城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效研究

張秋水

摘要： 隨著利率市場(chǎng)化和金融脫媒的推進(jìn)，作為我國(guó)金融體系的重要組成部分，城市商業(yè)銀行面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部發(fā)展需求，有必要研究其財(cái)務(wù)績(jī)效并提出建議。本文總結(jié)常用的六種財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法，構(gòu)建出較為理想的城商行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過(guò)分析城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效現(xiàn)狀，明晰其財(cái)務(wù)特征及存在的問(wèn)題，提出城商行應(yīng)明確發(fā)展定位、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加快金融創(chuàng)新、提高盈利能力等，從而提升財(cái)務(wù)治理能力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞： 城市商業(yè)銀行? 指標(biāo)體系? 財(cái)務(wù)績(jī)效

一、引言

從現(xiàn)有研究來(lái)看，國(guó)內(nèi)外多篇文獻(xiàn)對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行了探討，代表性的有RasoulRezvanian和SeyedMehdian（2002）針對(duì)新加坡銀行，通過(guò)參數(shù)和非參數(shù)分析方法得出以下結(jié)論：中小型銀行是規(guī)模經(jīng)濟(jì)，且由于新加坡銀行的技術(shù)水平低和資源配置效率低，造成了其成本低效。徐慧玲和蘇誠(chéng)（2012）分析對(duì)比18家城商行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)結(jié)合因子分析法和層次分析法，兼顧主客觀評(píng)價(jià)，認(rèn)為成長(zhǎng)能力是影響財(cái)務(wù)績(jī)效最重要的指標(biāo)。丁達(dá)（2012）采用杜邦分析、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和可持續(xù)增長(zhǎng)率三種分析方法對(duì)河南區(qū)域的城商行進(jìn)行財(cái)務(wù)績(jī)效研究。赫國(guó)勝和劉澍（2016）采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析值法（DEA）與面板數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法分析13家城商行，發(fā)現(xiàn)上市在一定程度上可以提升城商行績(jī)效并增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。何偉和付海瓊（2019）以10家城市商業(yè)銀行的面板數(shù)據(jù)為樣本，通過(guò)城商行中間業(yè)務(wù)收入占比以及中間業(yè)務(wù)下細(xì)分業(yè)務(wù)收入占比兩個(gè)核心指標(biāo)代入計(jì)量模型來(lái)考核與績(jī)效的關(guān)聯(lián)程度，幫助城商行減少多元化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的障礙。

總體來(lái)看，現(xiàn)有相關(guān)研究較少，且不具備系統(tǒng)性。然而，隨著我國(guó)金融改革的不斷深入，城市商業(yè)銀行的績(jī)效高低不僅關(guān)系到銀行本身的健康發(fā)展，而且影響到整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行。因此，城商行財(cái)務(wù)績(jī)效研究有重要意義，有待進(jìn)一步總結(jié)和研究。本文對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行總結(jié)，試圖構(gòu)建較為理想的城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，同時(shí)分析城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效現(xiàn)狀并提出建議，以促進(jìn)城商行轉(zhuǎn)型發(fā)展，加快我國(guó)基礎(chǔ)金融建設(shè)。

二、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法概述

（一）城商行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的含義

財(cái)務(wù)績(jī)效體現(xiàn)在盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力四個(gè)方面，能夠全面體現(xiàn)銀行的資金配置情況、資產(chǎn)利用狀況、運(yùn)營(yíng)狀況和成本費(fèi)用控制等方面的效果，為銀行財(cái)務(wù)治理提供有針對(duì)性的改進(jìn)方向。

財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，即選取能有效反映城商行上述能力的具體財(cái)務(wù)指標(biāo)，建立科學(xué)的城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從安全性、盈利性、服務(wù)性和成長(zhǎng)性等方面評(píng)價(jià)城商行的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。選取有效可行的指標(biāo)，結(jié)合運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型，有助于全面系統(tǒng)地評(píng)價(jià)城市商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)，衡量財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，進(jìn)而預(yù)測(cè)其發(fā)展前景，有助于完善城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）城商行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法

