建立聯(lián)合制農(nóng)商行是省聯(lián)社改革的現(xiàn)實(shí)選擇

廖有明 易伯明 許偉 徐尊為

黨的十九屆四中全會(huì)提出了“健全具有高度適應(yīng)性、競(jìng)爭(zhēng)力、普惠性的現(xiàn)代金融體系”的任務(wù)。這里講的高度適應(yīng)性就是金融組織體系要適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展要求，農(nóng)商行設(shè)置要適應(yīng)農(nóng)村生產(chǎn)力的發(fā)展要求。2020年中央1號(hào)文件提出要深化農(nóng)信社改革，堅(jiān)持縣域法人地位。至2019年底，全國(guó)30家省級(jí)聯(lián)社中（西藏未設(shè)農(nóng)村信用社），北京等4個(gè)直轄市和湖北、江蘇、湖南、寧夏等8個(gè)省已實(shí)現(xiàn)轄區(qū)縣農(nóng)信聯(lián)社全部改制為農(nóng)商行，其余省、自治區(qū)轄內(nèi)多數(shù)縣農(nóng)信聯(lián)社亦改制為農(nóng)商行。隨著縣農(nóng)商行公司治理的逐步完善，省聯(lián)社體制的不適應(yīng)逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。近幾年，圍繞省級(jí)聯(lián)社體制改革，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和農(nóng)信系統(tǒng)一直在探求具體改革路徑，曾提出過(guò)若干種方案。最近，我們選擇湖南某縣農(nóng)商行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A行”）調(diào)研，通過(guò)分析湖南省聯(lián)社與A行在人、財(cái)、物及黨建等工作的管理關(guān)系，著眼于促進(jìn)縣盟市農(nóng)商行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣農(nóng)商行”）高質(zhì)量發(fā)展，降低改革震動(dòng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為在諸多改革方案中，將省聯(lián)社改造成由省政府和各縣農(nóng)商行參股的省農(nóng)村聯(lián)合商業(yè)銀行有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省農(nóng)聯(lián) 行”），既符合中央和監(jiān)管部門(mén)的政策要求，操作性較強(qiáng)，也能夠獲得絕大多數(shù)縣農(nóng)商行員工的認(rèn)可。

A行基本情況

A行由縣農(nóng)信聯(lián)社改制成立，下設(shè)21個(gè)支行，8個(gè)分理處，機(jī)關(guān)有13個(gè)部門(mén);全行現(xiàn)有員工267人，其中正式員工260人，勞務(wù)派遣7人。截至2020年2月未，A行各項(xiàng)存款為48.2億元，較年初增加3.16億元;貸款余額為26.27億元，較年初增加0.68億元;存貸款余額分別占當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款總額的25.4%和21.29%。此外，A行在全省農(nóng)商銀行的排名居于中等水平，2019年三季度，A行在全省102家農(nóng)商銀行等級(jí)評(píng)定中評(píng)為四級(jí)，績(jī)效等級(jí)為C++。

目前省聯(lián)社對(duì)A行日常管理的內(nèi)容

為了落實(shí)國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào)文件的部署，2005年5月湖南省人民政府依據(jù)原銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)信社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)成立了省聯(lián)社，省政府比照正廳級(jí)單位對(duì)省聯(lián)社進(jìn)行管理。同年9月，省委組織部批復(fù)同意設(shè)立省聯(lián)社黨委和紀(jì)委。省聯(lián)社對(duì)全省102家各縣市農(nóng)信社聯(lián)社履行“管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)”職能，并對(duì)黨的組織實(shí)行系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)和管理。

管理縣農(nóng)商行領(lǐng)導(dǎo)班子和黨的組織

省聯(lián)社依法接受原銀監(jiān)會(huì)以及其他有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督管理，對(duì)全省農(nóng)信系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和黨的組織實(shí)行系統(tǒng)管理。

