商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理探討

李剛

摘 要：文章從供應(yīng)鏈金融的概念及其在我國的發(fā)展背景出發(fā)，探討了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的類型辨識與商業(yè)銀行應(yīng)采取的管理策略。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈;供應(yīng)鏈金融;風(fēng)險類型;成員企業(yè);管理策略

0 引言

在2014年9月舉行的夏季達沃斯論壇上，我國國務(wù)院總理李克強曾提出，要在我國九百六十萬平方公里的土地上掀起“大眾創(chuàng)業(yè)”“草根創(chuàng)業(yè)”的新浪潮，形成“萬眾創(chuàng)新”“人人創(chuàng)新”的新勢態(tài)。隨后，李克強總理在首屆世界互聯(lián)網(wǎng)大會、國務(wù)院常務(wù)會議和2015年《政府工作報告》等場合中又對這一提法做了進一步的闡釋。此后的2018年9月18日，我國國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展打造“雙創(chuàng)”升級版的意見》，在同年的12月20日，“雙創(chuàng)”成功當(dāng)選為我國2018年度經(jīng)濟類十大流行語。李克強總理“大眾創(chuàng)業(yè)”“草根創(chuàng)業(yè)” “萬眾創(chuàng)新”“人人創(chuàng)新”的提法，為我國中小企業(yè)發(fā)展帶來了勃勃生機，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展的大潮中漸漸成為了主流。從最近幾年我國國內(nèi)企業(yè)的融資比例來看，僅在貸款增速這個方面，中小企業(yè)就已經(jīng)明顯領(lǐng)先于大型企業(yè)了。但是對我國商業(yè)銀行而言，由于受到信貸規(guī)模等條件的制約，能夠向中小企業(yè)發(fā)放的貸款額度是非常有限的，無奈之下，很多商業(yè)銀行就采取了承兌、票據(jù)、信用證等延期支付工具的變通方式。這種做法既增進了企業(yè)間的互相信任，同時又穩(wěn)定了一些客戶，尤其是還解決了一些中小企業(yè)客戶在融資方面的困難。從此，供應(yīng)鏈金融在我國金融領(lǐng)域脫穎而出，躍然紙上，并引發(fā)了各家商業(yè)銀行對它的高度關(guān)注。

1 供應(yīng)鏈金融概述

所謂“供應(yīng)鏈金融”，通常是指商業(yè)銀行在為其核心企業(yè)提供融資、結(jié)算、理財服務(wù)的同時，也為其核心企業(yè)的供應(yīng)商提供貸款及時收達的便利或者是為其核心企業(yè)的分銷商提供預(yù)付款代付以及存貨融資等服務(wù)，更通俗一點說就是，商業(yè)銀行通過把核心企業(yè)與它的上下游企業(yè)聯(lián)系在一起的方式，來為它們共同提供可以靈活運用的金融產(chǎn)品或者是金融服務(wù)的一種融資模式。在貸款額度受限的條件下，供應(yīng)鏈金融是許多中小企業(yè)非常重要的一條融資渠道。有了供應(yīng)鏈金融模式作為依托，商業(yè)銀行從此不僅可以站在整個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈全局的高度上向鏈條上的所有成員企業(yè)給予力所能及的融資幫助，并且還從此擺脫了與單個企業(yè)開展融資活動的狹隘局限。隨著近年來我國市場經(jīng)濟體制改革的持續(xù)深入推進，我國社會化生產(chǎn)方式也發(fā)生了重大變革，由此也引發(fā)了各行各業(yè)市場博弈的加劇，一邊是行業(yè)間的市場競爭從此前的單一企業(yè)之間的競爭演變成為了當(dāng)今的供應(yīng)鏈企業(yè)與供應(yīng)鏈企業(yè)之間的競爭，供應(yīng)鏈內(nèi)部各企業(yè)之間結(jié)成了一衣帶水的關(guān)系，形成了守望相助之勢，各企業(yè)之間相互依存，空前團結(jié)，可謂榮辱相生，休戚與共;另一邊是市場競爭的加劇讓賒銷這種具有一定應(yīng)收賬款風(fēng)險的交易方式逐漸成為了交易市場上的主角，賒銷方式的愈演愈烈讓處于供應(yīng)鏈中上游的供應(yīng)商已經(jīng)無法通過過去沿用多年的信貸方式來爭取商業(yè)銀行的資金扶持，而無法爭取商業(yè)銀行的資金扶持，對于中上游供應(yīng)商來講將有可能意味著后續(xù)環(huán)節(jié)的無法存續(xù)，在這樣兩個方面因素的共同作用下，供應(yīng)鏈內(nèi)部各企業(yè)要充分考慮維護供應(yīng)鏈生存的需要和提高供應(yīng)鏈資金運作能力以及減少供應(yīng)鏈運營成本。因此，紛紛探索能夠解決這一問題的有效渠道，于是就出現(xiàn)了現(xiàn)在我們能夠看得見、接觸到的供應(yīng)鏈融資系列的金融產(chǎn)品。

