)一步的強(qiáng)化，伴隨監(jiān)管整頓的同時(shí)，監(jiān)管層也對(duì)各地的中小銀行采取了支持合并重組的建議。目前，多家中小銀行開(kāi)啟了合并重組的“熱潮”，包括江蘇常熟農(nóng)商行入股江蘇鎮(zhèn)江農(nóng)商行、攀枝花商業(yè)銀行、涼山州商業(yè)銀行合并重組等，謀求通過(guò)合并重組擴(kuò)充資本，形成規(guī)模效應(yīng)。長(zhǎng)期來(lái)看，中小銀行的治理將朝著制度化、法治化和市場(chǎng)化的方向邁進(jìn)。

中小銀行的治理改革已經(jīng)到了實(shí)質(zhì)性階段

中小銀行與地方經(jīng)濟(jì)、地方政府有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，金融監(jiān)管針對(duì)中小銀行的集中治理和整頓有了非常清晰的思路和方法，包括錦州銀行在地方政府和金融監(jiān)管部門的指導(dǎo)下引入工行等三家戰(zhàn)略投資者，通過(guò)市場(chǎng)化手段化解信用風(fēng)險(xiǎn)。這種采用引入戰(zhàn)略投資者的方式進(jìn)行改革重組，更符合市場(chǎng)預(yù)期，與包商銀行的被接管有著較大的不同，體現(xiàn)了監(jiān)管部門對(duì)于中小銀行公司治理和整頓的不同策略，這些舉措對(duì)于穩(wěn)定金融業(yè)的市場(chǎng)秩序和信心起到了很好的作用。可以認(rèn)為，中小銀行的治理改革對(duì)于中小銀行的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

從整體上來(lái)看，中小銀行的公司治理不是簡(jiǎn)單的債務(wù)重組和資本補(bǔ)充。事實(shí)上，中小銀行的公司治理也面臨一些比較復(fù)雜的問(wèn)題，在具體的整頓過(guò)程中，既要保護(hù)儲(chǔ)戶的資產(chǎn)、中小股東的合法權(quán)益，同時(shí)也要關(guān)注銀行自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，包括引發(fā)的同業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)預(yù)期以及誘發(fā)的民眾恐慌情緒等對(duì)中小銀行的不良影響，近期出現(xiàn)的部分農(nóng)商行和農(nóng)信社的“擠兌”危機(jī)就是明證。中小銀行的治理同樣需要制度、實(shí)踐和模式的創(chuàng)新，監(jiān)管層的導(dǎo)向十分明確。

1998年，海南發(fā)展銀行因不能及時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)，不得不關(guān)閉，并由央行依法組織成立清算組，由當(dāng)時(shí)的工商銀行托管債權(quán)債務(wù)。2001年，汕頭市商業(yè)銀行出現(xiàn)了信用危機(jī)，不得不停業(yè)整頓。經(jīng)過(guò)10年的風(fēng)險(xiǎn)處置，終于迎來(lái)了新的轉(zhuǎn)機(jī)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)步入正軌。從早期僅有的兩個(gè)案例來(lái)看，中小銀行公司治理的結(jié)局并不一致，海南發(fā)展銀行的復(fù)業(yè)申請(qǐng)一直未得到批復(fù)，而汕頭市商業(yè)銀行則在10年后才完成了重新開(kāi)業(yè)。因此，中小銀行的公司治理改革有很大的難度，需要常態(tài)化的制度支撐。

但是，由于銀行業(yè)公司治理的部分法律法規(guī)還不健全，特別是針對(duì)中小銀行存在的接管、合并重組、破產(chǎn)清算和退出機(jī)制等還缺乏具體的規(guī)定。2019年11月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，提出了涉及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估的八方面內(nèi)容，對(duì)于中小銀行的分類監(jiān)管有了更加具體的措施。目前，針對(duì)銀行公司治理、監(jiān)管等相關(guān)的法律法規(guī)還在補(bǔ)短板階段，就監(jiān)管層的意圖來(lái)看，針對(duì)中小銀行的公司治理相關(guān)的法律法規(guī)、機(jī)制和監(jiān)管細(xì)則將會(huì)陸續(xù)出臺(tái)，為后續(xù)中小銀行的治理改革提早布局。