管理人事編制

董事及高管人員提名。省聯(lián)社對(duì)于符合條件的人員，組織考察、筆試、面試，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任前置審計(jì)，審計(jì)通過(guò)后進(jìn)行公示。經(jīng)公示無(wú)異議后征求所在縣委組織部門(mén)意見(jiàn)，并要求函復(fù)。收到復(fù)函后，省聯(lián)社行文任命黨內(nèi)職務(wù)并提出董事、高管人員人選提請(qǐng)股東會(huì)、董事會(huì)做出決定或決議后報(bào)監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)任職資格（監(jiān)事長(zhǎng)為審查），監(jiān)管機(jī)構(gòu)批復(fù)前屬于“代位履職”。省聯(lián)社實(shí)際上掌控了縣農(nóng)商行董事、高管人員人事任命權(quán)。

管理員工編制。自2006年開(kāi)始由省聯(lián)社統(tǒng)一組織筆試，面向社會(huì)為縣農(nóng)商行招聘員工，至2019年，省聯(lián)社共為A行招錄員工100人，占現(xiàn)有在職員工的38%。從2020年開(kāi)始，省聯(lián)社下發(fā)指導(dǎo)意見(jiàn)，確定正式招聘指標(biāo)，由縣農(nóng)商行自主招聘正式員工和勞務(wù)派遣制員工。

管理董事長(zhǎng)和其他高管人員培訓(xùn)。縣農(nóng)商行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)由省聯(lián)社統(tǒng)一組織，2019年分批在清華大學(xué)等著名高校輪訓(xùn);監(jiān)事長(zhǎng)、副行長(zhǎng)也由省聯(lián)社組織，2019年分批在湖南大學(xué)等省內(nèi)高校輪訓(xùn);中層干部由市辦和縣農(nóng)商行自行組織，2019年在當(dāng)?shù)厥校h）黨校培訓(xùn)。

負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核

目前，省聯(lián)社對(duì)縣農(nóng)商行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)等級(jí)、績(jī)效等級(jí)和高質(zhì)量發(fā)展考核等三項(xiàng)考核。

經(jīng)營(yíng)等級(jí)考核。省聯(lián)社2009年印發(fā)了《湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行等級(jí)評(píng)定辦法》，具體內(nèi)容包括資本充足率、撥備覆蓋率、不良貸款率、成本收入比、客戶(hù)集中度、流動(dòng)性比例、資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率、人均經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人均日均存款、存款應(yīng)付利息等共11項(xiàng)、12類(lèi)指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)等級(jí)共分為9級(jí)，1級(jí)為最好，9級(jí)墊底。A行在2019年的經(jīng)營(yíng)等級(jí)考核中被評(píng)定為4級(jí)。

績(jī)效等級(jí)考核。2010年，省聯(lián)社印發(fā)了《湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核辦法》，具體包括業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、合規(guī)與案防、黨建工作、社會(huì)責(zé)任等六大類(lèi)考核指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核分為A、B、C、D、E五個(gè)類(lèi)別，每類(lèi)細(xì)分為三個(gè)等次：為A++、A+、A;B++、B+、B;C++、C+、C;D++、D+、D;E++、E+、E。2019年，A行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效等級(jí)為C，居全省中等水平。

高質(zhì)量發(fā)展考核。自2019年起，省聯(lián)社對(duì)縣農(nóng)商行追加了高質(zhì)量發(fā)展考核，具體考核指標(biāo)分為3類(lèi)、106項(xiàng)?？己藘?nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信貸管理、市場(chǎng)拓展、支付結(jié)算、黨群、電子銀行、資金管理、稽核審計(jì)、安全保衛(wèi)、辦公室、人力資源等12個(gè)方面。據(jù)悉，省聯(lián)社將從2020年開(kāi)始對(duì)縣農(nóng)商行推出此項(xiàng)考核。

管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

薪酬管理。省聯(lián)社印發(fā)了《湖南省農(nóng)信社、農(nóng)商銀行工資總額管理辦法》和《農(nóng)商銀行領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬管理辦法（試行）》，對(duì)縣農(nóng)商行的工資總額按年核定，工資由基本工資、績(jī)效工資、激勵(lì)收入三部分組成。2017年以前，對(duì)董事、監(jiān)事和高管人員薪酬規(guī)定上限，最高不得超過(guò)全行平均工資的3倍;2017年開(kāi)始，按照《農(nóng)商銀行領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬管理辦法（試行）》的規(guī)定，對(duì)董事、監(jiān)事和高管人員先進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果確定薪酬額。按照省聯(lián)社的考核結(jié)果，A行董事、監(jiān)事和高管人員平均薪酬為本行普通員工平均薪酬的3.3倍。