杜邦分析法將財(cái)務(wù)核心指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率（ROE）進(jìn)行分解，其中資產(chǎn)凈利率（ROA）反映了銀行獲利能力，權(quán)益乘數(shù)反映了銀行利用財(cái)務(wù)杠桿的情況。杜邦分析法使得財(cái)務(wù)比率分析更具有系統(tǒng)性，層次更加清晰，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系更有條理可尋。這有助于管理層和報(bào)表使用者更加清晰地考察城商行財(cái)務(wù)治理效率，找出有問(wèn)題的環(huán)節(jié)所在，逐一解決。但應(yīng)該注意到，杜邦分析法過(guò)于關(guān)注短期財(cái)務(wù)指標(biāo)，忽略長(zhǎng)期發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新等因素，有一定的局限性。

經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算方法是稅后利潤(rùn)減去資本費(fèi)用，衡量了城商行有效使用資本和創(chuàng)造價(jià)值的能力。其中，資本費(fèi)用包含了債務(wù)和股本成本，有助于激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者更加有效地利用資本，創(chuàng)造性地降低資本費(fèi)用。制定明確的經(jīng)濟(jì)增加值衡量方法還可以糾正粉飾報(bào)表的不良風(fēng)氣，使得經(jīng)驗(yàn)者不再盲目追求虛增賬面利潤(rùn)，有利于銀行真正升級(jí)轉(zhuǎn)型，通過(guò)取性投資獲得長(zhǎng)期回報(bào)。雖然采用EVA能防止管理者的短期行為，但管理者很可能僅關(guān)注任期內(nèi)財(cái)務(wù)績(jī)效，無(wú)法反映市場(chǎng)評(píng)價(jià)。

平衡計(jì)分卡（BSC）通過(guò)圖、卡、表的方式，把戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)為可操作、可衡量的指標(biāo)，主要包括財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)流程和學(xué)習(xí)成長(zhǎng)這四個(gè)方面，這些指標(biāo)既相互聯(lián)系又互相強(qiáng)化，形成一個(gè)完整的因果關(guān)系鏈條，更具有系統(tǒng)性、層次性和綜合性，有助于提高整體管理效率，減少信息負(fù)擔(dān)。由于BSC在財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步考慮了非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，所以更加有效地聯(lián)系了當(dāng)期財(cái)務(wù)績(jī)效和長(zhǎng)期發(fā)展性。但是BSC指標(biāo)設(shè)置較難確定，且對(duì)銀行的軟性文化和員工素質(zhì)有較高要求，在實(shí)際使用過(guò)程中存在較多障礙。

因子分析法即是提取出共性因子來(lái)解釋變量群，是進(jìn)行社會(huì)研究的重要工具。應(yīng)用因子分析法，把研究人員關(guān)心的可能影響城商行財(cái)務(wù)績(jī)效相關(guān)聯(lián)的一組指標(biāo)看作一個(gè)集合，即一個(gè)因子，衡量因子得分，從而得知各因子對(duì)城商行財(cái)務(wù)績(jī)效的重要程度。這種將相關(guān)變量或同質(zhì)變量歸入一個(gè)因子的做法，能夠減少變量，簡(jiǎn)化問(wèn)題研究，找出潛在的具有代表性的影響因素。此外，由于因子分析法使用向量和矩陣來(lái)簡(jiǎn)化分析高維數(shù)據(jù)，所得結(jié)論更加科學(xué)、客觀。

層次分析法（AHP）是將多元化決策問(wèn)題看作一個(gè)整體，層層分解為不同的層次結(jié)構(gòu)，一般為總目標(biāo)、子目標(biāo)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和多個(gè)方案等層次，通過(guò)AHP排列相對(duì)優(yōu)劣次序，有助于從備選方案中求得權(quán)重最大的、最優(yōu)方案。AHP所需定量數(shù)據(jù)信息較少，計(jì)算較為簡(jiǎn)便，尤其適用于目標(biāo)值交叉分層且較難量化的決策。層次分析法既簡(jiǎn)潔實(shí)用又富有條理，但因其過(guò)程模仿人腦決策思路，定性成分較大，定量數(shù)據(jù)較少，所以最終決策結(jié)果較為主觀，且不能提供新方案和新思路。

