大數(shù)據(jù)背景下農村金融機構財務管理轉型研究

張葆紅

摘 要 隨著大數(shù)據(jù)信息技術的廣泛應用與快速發(fā)展，各行各業(yè)在充滿活力的同時，也面臨不小的挑戰(zhàn)。農村金融機構也將面臨較傳統(tǒng)運營模式更加復雜的外部環(huán)境。為順應互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，提升行業(yè)競爭力，農村金融機構要轉換思想與理念，對現(xiàn)有的、落后的管理手段進行轉型與創(chuàng)新。鑒于此，本文立足于大數(shù)據(jù)經(jīng)濟背景下，農村金融機構財務管理受到的沖擊與管理模式的轉變，分析財務轉型的目標與實現(xiàn)途徑，旨在促進農村金融機構管理水平的提高。

關鍵詞 大數(shù)據(jù) 農村金融機構 財務管理

數(shù)字經(jīng)濟的規(guī)模隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷完善愈發(fā)壯大，農村金融機構要適應時代發(fā)展的需求與外部環(huán)境的變遷，必須積極轉變發(fā)展與管理理念，實現(xiàn)財務管理的轉型，更好地開展自身的運營工作，實現(xiàn)機構管理的智能化、高效化與數(shù)字化。

一、大數(shù)據(jù)經(jīng)濟對農村金融機構財務管理的影響

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟時代，數(shù)據(jù)信息呈爆發(fā)式的增長態(tài)勢，無論是信息的類型、結構，還是信息的展示平臺都更加多樣化，農村金融機構的財務管理工作面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)。盡管財務信息數(shù)據(jù)更加全面、豐富了，但有效信息識別與分析的難度也大幅度地提高了。另外，大數(shù)據(jù)信息技術也打破了傳統(tǒng)模式下信息流通的壁壘，實現(xiàn)了信息資源的快速共享，財務管理的范圍也隨之擴展。在科技飛速發(fā)展的新時代，財務管理的對象更加虛擬化，組織結構也趨于扁平化。農村金融機構只有不斷對財務管理水平進行提升，對財務管理理念進行優(yōu)化，才能更好地適應市場的變化，為內部決策提供更加準確、真實的數(shù)據(jù)支持。從當前財務管理在大數(shù)據(jù)背景下的轉型需要來看，有以下幾個方面的轉變。首先，是財務管理理念轉變。在互聯(lián)網(wǎng)時代，信息是最重要的決定性因素。擁有大規(guī)模的、準確的、完整的信息將提升農村金融機構的競爭力、運營管理效率。此外，內部管理也由原來的服務客戶轉變?yōu)榉諛I(yè)務。其次，是財務組織架構與管理職能的轉變。農村金融機構外部環(huán)境由于互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展而受到影響。就農村金融機構內部而言，需要優(yōu)化財務管理流程與模式適應當前環(huán)境，財務管理也應從獨立的控制職能轉變?yōu)閯?chuàng)造價值與提供服務。最后，財務管理工具更加豐富。各類數(shù)據(jù)平臺與財務共享服務中心被廣泛應用于農村金融機構的工作中，為財務管理提供了更加快捷與高效的管理方法，進一步適應了數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的需要。

二、農村金融機構財務管理在大數(shù)據(jù)背景下的轉型目標

（一）提高風控管理能力

財務風險是農村金融機構運營過程中無法完全避免的，風險控制與防范工作的成效直接決定了農村金融機構的運營水平與經(jīng)濟效益。因此，構建一套科學、適宜的財務風險防控體系是十分必要的。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，相關的金融風險得到了越來越多人的關注，并逐漸成為了財務風險管控的重點。鑒于此，農村金融機構要提升財務風險管控大數(shù)據(jù)應用水平，可以通過系統(tǒng)建設、信息歸集、模型構建，在早期進行風險識別與控制，持續(xù)優(yōu)化金融機構內部防控措施與管理手段，為農村金融機構的長遠、健康發(fā)展奠定良好的基礎。

（二）用新技術促進價值的提升

現(xiàn)代化的金融機構財務管理，在運用了當前技術發(fā)展成熟且應用廣泛的大數(shù)據(jù)技術之后，應該積極利用新技術與新模式促進機構業(yè)務經(jīng)營管理附加價值的提升。如資產負債管理、全面預算管理、現(xiàn)金頭寸管理、資源配置與保障等，發(fā)揮出新技術的積極作用，切實提高農村金融機構的創(chuàng)造力與自身價值。

（三）協(xié)調財務管理轉型與統(tǒng)籌

金融機構通過大數(shù)據(jù)技術，將內部財務管理數(shù)字信息化，使得機構內部財務管理深度融入每個部門的營運環(huán)節(jié)中，融入管理的方方面面中。而財務管理的統(tǒng)籌與戰(zhàn)略規(guī)劃機制在大數(shù)據(jù)背景下，效率進一步提高。綜合了財務信息的大數(shù)據(jù)技術更加適應農村金融機構的發(fā)展，能夠滿足農村金融機構轉型的需要，不但可以有效提高內部管理效率，還可以保障農村金融機構按照既定的戰(zhàn)略規(guī)劃穩(wěn)健發(fā)展。