費(fèi)用管理。省聯(lián)社通過(guò)下達(dá)年度綜合費(fèi)用限額對(duì)縣農(nóng)商行的費(fèi)用進(jìn)行管控。原來(lái)的綜合費(fèi)用由基礎(chǔ)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)等級(jí)掛鉤費(fèi)用兩部分組成?，F(xiàn)在需要在按經(jīng)營(yíng)等級(jí)確定綜合費(fèi)用總額的基礎(chǔ)上，再根據(jù)當(dāng)年績(jī)效考核等級(jí)調(diào)整當(dāng)年實(shí)際可開(kāi)支的綜合費(fèi)用額度，主要涉及以下三個(gè)部分：一是基礎(chǔ)費(fèi)用，由省聯(lián)社根據(jù)各縣農(nóng)商行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)收入等實(shí)際情況和費(fèi)用管理要求核定;二是經(jīng)營(yíng)等級(jí)掛鉤費(fèi)用，需要依據(jù)經(jīng)營(yíng)等級(jí)評(píng)定結(jié)果，按照當(dāng)年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的一定比例確定;三是縣農(nóng)商行當(dāng)年實(shí)際可開(kāi)支費(fèi)用總額，當(dāng)年實(shí)際可開(kāi)支費(fèi)用總額=基礎(chǔ)費(fèi)用+經(jīng)營(yíng)等級(jí)掛鉤費(fèi)用×當(dāng)年績(jī)效等級(jí)掛鉤系數(shù)。

據(jù)課題組了解，2019年度各縣農(nóng)商行向省聯(lián)社繳納的費(fèi)用有兩項(xiàng)：一是服務(wù)費(fèi)。各縣農(nóng)商行按照2018年?duì)I業(yè)收入占全省營(yíng)業(yè)收入的比重分?jǐn)?019年的服務(wù)費(fèi)。根據(jù)A行實(shí)際營(yíng)業(yè)收入，分?jǐn)偤笊侠U的服務(wù)費(fèi)占該行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的1%左右。二是網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)。各縣農(nóng)商行分?jǐn)偸÷?lián)社信息科技中心和市州辦事處網(wǎng)絡(luò)中心建設(shè)費(fèi)用，其中省聯(lián)社信息科技中心占90%，市州辦事處網(wǎng)絡(luò)中心占10%。根據(jù)A行實(shí)際營(yíng)業(yè)收入，分?jǐn)偵侠U的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)占該行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的4%左右。

固定資產(chǎn)購(gòu)建管理。省聯(lián)社對(duì)縣農(nóng)商行的基建、裝修、固定資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)行金額限額審批制。如一家資產(chǎn)總額在100億元以上的縣農(nóng)商行，基建裝修費(fèi)在400萬(wàn)元以上必須報(bào)省聯(lián)社審批，購(gòu)建營(yíng)業(yè)用房征地限于20畝以下，總部建筑面積限于8000平方米內(nèi)、城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)限于1500平方米內(nèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)限于2000平方米內(nèi)。

管理資金運(yùn)用

資金入股。省聯(lián)社2005年成立時(shí)，要求各縣農(nóng)信聯(lián)社入股10萬(wàn)～50萬(wàn)元不等，每股1元，每年獲固定分紅1萬(wàn)元。

結(jié)算資金。省聯(lián)社要求縣農(nóng)商行按存款規(guī)模的0.5%向省聯(lián)社存放結(jié)算資金，按日統(tǒng)計(jì)，余額低于0.2億元時(shí)，省聯(lián)社發(fā)出預(yù)警。比照繳存央行準(zhǔn)備金利率付息，目前按0.72%的年利率計(jì)息。