除上述方法外，沃爾評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、可持續(xù)增長(zhǎng)率模型分析法、效率評(píng)價(jià)方法和駱駝（CAMEL）分析評(píng)價(jià)方法等也是評(píng)價(jià)城商行財(cái)務(wù)績(jī)效的有效渠道。這些方法各有優(yōu)劣，互相補(bǔ)充，在實(shí)際運(yùn)用中，研究人員常常結(jié)合使用多種方法來(lái)更為全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)績(jī)效水平。

（三）構(gòu)建城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系

為了全面評(píng)價(jià)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效水平，本文結(jié)合城市商業(yè)銀行的特點(diǎn)，分析評(píng)價(jià)各種方法的優(yōu)劣，提出較為理想的城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)思路供參考，也就是在構(gòu)建財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的同時(shí)，綜合運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法。具體內(nèi)容如下：

結(jié)合央行2016年發(fā)布的宏觀審慎評(píng)估體系，考慮到城市商業(yè)銀行現(xiàn)狀及其財(cái)務(wù)特點(diǎn)，本文總結(jié)前人的研究經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建五位一體的城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)定量指標(biāo)體系，主要評(píng)價(jià)內(nèi)容包括五個(gè)主要指標(biāo)，并進(jìn)一步分解可量化的具體指標(biāo)，分別衡量城商行的流動(dòng)性、盈利性、安全性、服務(wù)性和成長(zhǎng)性，如表1所示：

接著結(jié)合使用因子分析法與層次分析法，兼顧主觀和客觀評(píng)價(jià)，更科學(xué)全面地衡量城商行財(cái)務(wù)績(jī)效水平及重要影響因素。上述財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)定量指標(biāo)體系中的指標(biāo)相互關(guān)聯(lián)、相互制約，使用層次分析法分解模擬人腦的決策方式，層層分解，能夠使得決策過(guò)程更加清晰簡(jiǎn)潔，可分析出已知方案中的最優(yōu)者，然后指出已知方案的不足。而使用因子分析法將影響城商行財(cái)務(wù)的眾多變量聚成幾個(gè)獨(dú)立的因子，找出更基本的卻又難以直接測(cè)算的隱性變量，排定各個(gè)因子的重要程度，能夠?yàn)檠芯刻峁?zhǔn)確度和客觀性，并提出基于隱性變量的改進(jìn)方案。兩種方法相輔相成，互為檢驗(yàn)，互為補(bǔ)充。

三、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效現(xiàn)狀

20多年來(lái)，城市商業(yè)銀行探索了我國(guó)銀行改革的方法和路徑，為降低地方金融風(fēng)險(xiǎn)做出了貢獻(xiàn)，是多元化現(xiàn)代銀行體系的重要補(bǔ)充。近年來(lái)，城商行從極速擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榉€(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，2010-2018年我國(guó)城商行數(shù)量已經(jīng)趨于穩(wěn)定，共有134家，如圖3。這在很大程度上是由于在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，經(jīng)濟(jì)增速變緩，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)的普及運(yùn)用使得金融脫媒成為大勢(shì)所趨。目前，我國(guó)已有21家城商行在A股或H股上市，部分城商行的資本實(shí)力有所提升。

基于城商行基本情況，本文選取安全性、盈利性和流動(dòng)性三個(gè)較為重要的指標(biāo)，結(jié)合《2018年城市商業(yè)銀行發(fā)展研究報(bào)告》相關(guān)數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)要分析城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效現(xiàn)狀。

