試論商業(yè)銀行績效考核體系有效運(yùn)行的保障建議

高旭

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 ?績效考核體系 ?運(yùn)行保障

商業(yè)銀行的發(fā)展，與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展息息相關(guān)，而在商業(yè)銀行的團(tuán)隊(duì)管理中，績效考核機(jī)制的科學(xué)性尤為重要。如今我國各商業(yè)銀行在新的發(fā)展時(shí)期下，相繼制定了全新的績效考核體系，并且在執(zhí)行過程中進(jìn)行了論證和調(diào)整。顯然，為了維持商業(yè)銀行高效、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，有必要對保障績效考核體系有效運(yùn)行的相關(guān)策略，進(jìn)行深入研究。

一、商業(yè)銀行績效考核體系的特征

（一）核心理念為保障銀行可持續(xù)發(fā)展

所有商業(yè)銀行的管理運(yùn)行體系改革，都建立在改變現(xiàn)狀、推動(dòng)銀行可持續(xù)發(fā)展的核心理念之上。對于商業(yè)銀行而言，績效考核體系與股東利益息息相關(guān)，尤其是在股份制改造上市之后，股東希望獲得更高匯報(bào)，而在日趨穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，優(yōu)化團(tuán)隊(duì)考核機(jī)制，是提高凈利潤、EVA等指標(biāo)的有效方法。通過當(dāng)今普遍執(zhí)行的商業(yè)銀行績效考核體系可以發(fā)現(xiàn)，其重點(diǎn)方法是通過創(chuàng)新技術(shù)管理機(jī)制、提高員工素質(zhì)來提升銀行盈利能力。尤其是通過平衡記分卡和過程管理的考核管理方式，更是維持和提升銀行盈利能力、保證可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

（二）員工、銀行及社會利益有機(jī)統(tǒng)一

商業(yè)銀行的績效考核管理，首先與員工自身的經(jīng)濟(jì)收入、個(gè)人發(fā)展息息相關(guān)，符合員工個(gè)人利益，同時(shí)與銀行盈利能力、盈利水平密切相關(guān)，符合銀行及股東利益。而從社會發(fā)展的角度來講，商業(yè)銀行在當(dāng)代社會體系和國民經(jīng)濟(jì)中扮演著重要角色，因此商業(yè)銀行績效考核機(jī)制，也需要符合社會利益。縱觀當(dāng)前各商業(yè)銀行的績效考核機(jī)制改革，其主要目標(biāo)就是要促進(jìn)員工、銀行及社會利益的有機(jī)統(tǒng)一和科學(xué)平衡。其具體的方式為構(gòu)建并執(zhí)行科學(xué)公正的計(jì)劃體系和管理體系，一方面確?？冃Ч芾砀母锖蛨?zhí)行充分考慮到銀行發(fā)展現(xiàn)狀和各方面環(huán)境影響因素，另一方面確?？冃?dǎo)向、壓力傳導(dǎo)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)平衡發(fā)展的一致性。

（三）評價(jià)機(jī)制嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)

任何單位的績效考核機(jī)制執(zhí)行過程中，執(zhí)行結(jié)果至關(guān)重要。在當(dāng)前我國各商業(yè)銀行績效考核機(jī)制改革優(yōu)化的過程中，如何通過機(jī)制執(zhí)行結(jié)果來反推改革質(zhì)量，是一門學(xué)問。因此可以看到，各個(gè)商業(yè)銀行全新的績效考核機(jī)制，都配備了一套嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的評價(jià)機(jī)制。銀行管理者會對績效考核機(jī)制的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評估，從員工滿意度、團(tuán)隊(duì)運(yùn)行秩序變化、銀行盈利變化等多個(gè)角度，對比分析績效考核機(jī)制的執(zhí)行，對銀行發(fā)展產(chǎn)生的影響。在此基礎(chǔ)上，通過分析和評估，對績效考核機(jī)制進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，最終確定最適合銀行發(fā)展實(shí)際情況的考核機(jī)制。

二、商業(yè)銀行績效考核體系有效運(yùn)行的保障建議

（一）加強(qiáng)績效過程管理

在商業(yè)銀行的績效考核機(jī)制的指定和執(zhí)行中，其一般會經(jīng)歷目標(biāo)制定、過程溝通、實(shí)施考核、結(jié)果運(yùn)用四個(gè)重要環(huán)節(jié)，這也是當(dāng)代眾多企業(yè)單位經(jīng)過實(shí)踐驗(yàn)證的過程管理閉環(huán)。在商業(yè)銀行的績效考核機(jī)制全過程管理中，需要確保對考核內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，確保其涵蓋到員工專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)和崗位職責(zé)等多個(gè)方面，根據(jù)銀行發(fā)展現(xiàn)狀和團(tuán)隊(duì)整體水平，制定科學(xué)合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。然后，根據(jù)實(shí)際情況采用科學(xué)可行的執(zhí)行方法，考核執(zhí)行程序環(huán)環(huán)相扣，避免漏洞。然后，需要重視考核過程的公正公平，可以組建專門的考核小組，該小組獨(dú)立于銀行管理及被考核對象，對考核過程的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，確保各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行過程符合規(guī)范。

