保險公司風險綜合評級工作的實踐與探索

汪健兵 陳正光 林 純 沈 婧 中國太平洋人壽保險股份有限公司風險管理部

一、風險綜合評級理念的發(fā)展與變遷

縱觀我國保險業(yè)的發(fā)展脈絡，行業(yè)價值觀主要經(jīng)歷了規(guī)模導向、利潤導向、價值導向三個階段。20世紀80年代，我國保險業(yè)復業(yè)之初，巨大的市場空白、保險的嚴重供給不足和精算專業(yè)能力缺乏等因素的制約，催生了以保費規(guī)模、增長速度和市場份額為追求目標的粗放式經(jīng)營發(fā)展模式。2003年，以規(guī)模導向的“償一代”正式實施，“有本經(jīng)營”“有利經(jīng)營”的理念得以推廣，但在行業(yè)盈利能力穩(wěn)步增長的同時，也埋下了產(chǎn)品設計不合理、投資策略激進、發(fā)展不可持續(xù)的風險隱患。為應對市場發(fā)展與風險變化，滿足動態(tài)性、預警性和差異化的監(jiān)管需要，原中國保監(jiān)會自2005年起在北京、山西等地試點探索建立分類監(jiān)管制度，并于2009年正式推行實施。該制度以風險控制為著眼點，統(tǒng)籌償付能力監(jiān)管、公司治理監(jiān)管、市場行為監(jiān)管、資金運用監(jiān)管等專項監(jiān)管，在對保險公司進行全面評價的基礎上，有效凸顯了監(jiān)管重點，提高了監(jiān)管效率，但同時也存在著風險指標分類不夠清晰科學、運行機制不利于監(jiān)管合力的發(fā)揮、國家與地方監(jiān)管機構評級割裂等問題。

隨著我國經(jīng)濟進入高質(zhì)量發(fā)展新常態(tài)，國家宏觀調(diào)控鼓勵金融機構“脫虛向?qū)崱?；金融業(yè)對外開放腳步加快，風險復雜性與傳染性不斷增強，保險公司轉(zhuǎn)型成大勢所趨。與此同時，世界風險管理理念也在不斷革新，2017年美國COSO委員會（美國反虛假財務報告委員會下屬的發(fā)起人委員會）發(fā)布的新版《企業(yè)風險管理框架》中，將風險管理工作從“一個流程或程序”提升到“一種文化、能力和實踐”的高度，如何將風險理念融入公司戰(zhàn)略和經(jīng)營，提升風險調(diào)整后的業(yè)務價值，成為亟待解決的新課題。2016 年，伴隨著中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系正式推出，新一代的風險綜合評級（IRR）作為其中的重要監(jiān)管抓手應運而生。該套體系在風險評估科學性和難以量化風險的監(jiān)管等方面均有了重大突破，全面覆蓋量化風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險、流動性風險482 個指標，涉及總、分公司經(jīng)營所有領域，通過報送指標數(shù)據(jù)與其他渠道信息相結合、絕對評分標準與行業(yè)對標相結合的方式，全方位考察、評價公司風險水平和管理能力。評級結果不僅會影響監(jiān)管措施，還需在保單、紅利通知書和團險標書中披露，充分體現(xiàn)了風險導向、價值為先的監(jiān)管主基調(diào)。

二、風險綜合評級實施對保險行業(yè)的影響

伴隨著“償二代”的出臺，中國保險業(yè)迎來了重要的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展機遇，行業(yè)風險管理也進入了從形式到實質(zhì)、從規(guī)范到創(chuàng)新的快速發(fā)展時期。風險綜合評級的落地給當時風險管理工作尚處于發(fā)展初級階段的中國保險行業(yè)帶來了兩大挑戰(zhàn)：首先，如何構建合理高效、多部門協(xié)同的工作機制與流程，切實解決報送部門繁多、收集匯總工作量大、數(shù)據(jù)質(zhì)量要求高等痛點，為數(shù)據(jù)的按時、合規(guī)、完整報送打好基礎；其次，如何將風險綜合評級工作與公司全面風險管理聯(lián)系起來，充分利用風險綜合評級的大量數(shù)據(jù)，最大化風險綜合評級工作效應，有效改善公司的風險水平。經(jīng)過四年的探索實踐，很多公司已逐步建立起深層次的風險綜合評級體系，行業(yè)償付能力指標基本穩(wěn)定，風險綜合評級A類公司占比逐步提升，同時少數(shù)問題公司的風險得以凸顯，可以說，風險綜合評級的實施對保險市場形態(tài)和風險管理均產(chǎn)生了深遠的影響。下面，本文將對業(yè)內(nèi)主流保險公司的良好實踐進行分析總結以啟未來。

?表1 風險綜合評級（分類監(jiān)管制度）發(fā)展歷程

三、行業(yè)風險綜合評級管理體系建設實踐

公司風險綜合評級管理體系建設的定位不僅是為了滿足每季度數(shù)據(jù)報送工作的需要，更是理順權責分工、打通流程壁壘、優(yōu)化內(nèi)部控制、提升風控能力的契機。

