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    商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)變化及其對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的影響

    2020-09-16 13:32:19黎昊
    科學(xué)與財(cái)富 2020年18期
    關(guān)鍵詞:業(yè)務(wù)創(chuàng)新商業(yè)銀行

    摘 要:我國商業(yè)銀行早期經(jīng)營模式主要是通過利差獲得收入,隨著利率市場(chǎng)化及金融脫媒的影響,商業(yè)銀行開始積極探索新的經(jīng)營模式,其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模也受到經(jīng)營模式變化的影響而發(fā)生改變,這種改變將體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中。因此本文從資產(chǎn)負(fù)債表的角度出發(fā),從中選取資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)指標(biāo),分析研究商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的影響,通過比較分析發(fā)現(xiàn)三類商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的趨勢(shì)性變動(dòng)不盡相同,實(shí)證分析部分驗(yàn)證了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的變動(dòng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新有顯著關(guān)系,對(duì)內(nèi)在原因進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有抑制作用,這對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展提供了借鑒意見。

    關(guān)鍵詞:資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù);業(yè)務(wù)創(chuàng)新 ;商業(yè)銀行

    一、研究背景

    近年來中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩,企業(yè)對(duì)利息的承擔(dān)能力下降,促使銀行降低貸款利率。2013年7月央行宣布全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制,2018年4月開放存款利率被提上進(jìn)程,利率的市場(chǎng)化使得依靠存貸利差的傳統(tǒng)經(jīng)營模式因存貸利差收窄而收到?jīng)_擊。新興技術(shù)及產(chǎn)業(yè)的崛起進(jìn)一步擠占商業(yè)銀行的生存空間。一方面,移動(dòng)端支付的快速普及使得用戶擁有了更加方便快捷的理財(cái)及支付方式,銀行傳統(tǒng)的吸收存款業(yè)務(wù)難度不斷增加。另一方面,各種小型貸款公司及投資公司不斷興起,這些公司擁有更加寬松的資質(zhì)審核要求及更快速的審批過程,對(duì)銀行傳統(tǒng)的放款業(yè)務(wù)造成了沖擊。商業(yè)銀行各類競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手開始利用互聯(lián)網(wǎng)金融涌入市場(chǎng),利用其強(qiáng)大的資源整合能力,快速吸收普通民眾的閑散資金。重大外部環(huán)境變化導(dǎo)致傳統(tǒng)商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式開始不能滿足自身發(fā)展需求。

    通過對(duì)文獻(xiàn)匯總整理,樊志剛(2018)發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)存在的問題主要為主動(dòng)負(fù)債比例過低和非信貸資產(chǎn)占總體資產(chǎn)的比例過低,黃開祥、周雯雯及傅睿(2017)認(rèn)為商業(yè)銀行過去極大依賴傳統(tǒng)借貸利差業(yè)務(wù)而不重視開拓新的業(yè)務(wù),曹紅霞(2018)提出加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行發(fā)展的重點(diǎn)。孫夢(mèng)陽(2018)認(rèn)為非利息收入占比提升對(duì)商業(yè)銀行盈利有正向作用。因此本文借鑒之前學(xué)者觀點(diǎn),認(rèn)為非利息收入占比提升可以代表商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新,并將對(duì)銀行發(fā)展產(chǎn)生促進(jìn)作用。

    本文選取二十九家A股上市商業(yè)銀行并將其分為國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行,將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)科目與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行對(duì)應(yīng),作為評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的指標(biāo)并對(duì)指標(biāo)進(jìn)行趨勢(shì)分析。由于傳統(tǒng)借貸利差業(yè)務(wù)收入主要是利息收入,與國外商業(yè)銀行相比我國商業(yè)銀行利息收入占比處于較高水平,因此將非利息收入比例作為度量銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的指標(biāo),使用資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)指標(biāo)與國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)進(jìn)行實(shí)證分析,觀察其內(nèi)在聯(lián)系。

    二、趨勢(shì)分析

    (一)資產(chǎn)負(fù)債表變化趨勢(shì)分析

    從總體角度來看,商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整從未停止。在初創(chuàng)時(shí)期,國內(nèi)商業(yè)銀行負(fù)債率過高,不滿足《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本金的要求,在此階段商業(yè)銀行財(cái)政功能大于商業(yè)銀行的盈利目的。隨著時(shí)間的推進(jìn),國內(nèi)的商業(yè)銀行逐漸進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)調(diào)整,一大批股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行也開始崛起,同時(shí)隨著業(yè)務(wù)的成熟,商業(yè)銀行開始更多的向新的中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行也加強(qiáng)了與其他銀行及機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。形成了財(cái)政功能與盈利目的的有機(jī)統(tǒng)一。

