簡(jiǎn)析商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信策略

梁小燕

摘要：我國(guó)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模發(fā)展迅速，民營(yíng)集團(tuán)成為了商業(yè)銀行的主要客戶(hù)群，所占銀行信貸業(yè)務(wù)集團(tuán)的比重超過(guò)了80%，民營(yíng)集團(tuán)對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。同時(shí)，一些民營(yíng)公司會(huì)遭遇破產(chǎn)，或者因資本鏈斷裂而難以經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)主的信用急劇下降。這給商業(yè)銀行信貸資金的安全帶來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)，從商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題來(lái)看，防范民營(yíng)集團(tuán)引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑是商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)認(rèn)真的展開(kāi)調(diào)查，確保民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，為民營(yíng)企業(yè)引入合理的綜合信貸體系，銀行授信部門(mén)需要持續(xù)探索怎樣去有效融合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)行有效的授信策略，這是當(dāng)下務(wù)必解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：綜合授信 ?策略 ?民營(yíng)集團(tuán)

一、民營(yíng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)特征概述

（一）民營(yíng)集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不完善，財(cái)務(wù)管理水平偏低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高

首先，民營(yíng)企業(yè)往往缺少明確的戰(zhàn)略方向，在沒(méi)有做好項(xiàng)目研究和風(fēng)險(xiǎn)管理的前提下盲目啟動(dòng)新項(xiàng)目，導(dǎo)致投資收益低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高。第二點(diǎn)，在多元化投資的背景下，民營(yíng)集團(tuán)公司對(duì)資本運(yùn)營(yíng)的需求程度和公司本身的資本實(shí)力不相匹配，面對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資成本高的現(xiàn)狀，其公司內(nèi)部的支出往往是大于收益的。一般而言，財(cái)務(wù)杠桿發(fā)揮作用之后，隨著公司收入的下降，盈利能力也會(huì)隨之大大的降低。第三，集團(tuán)內(nèi)部存在復(fù)雜的派系關(guān)系，這很可能誘發(fā)集團(tuán)公司為了逃稅從而粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表以及轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的違法行為的發(fā)生，這樣以來(lái)，大大的加大了集團(tuán)的整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司仍然存在諸如不確定的金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和缺乏有效的金融信息共享系統(tǒng)之類(lèi)的問(wèn)題。

（二）民營(yíng)企業(yè)治理不完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)易產(chǎn)生

在制定公司發(fā)展計(jì)劃時(shí)，公司往往只關(guān)注收益，但沒(méi)有重視風(fēng)險(xiǎn)的控制，盲目樂(lè)觀。在資本管控方面，專(zhuān)注于企業(yè)融資，不關(guān)注公司自身的積累，使用資金建造工廠，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備和原材料，不斷擴(kuò)大生產(chǎn)能力。投資項(xiàng)目具有很高的投機(jī)性，與主要行業(yè)的相關(guān)性很小，無(wú)論是獲得銀行資金還是使用私人貸款資金來(lái)擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)項(xiàng)目，尋求短期效率。如果資金壓力太大，那么最極端情況就是公司的業(yè)務(wù)狀況發(fā)生惡化，資本鏈斷裂。

（三）民營(yíng)集團(tuán)公司的產(chǎn)品附加值低

在追求擴(kuò)大規(guī)模的發(fā)展思想的指導(dǎo)下，可能會(huì)出現(xiàn)一系列內(nèi)部和外部問(wèn)題，例如規(guī)模不大且實(shí)力不強(qiáng)的企業(yè)，資源消耗高，內(nèi)部操作不正確以及缺乏專(zhuān)業(yè)經(jīng)理人制度。因此，相對(duì)于當(dāng)前以需求為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式而言，降低公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力使其難以使其在市場(chǎng)中作領(lǐng)頭羊。

（四）民營(yíng)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜

一些公司在向其他商業(yè)銀行申請(qǐng)信用時(shí)卻隱藏了其組織結(jié)構(gòu)。例如，一些公司故意隱藏實(shí)際控制人和改變股票權(quán)益關(guān)系，從而使商業(yè)銀行難以識(shí)別集團(tuán)客戶(hù)的成員，避免在商業(yè)銀行進(jìn)行綜合信貸管理。一些公司使用小型企業(yè)作為空殼資源來(lái)進(jìn)行融資，并采用群體策略為集團(tuán)提供資金。

（五）存在濫用信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)

濫用信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)在民營(yíng)集團(tuán)公司利用外部帳戶(hù)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，借助現(xiàn)金交易來(lái)增加收入或產(chǎn)生高額的費(fèi)用，或者去轉(zhuǎn)移大量的資金，這樣以來(lái)和貸款的原始目的相悖。一些最初用于公司生產(chǎn)和商業(yè)目的的貸款被公司用來(lái)在股票市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)上進(jìn)行投機(jī)活動(dòng)，從而加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信審核重點(diǎn)

（一）依據(jù)年度報(bào)表展開(kāi)數(shù)據(jù)分析掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

獲得民營(yíng)集團(tuán)公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和最近的月度報(bào)表，這些報(bào)表反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)狀況。不允許民營(yíng)集團(tuán)公司將財(cái)務(wù)報(bào)表用于財(cái)務(wù)欺詐。商業(yè)銀行將年度財(cái)務(wù)報(bào)告移交給會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)將活動(dòng)提交到省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)記錄備案?？傎Y產(chǎn)，銷(xiāo)售收入，毛利和凈現(xiàn)金流量的變化等指標(biāo)可反應(yīng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展水平，盈利能力，運(yùn)營(yíng)能力，債務(wù)可償還能力。對(duì)于波動(dòng)較大或低于正常值的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司應(yīng)有清晰的解答。另外，還要去綜合評(píng)定民營(yíng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)布局，查明民營(yíng)集團(tuán)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否合法，主營(yíng)收入來(lái)源是否透明，公司的多元化發(fā)展戰(zhàn)略是否取得了較好的業(yè)績(jī)。

