淺析航空制造企業(yè)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理

趙奕鳳

摘 要：航空制造業(yè)因技術(shù)含量高，資金投入大利潤(rùn)回收周期長(zhǎng)等產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，在抗風(fēng)險(xiǎn)能力上有著天然的弱勢(shì)。如果沒有合適的合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理，將給航空制造業(yè)帶來巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)，因此，航空企業(yè)如何在風(fēng)險(xiǎn)管控與生產(chǎn)效率上做到平衡是一種非常微妙的管理藝術(shù)。

關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)管理;合規(guī)管理

1、內(nèi)控管理，合規(guī)管理

風(fēng)險(xiǎn)主要是對(duì)不確定目標(biāo)所造成的影響，在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中，由于其不確定性產(chǎn)生的后果。風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中，運(yùn)用適當(dāng)方法將風(fēng)險(xiǎn)控制在能夠接受的范圍之內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)在于對(duì)不確定性事物的管理，使人們逐漸提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。而內(nèi)控管理、合規(guī)管理就是為了控制管理過程中所產(chǎn)生的未知風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控主要是指企業(yè)在組織內(nèi)部進(jìn)行自我約束、評(píng)價(jià)、調(diào)整、規(guī)劃、控制等，使政策、措施以及程序的制定更具系統(tǒng)化，這一方式的實(shí)施主要是為了有效實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理在具體實(shí)施中的重要基礎(chǔ)。內(nèi)控管理在具體實(shí)施過程中，主要是運(yùn)用制度、信息系統(tǒng)、流程等方式對(duì)局部范圍進(jìn)行控制，這種控制呈現(xiàn)出一定程序性。內(nèi)控字面意思是內(nèi)部控制，絕大部分是說的流程控制、步驟控制、節(jié)點(diǎn)控制。業(yè)務(wù)中任何決策，做與不做/怎么做，都要按照內(nèi)外規(guī)定來，該留痕的資料留痕，該哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)批的哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)批，該報(bào)監(jiān)管的報(bào)監(jiān)管，該發(fā)提示函的發(fā)函。這樣的流程是為了在日后核查時(shí)能夠?qū)?yīng)到責(zé)任人，精確做到每個(gè)步驟都有規(guī)矩可尋，每個(gè)步驟都符合規(guī)范。這種管理制度，不僅能保護(hù)員工自己的權(quán)益不受到傷害，還能保證公司的利益不受到損害，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小。

合規(guī)主要是指使企業(yè)與其工作人員在經(jīng)營(yíng)行為、法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)章制度等方面相符。合規(guī)管理主要是指企業(yè)與其工作人員在出現(xiàn)不符合規(guī)定行為時(shí)，受到法律責(zé)任、聲譽(yù)損失、相關(guān)處罰等相關(guān)的負(fù)面影響。 （馮曉霞， 2019）合規(guī)管理的重要性在于，將一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最大限度地依據(jù)規(guī)范來進(jìn)行管理，這些規(guī)范是經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間測(cè)試運(yùn)營(yíng)后所總結(jié)出的低風(fēng)險(xiǎn)流程，是保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安全，降低意外風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。例如航空企業(yè)在設(shè)計(jì)制造飛機(jī)時(shí)要按照科學(xué)規(guī)律設(shè)計(jì)，生產(chǎn)的每一個(gè)步驟要按照生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，所做的所有努力都是為了在試飛后通過FAA的試航標(biāo)準(zhǔn)，從而可以進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)銷售。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)一般被分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理和內(nèi)控管理是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的終極手段，但對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)并沒有效果，例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就是屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)。但萬事萬物都有規(guī)律，對(duì)于各種外界不可控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和考量就成了風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)。一般來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要圍繞著企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，自上而下地評(píng)估分析風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和應(yīng)急管理的策略和措施。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅要對(duì)外界的不可控因數(shù)做到最大限度的把控，還需要在可把控的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)上做到極致。而完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制就離不開合規(guī)管理和內(nèi)控管理，從流程合規(guī)、防范舞弊的角度出發(fā)，“自下而上”地診斷采購(gòu)、銷售、資金等具體運(yùn)營(yíng)流程中相對(duì)微觀的內(nèi)部缺陷并整改。對(duì)于航空企業(yè)來講，外部風(fēng)險(xiǎn)在于自然環(huán)境所產(chǎn)生的意外，不可控的“黑天鵝”事件。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來自于從設(shè)計(jì)到生產(chǎn)每一個(gè)步驟上可能會(huì)出現(xiàn)的差錯(cuò)，因?yàn)轱w機(jī)是由成千上萬個(gè)零部件組裝而成的。

3、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同技術(shù)方法

在應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)采用不同的技術(shù)方法會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程很難統(tǒng)一。航空企業(yè)可以考慮從以下五個(gè)方面著手，推進(jìn)兩個(gè)體系的融合。