金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和中小銀行的治理探索同步

過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)期，金融監(jiān)管自身的治理問(wèn)題比較突出，尤其是對(duì)于中小銀行的治理難度較大，多頭管理（如農(nóng)商行、城商行等既受到地方政府、省聯(lián)社監(jiān)管，又受到人民銀行、銀監(jiān)局等監(jiān)管）、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一和金融治理的“形式主義”問(wèn)題比較突出。從目前的趨勢(shì)來(lái)看，金融監(jiān)管已經(jīng)走在了金融業(yè)公司治理的前面，一些補(bǔ)充性質(zhì)的規(guī)定陸續(xù)出臺(tái)，暫時(shí)彌補(bǔ)了針對(duì)當(dāng)前中小銀行接管、清算以及戰(zhàn)略投資者引進(jìn)等相關(guān)法律法規(guī)不健全的缺陷。

中小銀行在這些“影子銀行”業(yè)務(wù)當(dāng)中占到了相當(dāng)大的比例?！昂?yīng)”在金融系統(tǒng)中有著非比尋常的意義，數(shù)量分布密集，與地方經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)度頗高的中小銀行的任何微小變化，包括“擠兌危機(jī)”、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和治理亂象都會(huì)引發(fā)整個(gè)金融系統(tǒng)的巨大震動(dòng)。監(jiān)管層對(duì)于中小銀行的治理與金融監(jiān)管自身的機(jī)制建設(shè)同步，逐步探索出了適合國(guó)家金融治理現(xiàn)代化的路徑。

長(zhǎng)期以來(lái)中小銀行的治理體系不健全，股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化，加之特殊的監(jiān)管體制，客觀上催生了很多的負(fù)面效應(yīng)，如銀行資金被大股東違規(guī)占用、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部利益輸送，多頭治理的弊端凸顯，導(dǎo)致大量中小銀行的治理陷入“僵化”和“惡性循環(huán)”的境地。近年出現(xiàn)的包商銀行、錦州銀行以及恒豐銀行等中小銀行公司治理的一系列突出事件，再次表明了中小銀行的公司治理缺乏金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)將會(huì)產(chǎn)生很多負(fù)面效應(yīng)，特別是監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部的一些徇私舞弊現(xiàn)象，助長(zhǎng)了中小銀行公司治理亂象，成為未來(lái)金融強(qiáng)監(jiān)管的另一個(gè)方向。

從國(guó)家金融穩(wěn)定委員會(huì)到銀保監(jiān)會(huì)等，對(duì)于中小銀行的治理問(wèn)題進(jìn)行了多次專題研討，為中小銀行治理明確了方向?？梢钥吹剑陨隙碌墓局卫砀母锏搅恕皠?dòng)刀子”的時(shí)刻，抱著“僥幸心理”的中小銀行恐將難以規(guī)避金融強(qiáng)監(jiān)管的范圍。在當(dāng)前銀行業(yè)的“劇變”時(shí)代，如何確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健運(yùn)行是推動(dòng)公司治理改革的主要目的，否則出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性將增大。

中小銀行的公司治理遭遇嚴(yán)峻考驗(yàn)

宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力大，資本補(bǔ)充問(wèn)題亟待解決

中小銀行是支撐中小企業(yè)發(fā)展的重要力量，資本不足將制約其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。由于宏觀經(jīng)濟(jì)下行，中小銀行的信貸投放大都集中于中小微企業(yè)，特別是批發(fā)零售、農(nóng)業(yè)合作社和個(gè)體工商戶，這些行業(yè)本身已遭遇了新冠疫情的嚴(yán)重沖擊，加之2020年下半年洪澇災(zāi)害形勢(shì)嚴(yán)峻，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力相對(duì)不足。2020年上半年的疫情防控專項(xiàng)貸款，中小銀行的投放集中于中小微企業(yè)，本身的資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。這次新冠疫情的沖擊造成的破壞性顯然更大、更持久，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的下行和恢復(fù)性增長(zhǎng)仍然面臨很多的不確定因素，如激增的不良貸款和中小銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)堆積。