    對(duì)國有商業(yè)銀行資產(chǎn)進(jìn)行分析,占比前三分別是發(fā)放貸款及墊款、持有至到期投資及貨幣資金,可以發(fā)現(xiàn)國有商業(yè)銀行主要的盈利模式為發(fā)放貸款并賺取借貸款利差。其中持有至到期投資比例由2007年的12%上升至2018年的16%,貨幣資金比例由2007年的18%下降至2018年的11%,發(fā)放貸款及墊款比例基本保持不變。能夠看出銀行正在減持無法盈利的貨幣資金,增加投資的業(yè)務(wù)量。在負(fù)債業(yè)務(wù)中,可以看到吸收存款及同業(yè)存放呈現(xiàn)下降的趨勢(shì),這是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊的佐證。另一方面,向央行借款、交易性金融負(fù)債、拆入資金比例提高。可以看出銀行主動(dòng)負(fù)債比例正在提升,銀行主動(dòng)負(fù)債比例提高而被動(dòng)負(fù)債比例降低。主要可理解為銀行開始進(jìn)行資金的主動(dòng)運(yùn)營管理,借入主動(dòng)借債調(diào)整經(jīng)營模式。能夠看出銀行正在積極拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

    對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行分析,資產(chǎn)中發(fā)放貸款及墊款比例略有增加而持有至到期投資由2007年6%上升至2018年16%,買入返售金融資產(chǎn)由2007年12%下降至2018年1%。貨幣資金由2007年12%下降至2018年8%,趨勢(shì)同國有商業(yè)銀行相同。能夠發(fā)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行正在調(diào)整投資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),從資金分配性投資轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期債權(quán)性投資。在負(fù)債方面,吸收存款及同業(yè)存放比例大幅下降,由2007年90%下降至2018年76%。其原因主要為閑散資金逐步被互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品吸納。應(yīng)付債券比例大大提升,由2007年3%上升至2018年11%,向央行借款也大量增加。證明股份制商業(yè)銀行也逐步增加主動(dòng)負(fù)債比率。

    在城市商業(yè)銀行中,發(fā)放貸款及墊款的比例經(jīng)歷逐步上升后2018年落回至2007年同水平。與國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行的變化趨勢(shì)相同,貨幣資金呈現(xiàn)逐步下降的特點(diǎn),持有至投資緩慢增長(zhǎng)。買入返售金融資產(chǎn)則由2007年8%下降至2018年1%。在負(fù)債方面,吸收存款及同業(yè)存放比例下降,由2007年84%下降至2018年72%,應(yīng)付債券和向央行借款比例上升。

    (二)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析

    從負(fù)債業(yè)務(wù)角度進(jìn)行研究,銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)無論從增長(zhǎng)速度及業(yè)務(wù)所占比例都有下降趨勢(shì),能夠發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)受到利率市場(chǎng)化及金融脫媒的影響,借款負(fù)債業(yè)務(wù)的比例上升,也意味著銀行正在進(jìn)行更主動(dòng)的負(fù)債管理模式,國有商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)的比例依然大于股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行。

    從資產(chǎn)業(yè)務(wù)角度來看,國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行放款業(yè)務(wù)比例都有升高趨勢(shì),城市商業(yè)銀行則有下降的趨勢(shì)。其原因主要為城市商業(yè)銀行持有了更多的可供出售金融資產(chǎn)??梢钥闯霾煌愋偷你y行發(fā)展模式不同,國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)偏向傳統(tǒng)模式,而城市商業(yè)銀行因?yàn)轶w量較小并受到更少的政策約束,更多偏向投資業(yè)務(wù)。

    三、回歸分析

    (一)指標(biāo)選取

    1.被解釋變量

    選取非利息收入占比NIIR作為商業(yè)銀行發(fā)展的度量指標(biāo)。

    2.解釋變量

    解釋變量包括投資業(yè)務(wù)IB,放款業(yè)務(wù)LB,自有資金業(yè)務(wù)IF,借款負(fù)債業(yè)務(wù)BL,存款負(fù)債業(yè)務(wù)DL,即所有的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)作為解釋變量。

    3.控制變量

    控制變量選擇總資產(chǎn)TA作為度量總體體量的指標(biāo)消除不同的資本規(guī)模對(duì)銀行發(fā)展產(chǎn)生的影響。

    (二)模型構(gòu)建

    對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的影響方程:

    (三)效應(yīng)檢驗(yàn)與分析

    由于2012年前大量上市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在缺失,因此選用所有A股上市商業(yè)銀行(包括5家國有商業(yè)銀行、8家股份制商業(yè)銀行、16家城市商業(yè)銀行)2012-2019年面板數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析。

