商業(yè)銀行建立信貸風(fēng)險管理體系的相關(guān)探討

陳翰書

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)和重點利潤來源，但是商業(yè)銀行同時也要面臨著不同程度的信貸風(fēng)險。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，可以將銀行業(yè)主要面臨的風(fēng)險劃分為三個方面： 信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。相較而言，信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最古老、最主要的風(fēng)險，主要指在信貸業(yè)務(wù)中由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。隨著近年來我國的金融產(chǎn)權(quán)制度的不斷改革，造成商業(yè)銀行的經(jīng)營管理授權(quán)操作與自控自律制度嚴重不適應(yīng)，很多銀行在信貸風(fēng)險控制方面存在偏差，形成了較高的信貸資產(chǎn)不良率。如何提高資產(chǎn)利用質(zhì)量，將不良貸款比率降低到最小，是當前諸多商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理工作的重點任務(wù)。同時，這一目標的實現(xiàn)需要建立良好的信貸風(fēng)險管理體系，以切實提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理的效果。

一、完善風(fēng)險預(yù)警評級體系，推動風(fēng)險監(jiān)控關(guān)口前移

商業(yè)銀行在實施風(fēng)險管理的過程中，首先需要將風(fēng)險預(yù)警評級體系進行完善。貸款的開展過程中會產(chǎn)生很多的信息資源，銀行可以將這些信息資源進行分類和整理，提煉和整合信貸管理信息系統(tǒng)中的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，將信息的利用效能發(fā)揮到最大。商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警體系的內(nèi)容主要有三種：適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險預(yù)警管理，如資本充足率預(yù)警管理、存貸比監(jiān)管預(yù)警管理、信貸不良資產(chǎn)占比預(yù)警管理等，包括行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險預(yù)警管理在內(nèi)的適應(yīng)本行內(nèi)部信貸風(fēng)險執(zhí)行效果的預(yù)警管理，以及包括存量客戶管理層重大變動、產(chǎn)品技術(shù)等適應(yīng)有關(guān)客戶信貸風(fēng)險檢測的預(yù)警管理。并且銀行需要結(jié)合該內(nèi)容對其做出全方位多角度的預(yù)警分析，進而達到提高貸款實施前的分析效率，改善貸款發(fā)放過程中的決策質(zhì)量，將貸款的管理技術(shù)得到有效地優(yōu)化，為降低和控制信貸風(fēng)險，確保不良貸款回收壓縮計劃的順利實現(xiàn)，提供更好的有利條件。其次，商業(yè)銀行在具體應(yīng)用預(yù)警系統(tǒng)的過程中，還要參考國外相對成熟的研究與應(yīng)用方法，提升風(fēng)險管理定量分析的技術(shù)含量，確保對風(fēng)險資本的計量分析與數(shù)據(jù)處理處于較高的水平和準確度。

二、改革信貸授權(quán)體制，引進集中審批的管理模式

商業(yè)銀行要根據(jù)風(fēng)險預(yù)警體系，通過連續(xù)的檢測與分析，讓信貸的授權(quán)實現(xiàn)動態(tài)的彈性管理。要從以往傳統(tǒng)落后的審批授權(quán)制度中脫離出來，將授信制度的制定與授權(quán)方案進行有效的結(jié)合，最終有效提升銀行的經(jīng)營效率。針對不同的客戶群體，要實施差異化的信貸管理方案。其中小型的貸款客戶，應(yīng)將其審批程序給予簡化，實施標準化的批處理模式。而將大型的貸款結(jié)算客戶實施集中審批的管理模式，提高審批效率。要根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況變化與發(fā)展態(tài)勢，動態(tài)觀察其可能引發(fā)信貸風(fēng)險的因素如信用評級狀況，應(yīng)用相對應(yīng)的風(fēng)險檢測體系，并及時地采取防范措施。

三、改善信貸資源配置辦法，制定系統(tǒng)化的信貸政策組合

商業(yè)銀行要以國家的產(chǎn)業(yè)政策為基準，根據(jù)行業(yè)發(fā)展的實際情況與市場發(fā)展前景，通過行業(yè)信貸風(fēng)險的相關(guān)研究，制定和實施適合本行業(yè)的信貸政策，將信貸風(fēng)險控制到最低。要改善信貸資源配置辦法，爭取做到讓有限的信貸資源得到最大化的利用，更多地投入到市場潛力發(fā)展大，并且企業(yè)效益較好的區(qū)域。對于新增的流動資金貸款資源，要加強相關(guān)的區(qū)域風(fēng)險評級。區(qū)域風(fēng)險評級除了要結(jié)合當?shù)刂械男刨J資產(chǎn)質(zhì)量與效益、資產(chǎn)負債比例等情況，還要將區(qū)域經(jīng)濟景氣度、區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度、區(qū)域客戶資信狀況、經(jīng)濟開放度與市場化程度等外部的環(huán)境風(fēng)險指標綜合考慮進去。例如當某一區(qū)域受到某些政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會環(huán)境等因素的影響而導(dǎo)致區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化時，支行的風(fēng)險指數(shù)如果超過警戒線，要暫停新政信貸資源的投入力度，當風(fēng)險指數(shù)降低到警戒線以下后，再考慮恢復(fù)配資。