無(wú)論是從自身資本補(bǔ)充渠道、資本充足率，還是從流動(dòng)性、存貸比、核心存款依存度等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)來(lái)看，中小銀行都要弱于大型銀行和股份制銀行。據(jù)銀保監(jiān)會(huì)近期公布的數(shù)據(jù)，2020年一季度末，城商行和農(nóng)商行的資本充足率分別為12.65%和12.81%，較上年末分別下降了0.05個(gè)和0.32個(gè)百分點(diǎn)，中小銀行的資本補(bǔ)充問(wèn)題非常緊迫。由于外部風(fēng)險(xiǎn)加大，不少中小銀行開(kāi)始謀求合并重組，部分地方政府開(kāi)始探索通過(guò)地方債補(bǔ)充中小銀行資本。

股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠清晰，公司治理較為混亂

中小銀行本身的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較特殊，既有國(guó)有企業(yè)、地方政府，也有民營(yíng)企業(yè)，股東相對(duì)分散，但是大股東的股權(quán)往往比較集中，從很多的中小銀行風(fēng)險(xiǎn)事件中可以看到大股東肆意干預(yù)銀行治理的現(xiàn)象。前期以安邦、明天系為代表的金融控股集團(tuán)資本大肆進(jìn)入到中小銀行，通過(guò)直接的股權(quán)收購(gòu)、資本市場(chǎng)持股等方式介入中小銀行的日常經(jīng)營(yíng)，操控和干擾銀行的利潤(rùn)分配和資產(chǎn)投放，部分農(nóng)信社、農(nóng)商行、城商行則成為大股東的“提款機(jī)”，公司治理形同虛設(shè)。

央行《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告（2019）》顯示，2018年評(píng)級(jí)覆蓋的4355家中小機(jī)構(gòu)中，評(píng)級(jí)結(jié)果為4～7級(jí)的有3398家，占比達(dá)78%;8～10級(jí)的有586家，D級(jí)的有1家，占比為13.5%，主要集中在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。由于股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰和經(jīng)營(yíng)管理不被市場(chǎng)認(rèn)可，導(dǎo)致中小銀行的治理面臨一種窘境。根據(jù)阿里司法拍賣統(tǒng)計(jì)，截至2020年6月30日，2020年上半年共有1128次銀行股權(quán)拍賣，多以城商行、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行等中小銀行股權(quán)為主，但大多以流拍而結(jié)束，表明市場(chǎng)對(duì)中小銀行股權(quán)的信心下滑趨勢(shì)明顯，這種現(xiàn)象短期內(nèi)無(wú)法解決，需要金融監(jiān)管部門、中小銀行和社會(huì)公眾的統(tǒng)籌配合，全力以赴推動(dòng)深化中小銀行改革工作。

不良率持續(xù)攀升，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題正加速暴露

2020年年初以來(lái)，公共衛(wèi)生危機(jī)和洪澇災(zāi)害等問(wèn)題頻發(fā)，上半年新冠疫情給宏觀經(jīng)濟(jì)造成了重創(chuàng)，下半年開(kāi)始的南方洪澇災(zāi)害仍在持續(xù)爆發(fā)。宏觀經(jīng)濟(jì)的下行加速了中小銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題暴露，部分中小銀行的不良問(wèn)題積壓，侵蝕了盈利空間。特別是2020年受疫情沖擊，實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行遇到一定困難，銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至6月30日，不良貸款余額為3.6萬(wàn)億元，比年初增加4004億元，不良貸款率為2.1%，比年初上升了0.08個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題正加速暴露。未來(lái)，后疫情期信貸資產(chǎn)的質(zhì)量堪憂，中小銀行將面臨不小的挑戰(zhàn)，當(dāng)前應(yīng)做好不良信貸資產(chǎn)的預(yù)警預(yù)案。