一是推進(jìn)組織架構(gòu)融合。企業(yè)可以組建一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理部門，例如航空企業(yè)的質(zhì)量管理部門，不僅要有對(duì)航空技術(shù)精通、有項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)型人才，還需要有危機(jī)公關(guān)、戰(zhàn)略把控方面的咨詢類人才。只有兩方面結(jié)合，才能保證公司在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中降低風(fēng)險(xiǎn)成本。

二是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分類框架的融合。企業(yè)可以建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，將企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分到二級(jí)、三級(jí)或四級(jí)，并將操作層面的風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)控涉及的相關(guān)流程風(fēng)險(xiǎn)）歸入其中。將風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分后要相對(duì)應(yīng)地作出相應(yīng)的操作指南，作為合規(guī)管理的一部分。

三是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的融合?？煽亓啃枳兂娠L(fēng)險(xiǎn)管理的一種參考量。對(duì)于需要采取控制策略的主要風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以將控制目標(biāo)、控制措施等內(nèi)容融入到風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施中，保證風(fēng)險(xiǎn)從源頭被控制，降低任何環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的差錯(cuò)。

四是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的融合。企業(yè)可以在采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法識(shí)別重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)診斷，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控診斷的過程統(tǒng)一、信息共享。

五是推進(jìn)兩個(gè)體系監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核的融合。無論外部風(fēng)險(xiǎn)還是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，所帶來的后果都是企業(yè)難以承受的。所以企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核方面的統(tǒng)一。實(shí)現(xiàn)考核過程統(tǒng)一、組織統(tǒng)一、團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一、制度統(tǒng)一，以節(jié)約資源、提高效率。

航空企業(yè)因其產(chǎn)業(yè)鏈廣、風(fēng)險(xiǎn)高等原因，必須十分重視各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)控制等標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一度，才能生產(chǎn)出符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。

4、空難的教訓(xùn)

1974年3月3日，土耳其航空981號(hào)班機(jī)（麥道DC-10）當(dāng)天上午11時(shí)從土耳其伊斯坦布爾降落在巴黎奧利機(jī)場(chǎng)。第二段航程從巴黎飛往倫敦西斯羅機(jī)場(chǎng)，起飛約10分鐘后，副機(jī)長(zhǎng)聽到飛機(jī)減壓的聲響，隨后機(jī)上發(fā)出告警提示：“飛機(jī)發(fā)生爆炸減壓”，左后貨艙門與機(jī)體脫離，另有6位乘客被吸出機(jī)外。爆炸發(fā)生后，由于2號(hào)發(fā)動(dòng)機(jī)失效和尾翼控制能力削弱，機(jī)組不能重新操縱飛機(jī)。最后飛機(jī)以時(shí)速800公里的高速撞向森林，機(jī)上346人全部罹難。

飛機(jī)發(fā)生爆炸減壓，是造成此次空難的直接原因。而導(dǎo)致艙門爆炸的原因是因?yàn)辂湹繢C-10的貨艙門設(shè)計(jì)有缺陷。艙門鎖閂沒有卡進(jìn)正確的位置，運(yùn)貨工人仍舊可以按下門外的門桿，運(yùn)貨工人以為艙門已關(guān)妥，其實(shí)艙門并沒有鎖緊。但同時(shí)，位于駕駛艙的艙門顯示燈卻依然會(huì)關(guān)掉，示意艙門已關(guān)上。加上麥道DC-10的艙門是往外推的，極易被內(nèi)部壓力打開。在此次空難中，貨艙門脫落后，大量空氣被吸出機(jī)外，另外，由于此趟班機(jī)客滿，客艙地板崩裂變形，地板下控制水平安定面和升降舵的電纜嚴(yán)重?fù)p毀。

麥道DC-10的這種貨艙門原本早就應(yīng)該被指示需要作出改良，因?yàn)樵?972年6月12日，美國(guó)航空96號(hào)班機(jī)也曾發(fā)生了完全一樣的事故，該趟飛機(jī)也發(fā)生爆炸減壓，所幸飛機(jī)的液壓系統(tǒng)沒有完全損毀，最后成功迫降。此次事故發(fā)生后，美國(guó)國(guó)家運(yùn)輸安全委員會(huì)（NTSB）立即對(duì)麥道公司做出兩項(xiàng)修正建議：（1）修正貨艙門鎖扣裝置的設(shè)計(jì);（2）在客艙地板增加排氣孔，讓增壓的客艙空氣立刻減壓，地板不至于崩裂。不過，當(dāng)時(shí)的NTSB對(duì)麥道公司的建議，并無實(shí)質(zhì)上強(qiáng)制約束力，所以在美國(guó)聯(lián)邦航空管理局（FAA）未發(fā)布重新設(shè)計(jì)的適航指令的情形下，麥道未采用NTSB任何建議。

新的歷史時(shí)期，風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性進(jìn)一步凸顯，隨著疫情對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的沖擊，航空企業(yè)更應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加快優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和應(yīng)急反映機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集，完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，做到自上而下加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而避免因局部風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來嚴(yán)重性打擊。