（一）理順條線上下風險綜合評級工作流程

風險綜合評級工作流程建設一方面要確保風險綜合評級數(shù)據(jù)報送等基礎管理工作的高效便捷，另一方面要為風險管理融入公司經(jīng)營與業(yè)務做好流程準備。公司風險合規(guī)工作中常用的機構分級管理模式雖然在工作部署、數(shù)據(jù)收集匯總等方面操作更為簡單易行，但不利于一道防線主體責任的理順與壓實。相比之下，條線管理模式由總公司條線部門負責對接和管理分公司對口部門數(shù)據(jù)報送、指標口徑解釋、整改責任落實、工作評估考核等一系列工作，既發(fā)揮了總公司條線了解業(yè)務數(shù)據(jù)且對分公司下級部門具備領導和管理職能的天然優(yōu)勢，又能借助風險綜合評級工作抓手為業(yè)務條線構建暢通有效的風險管理工作鏈條，為業(yè)務部門風險文化的培養(yǎng)和風險管理主觀能動性的發(fā)揮奠定了基礎。

（二）深化一、二道防線聯(lián)動協(xié)作

一、二道防線部門的準確定位和聯(lián)動互通對公司風險綜合評級工作的高效開展乃至整個公司風險管理體系的有效運行都有著舉足輕重的作用。在風險綜合評級工作職責分工方面，考慮到公司一道防線部門對各自業(yè)務領域的專業(yè)性和權威性，一道防線部門可主要負責各自管理責任范圍內(nèi)的指標解釋、數(shù)據(jù)報送、風險分析、整改跟蹤和工作評價，風險管理部則可側(cè)重于各項相關工作機制、制度流程、考核方案、系統(tǒng)需求等工作基礎環(huán)境和模型工具的建設。同時，為了消解信息交付壁壘，強化兩道防線發(fā)現(xiàn)問題、解決問題和防范問題過程中的互動協(xié)同，部分公司近年來著力加強風險管理專業(yè)委員會、專項風險工作溝通會、常規(guī)風險信息與管理情況通報等多層次風險管理工作議事機制的建設，注重總分支機構風險管理專、兼職崗位人員隊伍的培養(yǎng)和履職標準的建立，大大促進了公司溝通高效、同軸共轉(zhuǎn)的風險管理有機整體的形成。

（三）健全配套工作保障機制

在厘清核心職責分工與理順工作流程的基礎上，做好數(shù)據(jù)質(zhì)量基礎、系統(tǒng)應用輔助、績效考核牽引等保障機制建設可有效提高風險綜合評級工作的效能和輻射作用。例如，通過編制規(guī)范各指標取數(shù)口徑、計算邏輯的數(shù)據(jù)字典和定期開展數(shù)據(jù)真實性自查與抽檢，確保指標口徑理解的一致性和取數(shù)的科學性；通過聯(lián)合供應商開發(fā)風險綜合評級信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送、風險整改、內(nèi)部評級等模塊實現(xiàn)數(shù)據(jù)標準化采集、流程數(shù)字化再造、功能智能化實現(xiàn)、報告電子化應用；通過將評級結果和日常工作履職同時與總分公司相關條線部門的年度績效掛鉤，強化公司對全面風險管理的重視程度和執(zhí)行力。這些保障措施的實施均為公司上下審慎、高效、智能的風險管理環(huán)境與文化的塑造夯實了基礎。

?表2 全面的風險綜合評級數(shù)據(jù)字典

四、風險綜合評級實踐價值與效益

風險綜合評級實施四年以來，保險公司在持續(xù)完善相關工作機制與流程、做好基礎報送、整改工作的基礎上，也在普遍嘗試挖掘其在公司全面風險管理與價值管理上的應用，拓展其實踐價值與效益，下面對三大可能的探索角度與實施路徑進行探討。

（一）整改機制助力一線管理提質(zhì)增效

近年來，風險管理工作逐漸由“控制活動”向“管理活動”轉(zhuǎn)型，探索風險管理嵌入企業(yè)管理業(yè)務活動和核心價值鏈的實施途徑，風險綜合評級工作是最重要的切入口之一。通過對每季度風險綜合評級數(shù)據(jù)的多維度分析，風險管理部能夠及時發(fā)掘重點風險領域，切入關鍵業(yè)務流程，協(xié)同相關業(yè)務部門從實現(xiàn)業(yè)務目標出發(fā)，共同開展問題現(xiàn)狀與結果分析，制定整改方案，以點帶面，補齊風險缺口，筑牢價值防線。以太保壽險為例，公司目前已經(jīng)形成了較為成熟的風險指標篩選、風險點提示和相關部門協(xié)同整改機制，所有指標均指定明確的管理責任部門，至今推動了展業(yè)銷售、單證管理、中介業(yè)務等多個領域的業(yè)務流程完善和提質(zhì)增效。比如在單證管理方面針對部分分公司空白單證缺失率、單證回銷率長期顯著低于監(jiān)管要求和分公司平均水平的問題，風險管理部協(xié)同總、分公司相關營運部門和團險業(yè)務部門，通過數(shù)據(jù)分析鎖定了主要問題分公司和重點單證，并采用分公司調(diào)研對比、關鍵流程控制有效性回測等方法，梳理出了主要問題環(huán)節(jié)，制定落實針對性改進方案，推動了單證管理全周期制度與管理機制的全面優(yōu)化。