（一）安全性

城商行的安全性，即是保障城商行的資產(chǎn)和各種資源安全的能力。保證資金不受損失，才能具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為流動(dòng)性和盈利性提供堅(jiān)實(shí)后盾。本文從資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量和清償能力三個(gè)方面來(lái)衡量城商行的安全性。

整理銀保監(jiān)會(huì)對(duì)外披露的年報(bào)數(shù)據(jù)，衡量城市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)情況，可得到具體的發(fā)展趨勢(shì)圖如圖4所示，可見(jiàn)城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)持續(xù)上升態(tài)勢(shì)。2017年，城商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到31.72萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.35%，相比之前快速增長(zhǎng)階段，由于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下政府加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控和金融監(jiān)管力度，增長(zhǎng)速度放緩。如圖5所示，城商行資產(chǎn)規(guī)模在金融機(jī)構(gòu)占比接近13%，說(shuō)明其市場(chǎng)份額在穩(wěn)步提升。

城商行的資產(chǎn)質(zhì)量方面，參考《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，可以用以下兩個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量。截至2017年，城商行的資本充足率達(dá)到近四年中的峰值12.75%，雖然大于巴塞爾協(xié)定規(guī)定的8%和我國(guó)最低要求的9.5%，但仍是資本充足率最低的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)之一。城商行不良貸款率自2005年起大幅下降，如圖7所示，2011年觸底反彈，在2017年由最低值0.8%緩慢上升到1.52%，依然遠(yuǎn)低于其他類(lèi)型商業(yè)銀行。結(jié)合資本充足率和不良貸款率兩個(gè)指標(biāo)，城商行資產(chǎn)質(zhì)量大體上較為穩(wěn)定。

城商行撥備覆蓋率逐年走低，如圖8所示，但于2016年趨于穩(wěn)定，且均大于銀監(jiān)會(huì)要求的150%。截至2017年，城商行撥備覆蓋率為214.48%，優(yōu)于商業(yè)銀行平均水平181.42%。這說(shuō)明貸款損失準(zhǔn)備金較為充足，城商行的清償能力較強(qiáng)。

總體而言，城商行的安全性整體表現(xiàn)較好，但需注意多渠道補(bǔ)充資本，協(xié)調(diào)好盈利性與安全性管理之間的關(guān)系。

（二）盈利性

受到利率市場(chǎng)化等影響，城商行的盈利能力一路下滑，呈現(xiàn)明顯下降趨勢(shì)。如圖9所示，2014-2017年，城商行資產(chǎn)利潤(rùn)率持續(xù)走低，下降至0.82%，低于大型商業(yè)銀行1.02%的資產(chǎn)利潤(rùn)率。

從盈利水平的發(fā)展前景來(lái)看，2016年城商行稅后利潤(rùn)增速領(lǐng)先于其他類(lèi)型銀行機(jī)構(gòu)，且高于商業(yè)銀行平均水平，如圖10。但城商行稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率逐年下降，在2015年低至 7.21%，之后略有回升。在銀行業(yè)整體稅后利潤(rùn)逼近零增長(zhǎng)的背景下，城商行2016年稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率為12.59%，具備一定的盈利水平，發(fā)展前景可觀。

從具體業(yè)務(wù)收入來(lái)看，城商行的收入分為利息收入和非利息收入。城商行凈利息收入與非息凈收入規(guī)模都逐年增長(zhǎng)。雖然利息收入依舊遠(yuǎn)高于非息收入，但其差距已經(jīng)逐漸縮小。究其原因，隨著息差逐漸收窄，城商行凈利息收入增長(zhǎng)率逐年下降，而非利息凈收入得益于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型調(diào)整和城商行中間業(yè)務(wù)的多元化，其增長(zhǎng)率一直維持在較高水平。