2 商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險常見類型辨識

雖然供應(yīng)鏈金融的發(fā)展提升了商業(yè)銀行的盈利能力，促進了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的增值，為中小企業(yè)融資提供了便利條件，降低了中小企業(yè)的資金運作成本，但是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展也具有一定風(fēng)險，從目前我國金融市場上供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的運營情況來看，其常見風(fēng)險主要包括了如下類型：

一是市場變化風(fēng)險，顧名思義，就是由于市場環(huán)境發(fā)生了變化而導(dǎo)致的商業(yè)銀行回款風(fēng)險，引發(fā)市場變化風(fēng)險的因素包括抵押資產(chǎn)和質(zhì)押資產(chǎn)的缺失、市場價格的波動、市場變現(xiàn)的活躍、替代品發(fā)生退貨、原材料穩(wěn)定性發(fā)生變化以及虛假交易的出現(xiàn)等等。

二是客觀環(huán)境風(fēng)險，之所以稱之為“客觀環(huán)境風(fēng)險”，主要是因為這一類型風(fēng)險的發(fā)生在很大程度上具有不可抗性。比如供應(yīng)鏈上的某一企業(yè)因為遭受了火災(zāi)、洪災(zāi)、震災(zāi)等人力無法抗拒的災(zāi)害而導(dǎo)致的供應(yīng)鏈資金流的阻斷而讓商業(yè)銀行陷入貸款難以回收的風(fēng)險。

三是操作行為風(fēng)險，操作行為風(fēng)險包括員工操作行為、過程操作行為、技術(shù)操作行為、舞弊操作行為以及外包操作行為等帶來的風(fēng)險。操作行為嚴密性、規(guī)范性等的不完善、不健全，將讓商業(yè)銀行面臨回款難的風(fēng)險。

四是企業(yè)信用風(fēng)險。信用是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)得以開展下去的必要條件，是商業(yè)銀行基于核心企業(yè)而向中小企業(yè)進行融資的基礎(chǔ)，不單單是中小企業(yè)，供應(yīng)鏈內(nèi)部任何一個企業(yè)的信用缺失，都會給商業(yè)銀行帶來不能按期回款的風(fēng)險。

五是產(chǎn)業(yè)周期風(fēng)險。不同產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈所呈現(xiàn)出來的生命周期也是各不相同的，其中有些產(chǎn)業(yè)鏈生命周期的波動性較大，有些波動性較小，由此導(dǎo)致不同生命周期的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險也各不相同，給商業(yè)銀行帶來的回款風(fēng)險也就各不相同。

六是法律契約風(fēng)險。商業(yè)銀行與供應(yīng)鏈成員企業(yè)和第三方物流之間是以契約關(guān)系的方式存在的，遵循契約精神是維系這種關(guān)系存在下去的關(guān)鍵，但是契約關(guān)系的維持很大程度上要依賴法律規(guī)制的力量，而法律規(guī)制在制定上存在瑕疵與紕漏是在所難免的，由此就容易讓商業(yè)銀行承受權(quán)益受損風(fēng)險，進而誘發(fā)回款風(fēng)險。