四、增強現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查稽核力度，實施全過程動態(tài)監(jiān)管

商業(yè)銀行的非現(xiàn)場監(jiān)控體現(xiàn)在，利用貸款綜合管理系統(tǒng)對貸款質(zhì)量目標控制情況與當年新發(fā)放貸款質(zhì)量的監(jiān)控。當發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)情況，要根據(jù)發(fā)現(xiàn)一筆查處一筆的原則，并責(zé)成相關(guān)單位限期進行整改，并對責(zé)任人給予處理。對于超過風(fēng)險預(yù)警線的新增貸款，要給予及時的警告，不良貸款總額占比超過控制目標的，要求其在規(guī)定期限內(nèi)清收壓縮。如果超過風(fēng)險控制目標的期限連續(xù)在三個月以上，要給予相關(guān)的處罰，比如調(diào)減規(guī)模與專向指標或者將其審批權(quán)上收等措施?，F(xiàn)場稽查稽核，商業(yè)銀行要聯(lián)合信貸經(jīng)營、稽核、信委辦等部門，進行相關(guān)崗位設(shè)置，明晰管理責(zé)任，通過專項檢查的方式來查對新增貸款質(zhì)量。例如設(shè)立單獨的信貸管理單元，獨立展開風(fēng)險防控工作，對客戶經(jīng)理檢查發(fā)現(xiàn)或內(nèi)外部信息披露存在風(fēng)險信號進行跟蹤管理，并不定期深入貸款企業(yè)，對客戶經(jīng)理檢查結(jié)論和客戶風(fēng)險進行實地檢查稽核。對于因為工作懈怠或者管理不當、把關(guān)不嚴等個人主觀責(zé)任而造成新增貸款形成不良貸款的相關(guān)負責(zé)人，要實施相關(guān)的處罰政策，影響個人職業(yè)發(fā)展，并逐漸形成相關(guān)責(zé)任追究制度。

五、完善信貸綜合管理系統(tǒng)，讓信貸操作流程更加規(guī)范

商業(yè)銀行建立信貸風(fēng)險管理體系，還要從綜合的角度上給予完善。要完成多種系統(tǒng)的綜合統(tǒng)一，將風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、信貸審批系統(tǒng)、風(fēng)險評級系統(tǒng)、實時監(jiān)測系統(tǒng)、制度法規(guī)系統(tǒng)等一系列風(fēng)險管理工具結(jié)合起來，形成信貸管理的綜合系統(tǒng)，讓信貸管理更加具有現(xiàn)代技術(shù)氣息，實現(xiàn)標準化。要在信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的初始錄入與核對工作中加強力度，確保數(shù)據(jù)的準確與完整。要利用信貸綜合管理系統(tǒng)的先進特征，完成信貸操作流程的規(guī)范化，確保每一筆信貸業(yè)務(wù)流程的程序化，完善調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理、統(tǒng)計分析監(jiān)測、貸款回收、核銷、檔案管理等全過程。貸款一經(jīng)發(fā)放，不管是展期、收回再貸還是借新還舊，都要利用信貸綜合管理系統(tǒng)進行自動跟蹤，完成貸款的收回或者核銷，讓信貸綜合管理系統(tǒng)變得更加完善。

六、培養(yǎng)正確信貸風(fēng)險管理理念，提高銀行人員風(fēng)險意識

商業(yè)銀行要建立健全信貸風(fēng)險管理體系，不僅需要制定相關(guān)的政策和制度上的支持，更要將信貸風(fēng)險管理根植于企業(yè)文化之中，提高銀行人的風(fēng)險意識和掌控信貸風(fēng)險的能力。從整體來看，目前我國商業(yè)銀行員工風(fēng)險意識較弱，能力也一般，在管理中重要因素—人在這里起著及其重要的作用。因此，要想推動發(fā)展必須實現(xiàn)理念的更新和人員素質(zhì)的提升。一是，做好系統(tǒng)性培訓(xùn)，全面樹立正確的信貸風(fēng)險管理理念，提高掌控信貸風(fēng)險的能力。二是，積極營造氛圍，讓每位員工都能提高風(fēng)險意識，認同并遵守的這種組織文化，明白信貸風(fēng)險管理的必要性、重要性并高度重視起來，從而推進信貸風(fēng)險管理在實際工作中的應(yīng)用，完善信貸管理體系。

七、結(jié)語

綜上所述，我國的國有商業(yè)銀行在面臨經(jīng)濟金融自由化、全球化、一體化的局勢下，想要增強自身的盈利能力，在市場中具備相當?shù)母偁幜?，就要加強信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理水平，有效地防范不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。要完善風(fēng)險預(yù)警評級體系，改革信貸授權(quán)體制，制定系統(tǒng)化的信貸政策組合，增強現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查稽核力度，完善信貸綜合管理系統(tǒng)，培養(yǎng)正確信貸風(fēng)險管理文化與理念，具備風(fēng)險識別與控制能力，提升資產(chǎn)的管理質(zhì)量。（作者單位：天津財經(jīng)大學(xué)）