德勤咨詢公司的報(bào)告指出，城商行及農(nóng)商行的網(wǎng)點(diǎn)少，布局行業(yè)和地域集中，受影響較大，短期內(nèi)中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力加劇，且疫情持續(xù)時(shí)間越長(zhǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)壓力越大。城商行不良率在過(guò)去一年迅速攀升，2019年峰值達(dá)2.48%，年末微降至2.32%，預(yù)計(jì)2020年城商行不良率將不低于2.3%。從目前新冠疫情的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，國(guó)內(nèi)進(jìn)入到常態(tài)化防控階段，中小企業(yè)的生存困境凸顯，特別是洪澇災(zāi)害成為了中小銀行不良問(wèn)題爆發(fā)的一個(gè)重要因素，而外需和消費(fèi)需求的削弱勢(shì)必會(huì)對(duì)中小銀行的消費(fèi)信貸、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款產(chǎn)生較大的沖擊。由于宏觀政策對(duì)沖，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題暫時(shí)延緩，預(yù)計(jì)還未完全暴露的不良問(wèn)題會(huì)在下半年集中爆發(fā)，中小銀行應(yīng)有所準(zhǔn)備。

金融監(jiān)管協(xié)同與中小銀行公司治理“再造”

探索多元化資本補(bǔ)充渠道，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力

中小銀行的資本補(bǔ)充壓力劇增，有多方面的原因，其中最為核心的是中小銀行在此次疫情中遭遇到了前所未有的打擊，加之過(guò)去的激進(jìn)擴(kuò)張策略，大量的不良資產(chǎn)承壓，需要大量的資本進(jìn)行補(bǔ)充，以達(dá)到金融監(jiān)管的考核和公司治理體系的評(píng)價(jià)，否則會(huì)受到懲處，并影響到銀行自身的評(píng)級(jí)。監(jiān)管對(duì)于中小銀行的資本補(bǔ)充高度重視，從國(guó)務(wù)院近期發(fā)布的意見(jiàn)和金融委的“11條”改革方案，為中小銀行資本補(bǔ)充提供了多元化渠道，積極探索合理補(bǔ)充中小銀行資本金的新途徑。當(dāng)然，中小銀行的資本補(bǔ)充需要有相應(yīng)的制度約束，以避免出現(xiàn)虛增資本的亂象，進(jìn)行專門的審查，特別是針對(duì)地方專項(xiàng)債補(bǔ)充銀行資本的問(wèn)題。

日前，銀保監(jiān)會(huì)提供了多個(gè)支持中小銀行補(bǔ)充資本的方案，一是通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股以及金融債券等支持中小銀行補(bǔ)充資本;二是財(cái)政部與銀保監(jiān)會(huì)等密切協(xié)作，推動(dòng)18個(gè)省市將2000億元地方專項(xiàng)債用于中小銀行資本補(bǔ)充;三是積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)和民間資本加入中小銀行股權(quán)，優(yōu)化資本補(bǔ)充結(jié)構(gòu);四是加快探索中小銀行重組工作，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合。未來(lái)，需要金融監(jiān)管部門、地方政府和中小銀行、國(guó)有資本、民間資本等統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推動(dòng)中小銀行資本補(bǔ)充的落實(shí)，發(fā)揮中小銀行保民營(yíng)、小微和就業(yè)的作用。

規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)，深化公司治理與金融監(jiān)管

由于中小銀行的類型、結(jié)構(gòu)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有差異，在未來(lái)的治理改革推進(jìn)過(guò)程中，也應(yīng)考慮到這種差異性，并能夠采取更加合理、合規(guī)和市場(chǎng)化的手段。近期監(jiān)管部門釋放了很多善意的信號(hào)，如積極探索支持地方中小銀行合并重組，以及通過(guò)地方債支持中小銀行補(bǔ)充資本，均是中小銀行治理改革的重要風(fēng)向標(biāo)。深化中小銀行公司治理改革首先要解決的是股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，既要依據(jù)國(guó)情特色強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)核心地位，又要遵循市場(chǎng)化的現(xiàn)代銀行制度。