七是政策認識風(fēng)險。從國家層面而論，會根據(jù)總體市場經(jīng)濟的運行情況對宏觀經(jīng)濟政策做相應(yīng)的調(diào)整，以維護經(jīng)濟體系的穩(wěn)定運行，供應(yīng)鏈上的企業(yè)如果不能識別國家對宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整情況，不能做出及時的反應(yīng)，則其遭受的經(jīng)濟風(fēng)險必然會波及到商業(yè)銀行的順利回款。

八是文化差異風(fēng)險。供應(yīng)鏈上各成員企業(yè)的企業(yè)文化是不盡相同的，這種文化差異的存在難免會導(dǎo)致各成員企業(yè)之間在價值觀念、經(jīng)營思想、決策依據(jù)等方面發(fā)生沖擊與碰撞，情況嚴重時甚至?xí)斐晒?yīng)鏈內(nèi)部發(fā)生混亂，讓商業(yè)銀行面臨回款風(fēng)險。

九是其他危險。供應(yīng)鏈是由多個企業(yè)串聯(lián)起來的一個整體，在這條鏈子上的各企業(yè)既相互捧場合作，又都試圖讓自身的利益實現(xiàn)最大化，因此各企業(yè)之間產(chǎn)生矛盾是無法回避的，其中任何一對矛盾斗爭的發(fā)展，都會讓商業(yè)銀行的回款計劃陷入風(fēng)險。

3 商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理策略

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在我國應(yīng)運而生并得到良好的發(fā)展，得益于我國總體市場經(jīng)濟健康的大氣候和大環(huán)境，得益于我國政府制定的正確的經(jīng)濟發(fā)展方略，得益于我國“大眾創(chuàng)業(yè)”“草根創(chuàng)業(yè)” “萬眾創(chuàng)新”“人人創(chuàng)新”的經(jīng)濟氛圍，雖然供應(yīng)鏈金融在其發(fā)展和應(yīng)用中暴露出了一些風(fēng)險，但是只要策略和措施得當(dāng)，這些風(fēng)險還是有辦法防范和化解的。具體可以從如下方面入手：

一是成立風(fēng)險管理機構(gòu)，建立供應(yīng)鏈內(nèi)部上下協(xié)調(diào)一致的風(fēng)險管理組織體系，制定適銷對路的風(fēng)險管理解決方案，特別是對于大額業(yè)務(wù)，要分工明確，責(zé)任到人，厘清各部門、各環(huán)節(jié)、各崗位之間的責(zé)權(quán)利關(guān)系，打造全員參與的風(fēng)險防控氛圍。

二是確立風(fēng)險管理指標，首先是要找出關(guān)鍵風(fēng)險的成因，比如盈利關(guān)鍵風(fēng)險、信用關(guān)鍵風(fēng)險、操作關(guān)鍵風(fēng)險等等;其次是要對關(guān)鍵風(fēng)險的成因進行量化分析，計算出誘發(fā)風(fēng)險的預(yù)警值;第三是要建立風(fēng)險預(yù)警機制，做好風(fēng)險發(fā)生前的預(yù)測分析工作;第四是由風(fēng)險管理組織機構(gòu)負責(zé)制定風(fēng)險控制措施。

三是完善風(fēng)險內(nèi)部控制，首先是要建立內(nèi)部控制報批制度，嚴格當(dāng)事主體的報批程序;其次是要建立內(nèi)部控制考核制度，防止風(fēng)控中出現(xiàn)不作為;第三是建立內(nèi)部控制審計制度，以此形成對風(fēng)控工作的監(jiān)督之勢;第四是要建立法律維權(quán)制度，從司法層面加大風(fēng)控力度。