流動(dòng)性互助專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“互助資金”）。2019年，省聯(lián)社要求各縣農(nóng)商行提留互助資金，數(shù)額按各行不同經(jīng)營(yíng)等級(jí)向省聯(lián)社繳納：1級(jí)至3級(jí)行按資產(chǎn)總額的0.5%繳納;4級(jí)至6級(jí)行按資產(chǎn)總額的0.8%繳納;7級(jí)至9級(jí)行按資產(chǎn)總額的1%繳納。省聯(lián)社對(duì)各縣農(nóng)商行不承諾支付固定收益。

約期存款。2016年以前，縣農(nóng)商行以約期存款方式向省聯(lián)社存放一定數(shù)額的資金。2016年后，因存放其他同業(yè)機(jī)構(gòu)的平均利率比約期存款高約20個(gè)百分點(diǎn)，各縣農(nóng)商行相繼加入了銀行間存放市場(chǎng)，資金運(yùn)用方式更加靈活，收益更高，故約期存款方式已逐步被取代。2019年，A行該項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)余額。

省聯(lián)社曾對(duì)縣農(nóng)商行改革發(fā)展起到了積極作用

職能定位上，省聯(lián)社是縣農(nóng)商行的“總管部”

農(nóng)信機(jī)構(gòu)是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)中法人數(shù)和人員最多、管理半徑最長(zhǎng)的機(jī)構(gòu)。歷史上，農(nóng)信社經(jīng)歷了農(nóng)業(yè)銀行、人民公社、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行管理的階段，監(jiān)管職責(zé)與行業(yè)管理混在一起，官辦性質(zhì)嚴(yán)重。2003年后由省聯(lián)社統(tǒng)一承擔(dān)起對(duì)縣農(nóng)信聯(lián)社（現(xiàn)為縣農(nóng)商行）的日常管理職責(zé)，由銀保監(jiān)會(huì)實(shí)施監(jiān)管，做到政府監(jiān)管和行業(yè)管理分開(kāi)。產(chǎn)權(quán)模式先后經(jīng)歷了小股份制、合作制、股份制等變化;機(jī)構(gòu)上先后經(jīng)歷了未明確法人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣市兩級(jí)法人、縣市一級(jí)法人的變化。省聯(lián)社成立近17年以來(lái)，在聯(lián)社黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，在監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，有計(jì)劃、分步驟地推進(jìn)縣農(nóng)信聯(lián)社制定股改方案，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、化解歷史包袱、強(qiáng)化公司治理、扎牢案件防控、培訓(xùn)干部、內(nèi)控管理、搭建科技平臺(tái)等工作，促進(jìn)了縣農(nóng)商行法人地位、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)定位等日益明晰，在支持三農(nóng)、金融扶貧和發(fā)展普惠金融等方面起到鞏固和拓展金融主力軍的作用。

作用引領(lǐng)上，省聯(lián)社是縣農(nóng)商行的“娘家人”

人員管理專(zhuān)業(yè)化。2005年省聯(lián)社成立以前，縣農(nóng)信聯(lián)社人員招聘管理混亂，存在寫(xiě)條子、打招呼、近親繁殖、用人唯親等行為。從2006年開(kāi)始，省聯(lián)社為全省各法人機(jī)構(gòu)公開(kāi)招錄了第一批本科生員工1000人，之后每年招收約1000人左右。自此，人員招聘有標(biāo)準(zhǔn)，管理上正軌，保障了農(nóng)信隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)化、年輕化，優(yōu)化了員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。

科技建設(shè)集約化。省聯(lián)社成立以前，縣農(nóng)信聯(lián)社是一級(jí)法人、多級(jí)管理，核算系統(tǒng)各自為政，存款不能通存通兌。省聯(lián)社成立后，科技建設(shè)經(jīng)歷了三次里程碑式提升：第一次是在2006年實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)通存通兌;第二次是在2009年開(kāi)發(fā)上線信貸管理系統(tǒng);第三次是在2019年上線“新一代”綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。目前，全省縣農(nóng)商行的科技裝備水平基本接近國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商行。

制度建設(shè)系統(tǒng)化。省聯(lián)社成立后，著手建章立制，每年都要組織一次全面的補(bǔ)充、完善與更新，一年印二冊(cè)，目前已制定十六部分、共109條制度，涵蓋信貸、儲(chǔ)蓄、資金等各個(gè)條線的業(yè)務(wù)制度，使縣農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展通過(guò)制度固化，實(shí)現(xiàn)合規(guī)發(fā)展、有制可依。