（二）對(duì)實(shí)際控制人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

與大型的國(guó)有公司相比較來(lái)說(shuō)，民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際控制人在制定公司戰(zhàn)略、掌握公司運(yùn)營(yíng)甚至資本周轉(zhuǎn)和信貸擔(dān)保中發(fā)揮著極為關(guān)鍵的作用。實(shí)際控制人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)和融資能力是非常有益的，實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了多種風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)偏高的公司喜歡采用短期措施，主觀上還債的意愿不強(qiáng)，并且經(jīng)常使用惡意軟件來(lái)避免債務(wù)，例如轉(zhuǎn)移信貸資金。這是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)客戶(hù)群中第一個(gè)被審查的目標(biāo)。公司的實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在年齡、教育背景、就業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理理念、道德素質(zhì)、資產(chǎn)狀況、網(wǎng)絡(luò)資源和人格完整方面基礎(chǔ)上進(jìn)行的，對(duì)真實(shí)管理者的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行重點(diǎn)審查則是相當(dāng)重要的?？疾鞂?shí)際控制人的綜合素養(yǎng)，接著獲悉公司的文化氛圍，對(duì)于判斷集團(tuán)公司的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)起著重要作用。

（三）研究信用審批環(huán)節(jié)要素

在制訂報(bào)告時(shí)，通過(guò)對(duì)公司產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析，針對(duì)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的信用計(jì)劃，審閱人在審閱會(huì)議上提出合理的意見(jiàn)，給出政策建議，并豐富服務(wù)內(nèi)容。并結(jié)合產(chǎn)品的功能和風(fēng)險(xiǎn)特性，對(duì)某些產(chǎn)品的使用范圍進(jìn)行限制或者拓展。依照商業(yè)銀行總部與基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)的特定政策要求，指導(dǎo)處理好商業(yè)銀授信部門(mén)行作出報(bào)告。通過(guò)對(duì)產(chǎn)品的初步分析，營(yíng)業(yè)部提前參與了信用額度的申報(bào)，克服了以往基層銀行自身申報(bào)的局限性。

鑒于私營(yíng)企業(yè)的信譽(yù)低于國(guó)有企業(yè)的信譽(yù)，因此在評(píng)估此類(lèi)客戶(hù)（尤其是信貸需求增加的客戶(hù)）的授信服務(wù)總額時(shí)，需要提供抵押，質(zhì)押，擔(dān)保方式，嚴(yán)格審查和控制相互擔(dān)保，將相互擔(dān)保和交叉擔(dān)保排除在信用總體規(guī)模之外。此外，還可以促使基層銀行及時(shí)警惕民營(yíng)企業(yè)的相互保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)注意客戶(hù)本身的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，持續(xù)關(guān)注擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，不能掉以輕心。另外，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理措施時(shí)，還必須注意其他銀行客戶(hù)的質(zhì)押。原則上，將不會(huì)干預(yù)抵押給其他銀行的公司資產(chǎn)和股東個(gè)人資產(chǎn)的新資產(chǎn)。對(duì)于現(xiàn)有私人集團(tuán)的新信貸額度，風(fēng)險(xiǎn)緩解效果不佳，可以根據(jù)需求添加或減少配額。

（四）評(píng)估綜合授信額度總量

由于所擔(dān)任職責(zé)、看待事物的視角的不同，商業(yè)銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與授信部門(mén)之間的差異導(dǎo)致核定綜合授信額度成為一個(gè)“博弈”的過(guò)程，怎樣去去除辦理機(jī)構(gòu)申報(bào)授信額度的虛假內(nèi)容，尤其是仔細(xì)的判別經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類(lèi)額度的需求是否是合理的，這是授信工作中的重中之重。對(duì)于民營(yíng)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，需要更加的謹(jǐn)慎。因此，除了上文中敘述的要去明確目標(biāo)份額之外，還需要集中精力進(jìn)行銷(xiāo)售增長(zhǎng)計(jì)算和各種財(cái)務(wù)指標(biāo)的營(yíng)業(yè)額判斷，以確保符合客戶(hù)的營(yíng)業(yè)狀況。針對(duì)著高質(zhì)量客戶(hù)，可以適當(dāng)?shù)姆艑捳?，但是相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)不能放寬，并提供合理的解釋。它還將整合銀行的綜合信貸額度衡量工具，以提高效率和準(zhǔn)確性。

三、商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信總體策略分析

對(duì)于高質(zhì)量客戶(hù)，從客戶(hù)需求，代理商營(yíng)銷(xiāo)層面著眼，制定關(guān)鍵客戶(hù)服務(wù)策略。如果客戶(hù)符合條件，采用集團(tuán)客戶(hù)總體授信額度擴(kuò)展政策。同時(shí)實(shí)施嚴(yán)格的控制政策，減少現(xiàn)有信用額度，提早提取，改善信用資產(chǎn)質(zhì)量，并降低高風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。換句話說(shuō)，針對(duì)具有以下客戶(hù)實(shí)行退出機(jī)制：第一點(diǎn)，財(cái)務(wù)指標(biāo)波動(dòng)不在正常范圍內(nèi)波動(dòng)，才業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定;其次，該集團(tuán)盈利能力低下，長(zhǎng)期遭受?chē)?yán)重?fù)p失，收入水平下降。第三，群體的內(nèi)部關(guān)系是復(fù)雜的。第四，合作銀行多的集團(tuán)，信用額度過(guò)高。

參考文獻(xiàn)：

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作者為哈爾濱銀行股份有限公司中級(jí)經(jīng)濟(jì)師