（二）智能系統(tǒng)支持風險分析決策

風險綜合評級作為公司整體風險水平的“晴雨表”，為公司經(jīng)營決策提供了良好的風險基礎信息。目前，業(yè)內(nèi)部分公司的風險綜合評級信息系統(tǒng)不僅實現(xiàn)了基礎數(shù)據(jù)匯總上報、短板指標整改、分公司風險評級的全流程標準化線上實施，更通過各類數(shù)據(jù)統(tǒng)計及定制化分析報告功能滿足了各層級的決策需要。例如，分公司層面，風險合規(guī)部門可在系統(tǒng)內(nèi)隨時跟蹤本機構各部門指標情況及整改進程，同時每季度可一鍵生成定制化分公司數(shù)據(jù)分析報告，包含各風險板塊得分及變化趨勢預警等內(nèi)容；總公司層面，風險管理部可在系統(tǒng)內(nèi)進行法人得分測算與各版塊歷史比較分析、重點風險指標和機構的多規(guī)則排序篩選，以及整改結果跟蹤。此外，總分公司各職能部門也均可根據(jù)需要開通數(shù)據(jù)查詢權限與分析功能。除了充分運用系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)處理，風險管理部還可以進一步將風險綜合評級數(shù)據(jù)與關鍵風險指標、內(nèi)審外查數(shù)據(jù)等其他風險數(shù)據(jù)結合對照，深入挖掘數(shù)據(jù)關聯(lián)，強化風險與經(jīng)營數(shù)據(jù)聯(lián)動分析，通過整合大規(guī)模風險數(shù)據(jù)信息協(xié)助管理層與各業(yè)務部門進行風險研判，提升整體決策水平。

（三）分支延伸實現(xiàn)機構風險綜合評價

作為一項指標覆蓋公司所有經(jīng)營環(huán)節(jié)、工作內(nèi)容涉及多個業(yè)務條線的全司性工作，風險綜合評級各項工作向基層分支機構的推進有助于“真信真做”的風險管理文化在公司上下的滲透推廣，同時也是未來的監(jiān)管方向。保險公司可以參照目前法人綜合評級規(guī)則，以與分公司相關的操作風險和聲譽風險為主要評價內(nèi)容，并補充個性化指標，建立分支機構分類評級實施辦法，同時評級結果可與分支機構相關部門或班子成員績效考核結果掛鉤，以強化實施效果。法人、分公司、支公司多層級評級的傳導實施有助于促進全司上下一脈相承的風險理解、風險價值觀和行為準則的形成，風險意識內(nèi)化于心、外化于行，從而實現(xiàn)風險調(diào)整后業(yè)務價值的整體提升和品牌形象的樹立。

五、風險綜合評級的改革方向展望

當前，外部形勢變幻莫測，新興技術層出不窮，傳統(tǒng)動能日漸趨弱。隨著行業(yè)轉(zhuǎn)型邁入深水區(qū)，傳統(tǒng)商業(yè)形態(tài)和發(fā)展模式被打破，新的行業(yè)發(fā)展思路在重塑，“償二代”二期必將肩負起新的歷史使命。借鑒“償二代”二期保險公司償付能力風險管理要求與評估（SARMRA）改革方向，新一代的風險綜合評級可以在以下方面有所期許：一是評估標準方面，堅持風險導向和問題導向，精選關鍵指標，推進指標定義、計算口徑與業(yè)務實際評價指標接軌，準確反映業(yè)務目標實現(xiàn)過程中存在的風險，促進風險管理與業(yè)務管理的真正融合；適當納入新型風險相關指標和領先預判性指標，加強指標與經(jīng)營管理的關聯(lián)互動。二是評估機制方面，進一步提高評估工作的科學性和區(qū)分度，統(tǒng)一評價尺度，細分現(xiàn)有評級類別，突出各公司風險水平差異；完善評價結果反饋機制，提升評價的透明度，促進公司與監(jiān)管和同業(yè)的良性互動，提升行業(yè)整體風險管理能力。三是結果運用方面，加強風險綜合評級結果在保險保障基金費率計算等方面的應用，探索風險費率機制，按保險公司的風險大?。ㄈ绻撅L險綜合評級結果），補充相應比例的保障基金，凸顯風險管理的重要性和價值導向。

?圖1 系統(tǒng)大數(shù)據(jù)支持下的智能分析

?圖2 太保壽險分公司風險綜合評級體系

六、結語

放眼未來，以風險綜合評級等“償二代”監(jiān)管工具為起點，風險管理必將成為保險業(yè)開拓新動能的有力支撐、保險公司價值創(chuàng)造生命鏈的重要一環(huán)。轉(zhuǎn)型之路道阻且長，保險公司仍需乘“風”破浪、砥礪前行，為構建高效有序的中國保險業(yè)貢獻一份力量。