國(guó)內(nèi)134 家城商行規(guī)模大小不一且差距較大，規(guī)模較大的城商行業(yè)務(wù)開(kāi)展較為全面，不僅包括存貸款、銀行卡業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也包括投資銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)，因此不同規(guī)模城商行的收入結(jié)構(gòu)有所差異。大、中型城商行的非息收入占比較低，分別為21.34%和16.42%，而小型城商行整體的非息收入占比相對(duì)較高，達(dá)到23.23%。大型銀行資金充足，信用等級(jí)相對(duì)較高，更容易吸引儲(chǔ)戶(hù)，儲(chǔ)戶(hù)也不會(huì)僅因?yàn)樾⌒统巧绦新愿叩拇尜J款利率而轉(zhuǎn)移，客戶(hù)粘性相對(duì)較大，同時(shí)部分大型城商行和多家企業(yè)合作，擴(kuò)大了存款規(guī)模，因此大型城商行收入會(huì)更依賴(lài)?yán)⑹杖?。此外，小型城商行非息收入占比呈現(xiàn)明顯分化，部分城商行完全依賴(lài)非息收入，部分完全依賴(lài)?yán)⑹杖搿２糠中⌒统巧绦锌赡転榱俗非蟾呤找?，開(kāi)展更多高風(fēng)險(xiǎn)的投資業(yè)務(wù)，且投資行為更加激進(jìn)，導(dǎo)致其非息收入占比居高不下。而另外一些小型城商行可能由于人才不足、能力有限等因素，沒(méi)有開(kāi)展較多中間業(yè)務(wù)，導(dǎo)致其營(yíng)業(yè)收入九成以上都由利息收入構(gòu)成。

總體而言，城商行盈利能力較差，低于大型商業(yè)銀行，但發(fā)展能力表現(xiàn)較好。此外，城商行個(gè)體差異較大，業(yè)務(wù)開(kāi)展存在兩極分化的現(xiàn)象。

（三）流動(dòng)性

流動(dòng)性與清償能力有著非常緊密的聯(lián)系，當(dāng)流動(dòng)性極低的時(shí)候，會(huì)使得商業(yè)銀行喪失清償能力;而清償能力薄弱，也會(huì)使得商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性困境。

流動(dòng)性比例是監(jiān)管銀行流動(dòng)性的重要指標(biāo)，2017年，我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性比例保持較高水平，遠(yuǎn)高于銀監(jiān)會(huì)要求的25%，總體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，如圖11。其中，城市商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例雖在年末有所降低，但仍高于國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，具有一定優(yōu)勢(shì)。

綜上，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，雖銀行業(yè)整體增長(zhǎng)緩慢，但城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效呈現(xiàn)良好態(tài)勢(shì)，尤其在安全性、流動(dòng)性和可持續(xù)發(fā)展方面表現(xiàn)較好，優(yōu)于其他類(lèi)型銀行，但在盈利能力方面有待改進(jìn)。以上財(cái)務(wù)績(jī)效分析著重在相對(duì)指標(biāo)，在絕對(duì)指標(biāo)方面，城商行與國(guó)有控股銀行等仍有較大差距。

四、對(duì)策建議

根據(jù)上文分析，城商行財(cái)務(wù)績(jī)效主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：一是城市商業(yè)銀行個(gè)體差異較大;二是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分布不均衡;三是盈利能力較弱，創(chuàng)新能力不足。為了有效提高財(cái)務(wù)績(jī)效，城商行可以從以下三個(gè)方面著手：

（一）明確發(fā)展定位，突出特色服務(wù)

我國(guó)城商行應(yīng)把握自身規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)靈活的特點(diǎn)，立足當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，明確自身定位和優(yōu)勢(shì)，突出區(qū)域特色，根據(jù)當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)和文化特點(diǎn)，開(kāi)展特色化經(jīng)營(yíng)之路，力求在細(xì)分市場(chǎng)中打造出獨(dú)具特色的業(yè)務(wù)與服務(wù)，形成獨(dú)特的品牌效應(yīng)，避免與大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行追逐競(jìng)爭(zhēng)的不利局面。作為地方重要的金融力量，有效對(duì)接地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，為地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)積極提供金融服務(wù)。