    回歸結(jié)果如表2所示,投資業(yè)務(wù)、自有資金業(yè)4務(wù)、存款負(fù)債業(yè)務(wù)及總資產(chǎn)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有顯著影響。其中投資業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有抑制作用,其原因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表中的投資業(yè)務(wù)主要是指?jìng)鶛?quán)投資,其特點(diǎn)為占用較大的資金規(guī)模并以較小的風(fēng)險(xiǎn)獲取較低的利潤,這種傳統(tǒng)意義上的投資將會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)生抑制作用,由此看來,債權(quán)投資的增加對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展并不具有促進(jìn)作用,商業(yè)銀行應(yīng)尋求新的投資方式。自有資金業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有抑制作用,其原因?yàn)樽杂匈Y金的增長(zhǎng)將減少商業(yè)銀行用于新業(yè)務(wù)的資金,從而抑制業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力。存款負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有抑制作用,其含義是指?jìng)鹘y(tǒng)借貸業(yè)務(wù)將會(huì)擠占新業(yè)務(wù)空間并降低其比重,結(jié)合存款負(fù)債業(yè)務(wù)獲得資金支持新業(yè)務(wù)拓展這一推斷,可以發(fā)現(xiàn)存款負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有兩種影響方式。從短期角度來看,存款負(fù)債業(yè)務(wù)將對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)生抑制,從長(zhǎng)期角度來看,業(yè)務(wù)創(chuàng)新也需要傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為其提供足夠的資金支持,聯(lián)系我國實(shí)際情況,因?yàn)槿缃裰虚g業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)尚處于初期,商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金已經(jīng)可以滿足其發(fā)展要求,過多的發(fā)展存款負(fù)債業(yè)務(wù)反而會(huì)限制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新,因此存款業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度放緩對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新沒有抑制作用??傎Y產(chǎn)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新有促進(jìn)促進(jìn)作用,其含義為體量較大的商業(yè)銀行擁有更多資金進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,考慮到存款負(fù)債業(yè)務(wù)帶來的抑制作用,商業(yè)銀行可以考慮發(fā)展借款負(fù)債業(yè)務(wù)籌集更多資金。

    四、研究結(jié)論及建議

    通過對(duì)29家A股上市商業(yè)銀行近十年資產(chǎn)負(fù)債表的分析,本文探究了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)隨外部環(huán)境變化的情況以及資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)銀行發(fā)展的影響。研究結(jié)論如下:

    商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)確實(shí)隨宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生趨勢(shì)變化,并受到金融脫媒、利率市場(chǎng)化、互聯(lián)網(wǎng)金融等沖擊產(chǎn)生波動(dòng)。沖擊使銀行發(fā)展速度放緩,放款業(yè)務(wù)及存款負(fù)債業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率下降,重點(diǎn)依靠利息收入的傳統(tǒng)經(jīng)營模式不能再滿足其發(fā)展的需要。但這種沖擊并不會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的消亡,而是促使商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。銀行采取的調(diào)整主要包括:增加投資業(yè)務(wù)力度;對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新;依靠借款負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行主動(dòng)負(fù)債等。商業(yè)銀行希望通過業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整改善經(jīng)營模式,但通過研究發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部機(jī)制并不是簡(jiǎn)單通過降低利差業(yè)務(wù)比例就能使業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力得到提升:傳統(tǒng)的投資業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有抑制作用;自有資金比例的增加將抑制業(yè)務(wù)創(chuàng)新;資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有促進(jìn)作用;存款負(fù)債業(yè)務(wù)的增加將抑制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。

    因此,筆者認(rèn)為商業(yè)銀行的發(fā)展可以從三個(gè)方向出發(fā):第一,將傳統(tǒng)投資業(yè)務(wù)即債權(quán)投資增長(zhǎng)放緩,將資金直接用于表外業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的拓展;第二,由于存款負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金存量已足夠形成對(duì)非利息收入業(yè)務(wù)的支持,過剩的存款負(fù)債業(yè)務(wù)將減少非利息收入所占的比例,對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)生抑制,因此可以對(duì)傳統(tǒng)利差營利模式進(jìn)行改良,向保險(xiǎn)行業(yè)學(xué)習(xí)其資金的配置模式并減緩傳統(tǒng)利差營利模式的發(fā)展力度,不通過提高存款利息與第三方理財(cái)進(jìn)行吸收存款競(jìng)爭(zhēng),而是將重心放在新興業(yè)務(wù)的探索上。第三,調(diào)整自有資金比例,將更多資金用于新業(yè)務(wù)的運(yùn)營。第四,適度提高借款負(fù)債的籌集力度,優(yōu)化主動(dòng)負(fù)債的管理模式,在減少對(duì)存款負(fù)債的依賴程度下增加資產(chǎn)的規(guī)模,達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的充分支持。

    參考文獻(xiàn):

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    作者簡(jiǎn)介:

    黎昊、海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、570228、1996年8月、男、土家族、貴州貴陽、在讀碩士、財(cái)政學(xué)

    感謝海南省人才項(xiàng)目(2019RC081)的資助

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