（四）用大數(shù)據(jù)技術提升金融機構競爭力

有效、真實的數(shù)據(jù)信息是最核心的財務數(shù)據(jù)，也是金融機構營運決策的重要依據(jù)。尤其是在當前的大數(shù)據(jù)背景下，各個部門與環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)被統(tǒng)一收集、分析，并加工成有效信息分享給農村金融機構下的信息需求部門。為機構的內部決策提供了針對性的財務信息，機構可以據(jù)此作出更加快捷、準確的判斷，快速掌握機構內外形勢的變化與需求，提高農村金融機構在行業(yè)市場中的競爭力與運營效率。

三、大數(shù)據(jù)時代農村金融機構財務管理轉型思路

（一）加強數(shù)據(jù)平臺的建設

在大數(shù)據(jù)時代，農村金融機構要實現(xiàn)財務管理轉型，必須做好金融機構內部數(shù)據(jù)中心的構建。首先，要積極打破信息壁壘。在當前大數(shù)據(jù)技術飛速發(fā)展的形勢下，數(shù)據(jù)信息的流動速率與市場的開放程度是決定農村金融機構財務管理效率的關鍵因素。在維護個人隱私與公共利益的大前提下，一方面，要促進農村金融機構內部數(shù)據(jù)信息與外部數(shù)據(jù)信息的快速分享與流動;另一方面，要促進農村金融機構內部財務信息與非財務信息的共享，客戶信息與運營服務效率、財務盈利水平直接掛鉤，可以為大數(shù)據(jù)背景下的財務管理轉型提供有力的支持。其次，要構建數(shù)據(jù)質量管理體系，部署關鍵數(shù)據(jù)節(jié)點管理，保障數(shù)據(jù)源的準確性、完整性、時效性，降低數(shù)據(jù)信息的供應成本，以優(yōu)質的信息資源為轉型后的財務管理決策提供可靠的信息來源與數(shù)據(jù)支持。

（二）加快數(shù)字化財務管理進程

在數(shù)字化的財務管理模式下，金融機構要針對這種新型的技術與管理模式構建一套完善、科學的信息系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)及云計算等技術，提高會計信息數(shù)據(jù)的收集與分析能力，切實提高財務管理效率。高效的大數(shù)據(jù)技術，還可以為農村金融機構的決策提供更加充足與準確的參考依據(jù)，促使農村金融機構在參考數(shù)據(jù)信息的基礎上，作出一系列管理決策，提高其管理水平。與此同時，大數(shù)據(jù)及新技術的運用，可以使傳統(tǒng)的財務管理工作標準化、流程化，將傳統(tǒng)模式下的財務管理人員從冗余、重復的事務性工作中解放出來，管理人員可以把更多的精力用來深度分析財務信息數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進行價值挖掘。鑒于此，農村金融機構可以開展多樣性的技能與專業(yè)培訓，從新技術應用、管理能力等方面綜合提高財務管理人員的專業(yè)素養(yǎng)與操作技能。另外，要積極引導財務人員樹立正確的大數(shù)據(jù)變革思維，積極轉變財務管理的職能與內容，更快適應大數(shù)據(jù)技術給財務管理帶來的變革。

（三）積極轉變思維與協(xié)作模式

首先，要向農村金融機構推廣現(xiàn)代化的數(shù)字思維，尤其是企業(yè)管理層與財務人員，要以縱觀全局的復合型模式替代傳統(tǒng)、單一的技術思維模式，要由以精準為核心的核算會計向以精細為核心的管理會計轉型，摒棄分析現(xiàn)象背后的“為什么”的傳統(tǒng)思維習慣，盡快從單一的專業(yè)領域人才轉變?yōu)榫邆浠ヂ?lián)網(wǎng)思維的復合型、跨專業(yè)型人才。突破原有的本職崗位的界限，從管理的角度出發(fā)，對財務工作進行審視。其次，要提高農村金融機構內部的溝通能力。溝通與協(xié)作是大數(shù)據(jù)背景下，實現(xiàn)財務與業(yè)務工作充分融合的重要渠道。當農村金融機構財務人員全面了解機構內部運營相關工作的開展模式后，才能從專業(yè)性的角度出發(fā)，給出客觀、科學的財務評估結果與指導意見，盡可能地減少金融風險的發(fā)生，提高農村金融機構的運營能力。

四、結語

大數(shù)據(jù)技術的成熟與廣泛應用，給農村金融機構的財務管理工作帶來了較大影響，機構內部管理在互聯(lián)網(wǎng)時代中機遇與挑戰(zhàn)并存。面對新技術帶來的重大變革，農村金融機構應該主動抓住機遇，積極開展財務管理轉型工作，以適應機構外部環(huán)境的變化與內部發(fā)展的需要。要使轉型后的財務管理工作能促進農村金融機構的發(fā)展，必須積極轉變思想與財務管理理念，促使財務管理手段向著智能、融合的方向發(fā)展，全面推動農村金融機構財務管理的數(shù)字化，切實提高農村金融機構的財務管理水平與運作效率。

（作者單位為寧波慈溪農村商業(yè)銀行股份有限公司）

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