我國(guó)城商行可以借鑒美國(guó)社區(qū)銀行的經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)其成熟的運(yùn)作模式，為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)、當(dāng)?shù)丶彝ズ娃r(nóng)戶(hù)提供個(gè)性化、精準(zhǔn)化服務(wù)，根據(jù)每位客戶(hù)的自身信用情況、收入情況、家庭背景等方面信息，為其量身定做產(chǎn)品和服務(wù)，服務(wù)上更加精確到位。尤其是規(guī)模較小的城商行，由于核心資本略顯薄弱，較難負(fù)擔(dān)大型企業(yè)的金融服務(wù)項(xiàng)目，可以結(jié)合自身所具備的本地信息優(yōu)勢(shì)，精準(zhǔn)服務(wù)于當(dāng)?shù)貍€(gè)人和小微企業(yè)，根據(jù)其需求提供一對(duì)一咨詢(xún)服務(wù)，為萬(wàn)眾創(chuàng)新和普惠金融提供強(qiáng)有力的支持，從而在彌補(bǔ)市場(chǎng)短板的同時(shí)，在同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

（二）拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)

面對(duì)嚴(yán)峻的市場(chǎng)環(huán)境，城市商業(yè)銀行應(yīng)在政策引導(dǎo)和下沉服務(wù)重心的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)下，大力發(fā)展普惠金融、零售金融和非利息收入業(yè)務(wù)。

城市商業(yè)銀行應(yīng)響應(yīng)號(hào)召，大力支持政策指向的普惠金融，立足當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)開(kāi)展有針對(duì)性的金融服務(wù)，以解決小微企業(yè)融資難問(wèn)題，響應(yīng)“三農(nóng)”政策和萬(wàn)眾創(chuàng)新引導(dǎo)。在消費(fèi)金融方面，我國(guó)個(gè)人信貸有巨大的發(fā)展空間，城市商業(yè)銀行要抓住消費(fèi)升級(jí)的機(jī)會(huì)，大力發(fā)展零售金融業(yè)務(wù)，通過(guò)消費(fèi)金融公司和信用卡業(yè)務(wù)，擴(kuò)大信貸消費(fèi)貸款規(guī)模。此外，在利率市場(chǎng)化的推動(dòng)下，城市商業(yè)銀行應(yīng)拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，大力發(fā)展非利息業(yè)務(wù)，制定符合發(fā)展定位的收入結(jié)

構(gòu)戰(zhàn)略，以降低息差收窄對(duì)利潤(rùn)的負(fù)面影響。即在鞏固傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)、規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)的同時(shí)創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，發(fā)展適合自身特征的特色業(yè)務(wù)，例如：資產(chǎn)證券化、搭建業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)平臺(tái)和發(fā)展區(qū)域性投資托管業(yè)務(wù)等。

（三）加快金融創(chuàng)新，提高盈利能力

隨著全球金融科技的發(fā)展與應(yīng)用，消費(fèi)者文化程度有所提高，網(wǎng)上銀行、支付寶和微信支付已相當(dāng)普及，城商行應(yīng)該意識(shí)到金融科技是其轉(zhuǎn)型發(fā)展的必經(jīng)之路。在互聯(lián)網(wǎng)的沖擊下，城市商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)大勢(shì)所趨，具備“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，利用金融科技實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)的高科技性、針對(duì)性服務(wù)以及場(chǎng)景化設(shè)計(jì)，加強(qiáng)創(chuàng)新能力，深入推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在多種金融服務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用，提升業(yè)務(wù)與風(fēng)控能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)盈利能力的提升。

此外，城商行應(yīng)組建人才隊(duì)伍，提升大數(shù)據(jù)篩選與分析能力，建立以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的決策機(jī)制，進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，打造客戶(hù)全景視圖，開(kāi)展更加契合客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，甚至可以根據(jù)客戶(hù)的成長(zhǎng)情況，為其提供適合不同階段的金融產(chǎn)品，努力將自身產(chǎn)品服務(wù)與人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更緊密地結(jié)合，從不同角度、不同渠道找到新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者單位：九江銀行贛州分行