企業(yè)融資渠道及內(nèi)部資金運作管理研究

羅鑫玲

摘要：對企業(yè)而言，實施融資能夠使自身的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大。在企業(yè)發(fā)展過程中，融資是不可或缺的部分，但當前企業(yè)的融資渠道仍存在財務(wù)管理不科學(xué)、融資機制不健全等問題，較窄的融資渠道使企業(yè)的融資成本過高，而專業(yè)人才的缺乏也使企業(yè)一籌莫展。因此，需要做好企業(yè)融資渠道及內(nèi)部資金運作管理工作，以促進企業(yè)長遠發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)融資渠道;內(nèi)部資金;運作管理

隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模日漸壯大，企業(yè)內(nèi)部融資不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求。故而，在現(xiàn)如今的企業(yè)發(fā)展中，企業(yè)融資的主要途徑是外部融資。隨著市場的拓展，企業(yè)數(shù)量與日俱增，競爭激烈，雖然我國已經(jīng)對相關(guān)政策進行改革與完善，也難以解決企業(yè)的燃眉之急。因此，經(jīng)濟形式日益復(fù)雜，嚴峻的挑戰(zhàn)依然是企業(yè)當前面臨的問題。

一、企業(yè)融資渠道及內(nèi)部資金運作中的不足之處

首先，財務(wù)管理以及融資機構(gòu)不夠科學(xué)、不夠完善?，F(xiàn)如今，大部分企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展都存在著財務(wù)管理體系不合理的問題，同時融資機構(gòu)的不完善也給很多企業(yè)的發(fā)展帶來一定約束。許多企業(yè)不科學(xué)的財務(wù)管理體系，導(dǎo)致權(quán)力只能集中在企業(yè)的高層管理人員手中，并且不完善的監(jiān)督體系，使企業(yè)過于輕率地做出決策。家族式管理作為當前中小型企業(yè)的主要發(fā)展模式，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)人員的缺乏，進而缺少科學(xué)合理的生產(chǎn)經(jīng)營模式，這種情況下使財務(wù)工作不能順利進行，財務(wù)管理職能的真正作用也不能完全發(fā)揮，導(dǎo)致企業(yè)的工作效率異常低下[1]。其次，很多企業(yè)都具備較完善的財務(wù)管理機構(gòu)，但是還是有過多問題存在，如不健全的規(guī)章制度設(shè)置、不合理的人員安排、不合理的任務(wù)分配，使責任無法真正落實。并且，企業(yè)缺少對市場經(jīng)濟環(huán)境的正確認知與了解，對自身的戰(zhàn)略發(fā)展沒有進行準確定位，導(dǎo)致自身發(fā)展方向與資金調(diào)配比例不符，而較低的資金使用率無法在新時代市場經(jīng)濟中滿足自身企業(yè)的發(fā)展。除此之外，由于企業(yè)缺乏科學(xué)合理的財務(wù)管理制度及健全的財務(wù)管理機制，無法對相關(guān)數(shù)據(jù)進行可靠搜集與分析，導(dǎo)致財務(wù)報表缺乏準確性與真實性。企業(yè)與銀行等金融性機構(gòu)進行對接時無法順利完成任務(wù)，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)信息不完整，導(dǎo)致企業(yè)貸款融資難度極大，限制了外部融資有效開展受到，局限了企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。

較窄的融資渠道，缺乏投資吸引力。融資方在企業(yè)進行資金融資時，首要考察的就是企業(yè)未來的發(fā)展以及執(zhí)行規(guī)劃，因此企業(yè)要在這些方面上做充分的考察準備，充分吸引融資方，也只有具有良好發(fā)展前景的企業(yè)才能獲得融資方的青睞，得到融資基金。但是，現(xiàn)如今還有很多企業(yè)對戰(zhàn)略定位缺乏正確認識，不能找到合理的方式提升自身的核心競爭力，所以導(dǎo)致沒有充足的吸引力，得不到融資基金，企業(yè)后續(xù)發(fā)展受到阻礙。銀行等金融機構(gòu)的貸款或其他方式的資金支持是企業(yè)融資的主要目標，一些企業(yè)由于自身內(nèi)部缺乏可流轉(zhuǎn)資金，自身的發(fā)展受到制約。隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，高標準、嚴要求是投資方進行融資活動的前提，而發(fā)展緩慢的企業(yè)難以得到投資方的資金支持，因而對銀行或金融機構(gòu)的貸款過度依賴，影響企業(yè)的發(fā)展。市場的不斷拓展加劇了企業(yè)之間的競爭，因此投資方對企業(yè)的要求越加嚴格，良好的發(fā)展前景是融資的前提，有無良好的戰(zhàn)略規(guī)劃則是其重要部分，缺少任何一項都會加大資金融資的難度。

較高的融資成本。在資金融資過程中，企業(yè)所花費的代價及融資成本非常大，其中以籌資費用與用資費用為主要成本。過于單一的融資途徑，導(dǎo)致很多企業(yè)只能向銀行或金融機構(gòu)等相關(guān)途徑貸款，但是這樣的融資方式會導(dǎo)致融資結(jié)構(gòu)不夠合理、財務(wù)制度不夠完善等問題，這種方式的企業(yè)內(nèi)部融資實現(xiàn)難度過大、不能滿足于企業(yè)自身發(fā)展需求，還會引起企業(yè)在選擇融資渠道時，不能依據(jù)企業(yè)自身情況提出具體金額。融資成本的不斷增加的原因是企業(yè)融資渠道過于狹窄，加大企業(yè)融資難度，破壞了資金需求以及資金供給兩方面之間的平衡，不僅會降低企業(yè)自身的吸引力，還會使融資的難度大幅增加，不僅使企業(yè)難獲得投資方的資金支持，還要承擔融資成本，對企業(yè)的后續(xù)發(fā)展造成極大的影響[2]。