（二）建設(shè)優(yōu)質(zhì)績效文化

對商業(yè)銀行而言，績效考核的對象眾多，并且會受到各種內(nèi)外部因素的影響。針對這一與員工切身利益息息相關(guān)的制度的執(zhí)行，很多時(shí)候會受到員工的抵制，其執(zhí)行效率和效果，也與銀行中高層人群的理解和支持密切相關(guān)?？紤]到中高層階層對績效考核機(jī)制執(zhí)行效果的影響，需要讓這部分人群建立嚴(yán)格執(zhí)行變革的決心和信心，并具備實(shí)事求是、公平公正的精神。具體來講，要求銀行中高層人員深入理解全新績效考核機(jī)制的內(nèi)容，并對推動(dòng)績效考核機(jī)制變革的原因和深刻意義進(jìn)行學(xué)習(xí)和理解。然后，利用中高層人員在銀行工作團(tuán)隊(duì)中的影響力，起到帶頭、監(jiān)管的作用。在該過程中，中高層人員需要對基層員工的感受和意見進(jìn)行耐心了解，一方面積極鼓勵(lì)員工，對員工積極配合的行為給予認(rèn)可，另一方面收集員工建議，為績效考核機(jī)制的優(yōu)化提供重要素材。發(fā)揮中高層的力量，有助于保證績效考核機(jī)制執(zhí)行過程的一致性，并逐漸在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部形成優(yōu)良的績效文化，對績效考核機(jī)制的穩(wěn)定長期執(zhí)行，有重要的作用。

（三）善用考核結(jié)果

商業(yè)銀行績效考核機(jī)制的執(zhí)行結(jié)果，與員工利益直接相關(guān)，同時(shí)也直接反映了銀行改革效果。對考核結(jié)果的科學(xué)把控和利用，對績效考核機(jī)制本身的執(zhí)行和優(yōu)化，有關(guān)鍵作用。為此，商業(yè)銀行需要建立良好的責(zé)任機(jī)制，對各個(gè)環(huán)節(jié)的考核責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格劃分，對其中出現(xiàn)的任何問題進(jìn)行原因分析，嚴(yán)格追責(zé)。同時(shí)，由績效考核機(jī)制的制定者和銀行管理者牽頭，共同對績效考核機(jī)制在執(zhí)行中表現(xiàn)出來的實(shí)用性進(jìn)行分析，對考核結(jié)果進(jìn)行合理化利用。然后，憑借著對考核結(jié)果的公正性、嚴(yán)格性的保證，讓懷有僥幸心理的員工意識到該考核機(jī)制的嚴(yán)肅性。尤其是要讓考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)金、職位、發(fā)展等方面直接掛鉤，靈活運(yùn)用這些考核結(jié)果，促使員工正視考核機(jī)制，不斷提升個(gè)人能力。

三、結(jié)束語

綜上所述，隨著國民經(jīng)濟(jì)和社會的持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行的運(yùn)營管理改革不僅對銀行本身發(fā)展前景息息相關(guān)，也具有重要的社會意義。在當(dāng)今商業(yè)銀行績效考核機(jī)制不斷完善的情況下，銀行管理者及員工都應(yīng)當(dāng)深入理解考核機(jī)制特點(diǎn)和執(zhí)行價(jià)值，重視過程管理，在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部逐漸形成良好的績效文化，并通過考核結(jié)果優(yōu)化和改良考核機(jī)制。這不僅維護(hù)了員工及商業(yè)銀行自身利益，同時(shí)也有助于發(fā)揮商業(yè)銀行的社會價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

[1]甘肅省金融學(xué)會秘書處課題組.農(nóng)村信用社改革績效評價(jià)及改制策略研究——以甘肅省某農(nóng)村商業(yè)銀行為例[J].金融理論與實(shí)踐， 2019（8）.

[2]高峰.從績效評價(jià)角度看業(yè)財(cái)融合在商業(yè)銀行的實(shí)踐路徑[J].財(cái)務(wù)與會計(jì)， 2019（6）.

[3]陳曉建， 陳小霞.信貸企業(yè)績效評價(jià)體系的審計(jì)應(yīng)用探索[J].審計(jì)研究， 2019（3）.

[4]李梅. "互聯(lián)網(wǎng)+"背景下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的再造[J].經(jīng)濟(jì)問題， 2019（7）：45-53.