一是進(jìn)一步強(qiáng)化中小銀行股權(quán)管理機(jī)制。從股權(quán)變更、增資擴(kuò)股的流程、審批和監(jiān)督方面進(jìn)行制度化設(shè)計(jì)，確保內(nèi)外部監(jiān)管的職能執(zhí)行到位，尤其是防止虛增資本金等問(wèn)題。對(duì)于股東的真實(shí)性、資質(zhì)以及背景要進(jìn)行嚴(yán)格審查準(zhǔn)入，防止內(nèi)幕交易和利益輸送問(wèn)題。二是對(duì)中小銀行的股本管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及管理層持股等進(jìn)行權(quán)責(zé)分離，在信貸業(yè)務(wù)方面和股本占比方面，保證銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，嚴(yán)防大股東“獨(dú)大”“一言堂”等問(wèn)題。三是加強(qiáng)地方金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)性。中小銀行涉及到的金融監(jiān)管層面比較復(fù)雜，應(yīng)采取統(tǒng)一協(xié)作的金融監(jiān)管措施，地方金融工作局、地方銀監(jiān)局、人民銀行和省聯(lián)社等監(jiān)管部門要建立健全定期溝通機(jī)制，確保監(jiān)管信息共享，集中處置中小銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

改革內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，扭轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)失控難題

中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題積壓已久，這種風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是信用兌付風(fēng)險(xiǎn)，也存在大量的大股東“監(jiān)守自盜”的風(fēng)險(xiǎn)。部分中小銀行大股東虛增資本金，通過(guò)多種方式套出資本金，將信貸資產(chǎn)收入囊中，將銀行作為“提款機(jī)”，不斷侵蝕商業(yè)銀行的利潤(rùn)，種種亂象產(chǎn)生了極大的危害。近期出現(xiàn)的包商銀行、錦州銀行以及恒豐銀行等內(nèi)部監(jiān)管問(wèn)題都暴露出中小銀行治理的亂象。由于農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、城商行等廣泛分布，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生巨大的傳染性，將對(duì)整個(gè)銀行業(yè)產(chǎn)生較大的沖擊，扭轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理可謂迫在眉睫。

一是構(gòu)建獨(dú)立運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將中小銀行的公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密融合，形成以黨委領(lǐng)導(dǎo)為核心、以專業(yè)治理為方向的內(nèi)部管理機(jī)制。強(qiáng)化股東的合法權(quán)益，對(duì)銀行的日常經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)分配和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行定期報(bào)告、評(píng)估，嚴(yán)肅追責(zé)。針對(duì)銀行內(nèi)部的重大事項(xiàng)，如合并重組、股權(quán)變更、增速擴(kuò)股、信貸資產(chǎn)投放和分紅等加強(qiáng)規(guī)范，建立健全重大事項(xiàng)報(bào)告、報(bào)備和外部監(jiān)督機(jī)制。二是加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)規(guī)范操作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制模型，包括信貸展業(yè)三原則、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、擔(dān)保機(jī)制、授信審批管理等，搭建獨(dú)立的、垂直的風(fēng)控體系，探索智能風(fēng)控體系，提升中臺(tái)服務(wù)能力，降低人為操作的可能性。三是加快內(nèi)部數(shù)據(jù)治理，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的審批、貸后管理，防止發(fā)生非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)掌握內(nèi)外部形勢(shì)變化，規(guī)范抵質(zhì)押物管理，對(duì)于不良資產(chǎn)及早發(fā)現(xiàn)、妥善處置。

（作者單位：華北電力大學(xué)國(guó)家能源發(fā)展研究院）