四是健全風(fēng)險考評制度，首先是要將薪酬制度和人事制度納入到風(fēng)控工作中來，在對相關(guān)人員進行業(yè)績考核的同時還要兼顧他們的風(fēng)控工作情況;其次是要制定獎懲辦法，防止一刀切，防止大鍋飯，防止渾水摸魚;第三是要堅持風(fēng)險優(yōu)先原則，防止因追求經(jīng)濟目標而忽視風(fēng)險的威脅。

五是建立風(fēng)險信用檔案，首先是要明確信任對象，做好對融資主體的登記存檔評價;其次是要設(shè)立信用系統(tǒng)，做好對融資主體的分析評價工作;第三是要區(qū)分風(fēng)險級別，信任度高的可視為低風(fēng)險，反之則為高風(fēng)險;第四是要設(shè)置聯(lián)合機制，對失信者追責(zé)，并記錄在案。

六是設(shè)置風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工作，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會危害到商業(yè)銀行的利益，設(shè)置動態(tài)監(jiān)控，更有利于對供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)運行情況的把握，如經(jīng)營情況、業(yè)績情況、利潤情況、生產(chǎn)情況、物流情況、市場銷售情況等等。

七是科學(xué)進行風(fēng)險預(yù)估。進行風(fēng)險預(yù)估的目的是防患于未然，將風(fēng)險威脅降至最低，首先是要對來自供應(yīng)鏈內(nèi)部的風(fēng)險因素進行預(yù)估，先消除內(nèi)患然后再攘外患;其次是要對來自供應(yīng)鏈外部的風(fēng)險因素進行預(yù)估，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施爭取時間;第三是要邀請專家對風(fēng)險情況進行預(yù)估，提高預(yù)估的準確性。

八是有序開展外包業(yè)務(wù)。開展外包業(yè)務(wù)的好處在于，一方面借此可以把物流、信息流等非核心業(yè)務(wù)從商業(yè)銀行的工作重心中剝離出去，讓商業(yè)銀行騰出更多的精力用于風(fēng)險管理;另一方面還可以一定程度的將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外包企業(yè)，使商業(yè)銀行自身的風(fēng)險有所降低。

九是樹立整體防范觀念。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是一項復(fù)雜的工作，供應(yīng)鏈內(nèi)部各企業(yè)共同組成了一個大家庭，商業(yè)銀行風(fēng)險防范的最終效果如何，關(guān)鍵還在于供應(yīng)鏈上各個企業(yè)是不是做到了齊心協(xié)力，眾志成城，是不是做到了有福同享，有難同當(dāng)，所以，從商業(yè)銀行角度出發(fā)，只有設(shè)法讓供應(yīng)鏈上的所有成員企業(yè)全都樹立起風(fēng)險防控意識，才能最終取得風(fēng)險防控工作的勝利。

當(dāng)然，商業(yè)銀行風(fēng)險的成功化解，對供應(yīng)鏈上的成員企業(yè)來講，也是一件非常有益的事情，有助于供應(yīng)鏈上的成員企業(yè)融資工作的可持續(xù)性，對此，供應(yīng)鏈成員企業(yè)何樂而不為！

參考文獻：

[1]宋基偉.基于供應(yīng)鏈金融下的企業(yè)融資風(fēng)險防控措施[J].時代經(jīng)貿(mào)，2018，（36）.

[2]齊昆.經(jīng)濟新常態(tài)背景下供應(yīng)鏈金融模式創(chuàng)新與發(fā)展對策分析[J].中外企業(yè)家，2019，（20）.

[3]試論企業(yè)集團財務(wù)公司供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理[J].沈立鑄.時代金融，2018，（26）.

[4]楊海平，馮敏，喬璐.基于銀行視角的供應(yīng)鏈金融小微企業(yè)信用評價體系研究[J].華北金融，2012，（05）.

[5]吳金峰.商業(yè)銀行金融供應(yīng)鏈創(chuàng)新與風(fēng)險研究[J].商，2016，（24）.