二、企業(yè)融資渠道及內(nèi)部資金運作管理的優(yōu)化方式

1.完善現(xiàn)有的財務(wù)管理內(nèi)容及融資機制

完善財務(wù)管理制度與融資機制，是企業(yè)當前的首要任務(wù)。通過建立獨立財務(wù)管理系統(tǒng)，合理分配人員的安排及工作任務(wù)，不僅使企業(yè)自身的信用制度更加完善，還會提升企業(yè)競爭力，獲得更多的融資渠道，使企業(yè)能夠可持續(xù)性發(fā)展。企業(yè)日常工作流程離不開自身內(nèi)部的財務(wù)管理制度，現(xiàn)如今大部分企業(yè)還在運用科學(xué)性較低的企業(yè)財務(wù)管理制度體系，這并不利于企業(yè)今后的發(fā)展。故而，應(yīng)注重完善企業(yè)自身財務(wù)管理制度體系。如加強企業(yè)自身財務(wù)管理信息化建設(shè)、不斷提高企業(yè)收集信息能力、不斷提升處理相關(guān)數(shù)據(jù)的速度等。并且，在企業(yè)實際工作中，管理需求與戰(zhàn)略規(guī)劃都離不開科學(xué)的財務(wù)管理制度，定期對企業(yè)員工進行培訓(xùn)，提高高層管理人員的職業(yè)素養(yǎng)，使其對財務(wù)管理觀念有正確的認知，進而提升企業(yè)工作效率與工作質(zhì)量。優(yōu)化與完善財務(wù)管理制度，能為企業(yè)日常管理及重要決策等相關(guān)工作提供重要的依據(jù)，其依據(jù)應(yīng)當以準確性、真實性、有效性為主，不斷規(guī)范融資的重要環(huán)節(jié)，使企業(yè)融資活動不斷發(fā)展、不斷壯大，并促使融資活動更加專業(yè)、民主，使企業(yè)的未來能夠健康發(fā)展。

2.提升企業(yè)的吸引力

迅速發(fā)展的社會經(jīng)濟，促使各個領(lǐng)域的企業(yè)數(shù)量不斷增加，而統(tǒng)一市場環(huán)境下的競爭愈發(fā)激烈，因此投資方進行外部融資時，會對企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃以及能力提出更高的要求，這種情況下會使企業(yè)不斷對自身未來的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃逐步完善，不斷提升企業(yè)的吸引力[3]。首先，企業(yè)應(yīng)從營造良好的信用記錄開始，完善信用體系，通過構(gòu)建多層級信用擔保體系，能有效防范潛在信用風(fēng)險，并且企業(yè)要優(yōu)化及完善自身現(xiàn)有的信用評價體系，定期檢查與評估自身的融資記錄，使企業(yè)獲取的信息真實準確。在向投資方與金融機構(gòu)遞交審查文件時，良好的信用記錄及合理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃能夠吸引對方的注意，不僅能獲得理想的資金支持，還能實現(xiàn)市場經(jīng)濟內(nèi)相同行業(yè)企業(yè)的良心競爭。最重要的是，細致的觀察與分析是非常有必要的，企業(yè)需要以市場經(jīng)濟發(fā)展為方向促進自身發(fā)展，通過構(gòu)建科學(xué)發(fā)展規(guī)劃，使企業(yè)自身的吸引力得到提升，進而獲得預(yù)期的資金支持。適當?shù)恼咧С帜軌驇椭髽I(yè)拓寬融資渠道，豐富企業(yè)融資的方式，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.合理設(shè)計融資方案，降低融資成本

在對市場經(jīng)濟發(fā)展情況進行詳細調(diào)查與全面分析后，再開展融資活動，認清企業(yè)當前的優(yōu)勢與劣勢，以自身未來的戰(zhàn)略發(fā)展方向為基礎(chǔ)做出合理的方案與決策。合理的設(shè)計融資方案不僅能很大程度上降低企業(yè)融資風(fēng)險，還會逐漸提高企業(yè)的工作效率。融資活動的順利進行不僅可以大幅度降低融資成本，還有助于企業(yè)避免不必要支出，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。優(yōu)化現(xiàn)有的財務(wù)管理制度，完善融資機制，通過記錄與考核確定企業(yè)融資活動中的各項資金使用方向，降低融資費用帶給企業(yè)帶來壓力。只有科學(xué)的方法才能設(shè)計出合理的融資方案，并以遵守相關(guān)政策為基礎(chǔ)，降低融資成本，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

總結(jié)

綜上所述，企業(yè)進行科學(xué)、合理的資金融資，能有效解決企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展問題，為企業(yè)提供極大的幫助。不斷增加的企業(yè)數(shù)量使市場競爭加劇，提高企業(yè)順利發(fā)展的難度，就目前而言，只有完善現(xiàn)有的財務(wù)管理制度體系和融資機制，以及制定科學(xué)合理的財務(wù)管理制度體系在通過不斷提升自身吸引力拓展融資渠道，促進融資成本大幅度降低，才能真正使企業(yè)工作效率以及經(jīng)濟收益獲得雙重提高，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]韓捷.企業(yè)財務(wù)管理與企業(yè)融資渠道問題探討[J].當代會計，2019（05）：69-70.

[2]劉中華.企業(yè)融資渠道及內(nèi)部資金運作管理[J].現(xiàn)代國企研究，2018（18）：54.

[3]劉彬.企業(yè)融資渠道創(chuàng)新及內(nèi)部資金運作管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，2017（28）：136-137.