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    淺析小型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    2020-09-27 22:58:22程文玥
    今日財(cái)富 2020年30期
    關(guān)鍵詞:資金財(cái)務(wù)企業(yè)

    程文玥

    近年來科技高速發(fā)展,小型互聯(lián)網(wǎng)公司比比皆是,隨著企業(yè)的發(fā)展,人員生產(chǎn)等大量的投入,企業(yè)組織構(gòu)造得越來越復(fù)雜,為了更好地控制和管理,對(duì)財(cái)務(wù)的合理管控是十分重要的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是重要環(huán)節(jié)之一,充分的分析和合理的控制有助于提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平,防止企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī),使企業(yè)能夠快速地成長。

    互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,中國網(wǎng)民的規(guī)模以及增速直線上升,小到幼兒園的小朋友每人手中都有一臺(tái)平板進(jìn)行線上的早教課程學(xué)習(xí)和網(wǎng)上開發(fā)智力游戲,大到爺爺奶奶手中都有一部智能手機(jī)和家人視屏聊天,看看最新的新聞資訊,可以說互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與千家萬戶的生活息息相關(guān)。由于互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)之間的競爭力和影響力也在不斷提升,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)人文的進(jìn)步等方面發(fā)揮了巨大的作用。隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展,給人們的生活帶來了許多的變化,互聯(lián)網(wǎng)也從原來單純的網(wǎng)絡(luò),逐漸形成“網(wǎng)洛+云資源+公共渠道”的歸納體,互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)就是為了對(duì)外提供軟件支持、網(wǎng)絡(luò)支持或者相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用軟件、硬件支持,同時(shí)電商平臺(tái)的火熱也是與互聯(lián)網(wǎng)息息相關(guān)的。因此互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在加快自身技術(shù)水平建設(shè)的過程中,同樣需要注重企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中反映出的不明或者不可控的因素影響,從而使企業(yè)遭受虧損不能達(dá)成企業(yè)盈利的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、可變性、相對(duì)性、階段性和多樣性等特點(diǎn),基于這些特點(diǎn),互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在日常經(jīng)營管理過程中,怎樣建立全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制體制,考慮企業(yè)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,使企業(yè)能夠采取相應(yīng)措施,保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理者的目標(biāo)。

    一、小型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

    (一)小型互聯(lián)網(wǎng)公司概念。

    小型互聯(lián)網(wǎng)公司在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)組織、人員分配、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)等方面相對(duì)不完善且不成熟,涉及業(yè)務(wù)數(shù)量少,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。首先資產(chǎn)結(jié)構(gòu)組織一般由自有資金和外部資金組成,自有資金就是由企業(yè)合伙人出資,而外部資金可以由股權(quán)融資、銀行借款和民間借貸組成。由于小型互聯(lián)網(wǎng)公司規(guī)模較小,并未上市不涉及股權(quán)融資的資金流入,因此主要是自有資金和借貸資金的組成。其次,由于是小型互聯(lián)網(wǎng)公司,其人數(shù)規(guī)模在20人以內(nèi),因此在公司經(jīng)營的上一般是由企業(yè)投資人直接進(jìn)行管理,企業(yè)所設(shè)置的部門相對(duì)較少,經(jīng)營模式比較自由更加人性化,受外部管制相對(duì)較少。小型互聯(lián)網(wǎng)公司由于規(guī)模的小巧,所涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容比較單一,專攻的業(yè)務(wù)種類簡單,對(duì)于產(chǎn)品的開發(fā)專一且具體?!盎ヂ?lián)網(wǎng)+”是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展到一定階段的成果,其實(shí)質(zhì)是“互聯(lián)網(wǎng)”和“傳統(tǒng)企業(yè)”互相取長補(bǔ)短創(chuàng)造出的一種新型的生態(tài)模式,這使社會(huì)資源配置更加有效合理。例如現(xiàn)在非?;馃岬碾娮由虅?wù),就是由“互聯(lián)網(wǎng)+商品交換”的模式,使傳統(tǒng)意義上的零售行業(yè)結(jié)合互聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)網(wǎng)購的可能,方便了人們的日常生活,不出門一樣兒可以買到心儀的商品。小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的產(chǎn)生,其結(jié)合了小型企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的特點(diǎn),在復(fù)雜的資本市場中形成了自己獨(dú)特的一條道路。

    (二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念。

    企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在運(yùn)營時(shí)涉及各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中,由于各種難以預(yù)料的變化或難以控制的因素影響,從而使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不可確定性的變動(dòng),以至于企業(yè)遭受財(cái)務(wù)損失的可能。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過企業(yè)運(yùn)營過程中發(fā)生的財(cái)務(wù)活動(dòng)可以分為預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。首先財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)由外部環(huán)境因素而產(chǎn)生,例如國家政策的變更、市場行情的變換、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化等。其次企業(yè)內(nèi)部環(huán)境也會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第一,企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)的不合理,企業(yè)舉債資金過大,資產(chǎn)負(fù)債率過高,企業(yè)將會(huì)承擔(dān)償債的風(fēng)險(xiǎn)。第二,投資決策的失誤,使企業(yè)資金不能按時(shí)獲得收益,造成資金鏈斷裂,企業(yè)將承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。第三,財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),沒有對(duì)公司的預(yù)算做長遠(yuǎn)目標(biāo)的規(guī)劃,企業(yè)將承擔(dān)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。第四,企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全,在企業(yè)運(yùn)營過程中造成財(cái)務(wù)不必要的流失,企業(yè)將承擔(dān)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)小型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    小型互聯(lián)網(wǎng)公司可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第一籌資風(fēng)險(xiǎn),在企業(yè)建立初期存在自身資金不足的情況,這是企業(yè)可通過籌集資金的方式對(duì)公司進(jìn)行持續(xù)經(jīng)營,此時(shí)籌資會(huì)形成企業(yè)的負(fù)債,企業(yè)需要進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)收益,方可通過收益償還債務(wù),若在經(jīng)營過程中未能實(shí)現(xiàn)收益而償還籌資所帶來的負(fù)債,這時(shí)企業(yè)將會(huì)產(chǎn)生籌資風(fēng)險(xiǎn)。第二投資風(fēng)險(xiǎn),是指企業(yè)在自己的主營業(yè)務(wù)之余,開辟的另一條賺取收益的道路。但是由于企業(yè)所投資項(xiàng)目的利潤存在不確定性和資本市場的不穩(wěn)定性會(huì)使企業(yè)的投資存在一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。第三經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中,由于企業(yè)制度的不完善所導(dǎo)致的供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的未知因素的影響從而導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)的遲緩,產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值的變動(dòng)。

    二、小型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

    (一)籌集資金困難。

    小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的資金主要來源于投資人,若投資人的資金有限,未能給予企業(yè)足夠的經(jīng)營需求,此時(shí)則需要企業(yè)進(jìn)行融資從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。融資可通過股權(quán)融資和債務(wù)融資,股權(quán)融資需要通過投資人對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)有一定的遠(yuǎn)見,同時(shí)看好互聯(lián)網(wǎng)公司的長期發(fā)展并且可以給投資人帶來一定的利潤,方可使投資人對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資,而小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的規(guī)模較小,長期發(fā)展不穩(wěn)定,投資人的顧慮較多,投資成交率較低。債券融資有銀行借貸或民間借貸,銀行借貸需要嚴(yán)格的借貸擔(dān)保要求,互聯(lián)網(wǎng)公司并非存在實(shí)體抵押物;而民間借貸的利息偏高,會(huì)給公司帶來一定的債務(wù)壓力。

    (二)財(cái)務(wù)體系不健全。

    企業(yè)建設(shè)初期對(duì)于財(cái)務(wù)體系知識(shí)的匱乏,從而使企業(yè)內(nèi)部存在一定的問題。首先小型互聯(lián)網(wǎng)公司資金回收期時(shí)間較長,現(xiàn)金流不流通或短缺,同時(shí)還會(huì)存在一定的壞賬損失;沒有明確的資金管理制度,財(cái)務(wù)分配不均,容易存在資金周轉(zhuǎn)困難;財(cái)務(wù)管理制度不完善,基本會(huì)計(jì)制度不健全,財(cái)務(wù)人員操作不規(guī)范且不嚴(yán)謹(jǐn)。其次小型互聯(lián)網(wǎng)公司人工成本較高且費(fèi)用大部分在于日常的設(shè)備維護(hù)等,這些日常資金的輸出不能更好的合理化。同時(shí)財(cái)務(wù)人員知識(shí)儲(chǔ)備匱乏、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、工作態(tài)度不積極等,因此完善企業(yè)的財(cái)務(wù)體系是管理人員需要重視和完善的。

    (三)投資項(xiàng)目考慮不周全。

    投資的目的是籌集更多的資金以供企業(yè)更好的發(fā)展,且分散投資是很有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的方法,但是小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部機(jī)制并不夠優(yōu)化。首先決策者自身知識(shí)儲(chǔ)備體系不健全從而使投資決策發(fā)生失誤;決策者對(duì)所投資項(xiàng)目的可行性沒有系統(tǒng)分析,不了解項(xiàng)目市場行情變化,項(xiàng)目發(fā)展前景是否長遠(yuǎn),在進(jìn)行投資后的投資回報(bào)率有多高,投資回收期的長短,在投資項(xiàng)目資金不能夠在預(yù)期時(shí)間內(nèi)獲得收益時(shí),是否影響企業(yè)自身運(yùn)營資金的流通,這些都是決策者在選擇投資項(xiàng)目時(shí)需要考慮的問題。其次,決策者不僅僅要考慮外部投資項(xiàng)目,對(duì)企業(yè)自身項(xiàng)目的投資更是要慎之又慎,不僅要考慮上述的一些問題,還要考慮企業(yè)投資項(xiàng)目是否符合企業(yè)自身發(fā)展需求。小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)自身發(fā)展項(xiàng)目的選擇決定著公司的長遠(yuǎn)發(fā)展,是企業(yè)主要的盈利項(xiàng)目。因此,決策者對(duì)投資項(xiàng)目了解的不全面考慮不周全,對(duì)于政府政策的變化、管理措施上的失誤都會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)增加。

    三、小型互聯(lián)網(wǎng)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建議

    第一,調(diào)整財(cái)務(wù)體系,完善財(cái)務(wù)管理。首先要對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)篩選,結(jié)果取決于質(zhì)量而不是數(shù)量,互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的興起使財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)更加優(yōu)化,互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)選擇合適的財(cái)務(wù)體系管理企業(yè)。選擇專業(yè)的財(cái)務(wù)人士,系統(tǒng)且精確地調(diào)整公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),有針對(duì)性地根據(jù)市場及政策的變化及時(shí)做出適應(yīng)公司的財(cái)務(wù)決策,建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng);完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),建立健全的會(huì)計(jì)制度;監(jiān)督財(cái)務(wù)人員操作的真實(shí)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。同時(shí)對(duì)于現(xiàn)有資金做好統(tǒng)籌規(guī)劃,合理分配每一份資金的走向,盡量減少壞賬損失。這樣才能更好地規(guī)避潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),從而確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

    第二,及時(shí)察覺市場及政策變動(dòng),降低籌資風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)國家鼓勵(lì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè),并對(duì)創(chuàng)業(yè)給予一定的優(yōu)惠政策,在創(chuàng)業(yè)成立初期可以籌集相關(guān)政策的啟動(dòng)資金,合理利用優(yōu)惠政策貸款利率而降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在企業(yè)選擇融資對(duì)象的時(shí)候,要充分了解該融資公司的詳細(xì)資料及優(yōu)勢(shì)特點(diǎn):投資人是否為正規(guī)企業(yè)、融資方式是否合理、融資方式是否符合國家的法律法規(guī)等。企業(yè)不能隨意接受任何有意向融資的企業(yè),避免出現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)。其次,在融資的條款協(xié)議中明確表示要以本公司利益為主,使本公司在以后的生產(chǎn)經(jīng)營過程中得到最大利潤的保障。

    第三,企業(yè)面對(duì)資本市場時(shí),要選擇合適的項(xiàng)目投資。小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外投資時(shí),首先要保證企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)上,再對(duì)外進(jìn)行投資。小型互聯(lián)網(wǎng)公司在面對(duì)投資項(xiàng)目時(shí),要詳細(xì)的了解該項(xiàng)目運(yùn)營和實(shí)施團(tuán)隊(duì),同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的前期分析和安全指數(shù)有詳細(xì)的了解,有分析才有決策,安全生產(chǎn)也是項(xiàng)目的基礎(chǔ)。其次,要選擇企業(yè)管理者所熟知的行業(yè),了解該行業(yè)市場變化情況及相關(guān)國家政策,對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查與分析。企業(yè)不僅要了解所投資企業(yè)自身發(fā)展,更要從行業(yè)市場環(huán)境的進(jìn)展進(jìn)行分析,同時(shí)在進(jìn)行投資協(xié)議中,要以本公司利益最大化為首,避免增加投資風(fēng)險(xiǎn)。

    第四,構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制,防患于未然。財(cái)務(wù)信息對(duì)各方利益相關(guān)者都有著千絲萬縷的影響,建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制、增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、避免財(cái)務(wù)損失,對(duì)企業(yè)具有重要意義。構(gòu)建全面財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制能夠在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)危害因素時(shí),其財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)會(huì)及時(shí)給予財(cái)務(wù)人員警告,使財(cái)務(wù)管理者能夠提前做好應(yīng)對(duì)措施以免造成不必要的損失。其次,財(cái)務(wù)預(yù)警體系還可以診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,讓財(cái)務(wù)管理者制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃,防止財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化?;ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)在初期運(yùn)營期間的成本費(fèi)用有較大的支出,此時(shí)就需要財(cái)務(wù)預(yù)警體系發(fā)揮作用,以減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    四、結(jié)語

    通過對(duì)上述三部分內(nèi)容的分析,明確了產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能,并且就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了相關(guān)的建議以及措施。通過對(duì)小型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的了解與分析,企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者、管理者以及財(cái)務(wù)人員一定要提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和識(shí)別能力,對(duì)可能發(fā)生的以及目前存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提高警惕意識(shí),時(shí)刻關(guān)注并加強(qiáng)自身管理能力,一個(gè)完整且專業(yè)的團(tuán)隊(duì)是一個(gè)企業(yè)走向更好發(fā)展的靈魂。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)一路的成長,減少各種造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素,使企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作更加有效,從而保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化且可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

    (作者單位:黑龍江科技大學(xué))

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