優(yōu)化股東遴選。在機(jī)構(gòu)改革過(guò)程中，省聯(lián)社按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，指導(dǎo)縣農(nóng)商行優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、引進(jìn)戰(zhàn)略股東，防止農(nóng)商行被投機(jī)股東控制，發(fā)生套貸圈錢(qián)的行為。A行改制時(shí)資本金為2億股，每股為1.85元。其中，法人股東共5戶(hù)，占股比例為67%（其中當(dāng)?shù)卣牍?0%）;自然人股東278戶(hù)，占股比例為33%。

保障縣農(nóng)商行自主經(jīng)營(yíng)。省聯(lián)社成立前，地方政府在人員安排、信貸發(fā)放等方面的行政干預(yù)較多，縣農(nóng)商行疲于應(yīng)付。省聯(lián)社成立后，實(shí)行垂直管理，弱化了地方政府的行政干預(yù)。曾經(jīng)因行政干預(yù)出現(xiàn)的不良資產(chǎn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)“七站八所”貸款形成的損失等，都在改制過(guò)程中獲得了當(dāng)?shù)卣耐恋刂脫Q承諾，并分3年進(jìn)行現(xiàn)金回購(gòu)。如今，這一類(lèi)貸款大為減少。A行所在地政府以土地置換方式承諾的改制資金，已于2019年底全部回購(gòu)到位。

發(fā)展動(dòng)力上，省聯(lián)社是縣農(nóng)商行的“指揮棒”

加強(qiáng)了黨建引領(lǐng)?？h農(nóng)商行遵循法人治理模式，將黨委會(huì)作為重大決策的前置條件寫(xiě)入“公司章程”，把黨的工作融入到經(jīng)營(yíng)管理工作中的各個(gè)環(huán)節(jié)，把黨的政治優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為發(fā)展業(yè)務(wù)的助推器。A行通過(guò)調(diào)整基層網(wǎng)點(diǎn)人員，在所轄支行均建立了黨支部，強(qiáng)化了黨的領(lǐng)導(dǎo)。

加強(qiáng)了職能引導(dǎo)。如上文所述，省聯(lián)社發(fā)揮垂直管理優(yōu)勢(shì)，對(duì)縣農(nóng)商行的人、財(cái)、物等方面進(jìn)行全方位的管控。特別是在處理外部關(guān)系、爭(zhēng)取政策支持等方面的努力工作，得到縣農(nóng)商行認(rèn)可。

加強(qiáng)了統(tǒng)一管理。例如，統(tǒng)一縣農(nóng)商行名稱(chēng)，都統(tǒng)一成股份有限公司;統(tǒng)一了形象標(biāo)識(shí)，確定了統(tǒng)一的單位標(biāo)志、服務(wù)理念;統(tǒng)一產(chǎn)品研發(fā)，在全省開(kāi)發(fā)了便民卡等。

省聯(lián)社對(duì)縣農(nóng)商行管理的邊際效應(yīng)遞減，改革管理體制勢(shì)在必行

截至2019年末，在全國(guó)2100多個(gè)縣旗市（縣級(jí)市）農(nóng)信聯(lián)社中，改制為農(nóng)商行的共有1478家，改制比例約為68%。其中，湖北、安徽、江蘇、山東、江西、湖南、浙江、寧夏八?。▍^(qū)）和北京、天津、上海和重慶4個(gè)直轄市實(shí)現(xiàn)了全?。ㄊ校┓秶母闹?。沒(méi)有改制的696家縣旗市農(nóng)信聯(lián)社也都制訂了股改的時(shí)間表和路線圖，具備條件時(shí)也將啟動(dòng)股改。相信過(guò)不了多久，1951年建立起來(lái)的全國(guó)的農(nóng)信社將全部為農(nóng)商行所替代。

對(duì)省聯(lián)社的體制改革，要立足于適應(yīng)發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)。習(xí)近平總書(shū)記在關(guān)于縣域工作的重要性方面有許多重要論述，指出：“縣一級(jí)承上啟下，要素完整，功能齊備，在我們黨執(zhí)政興國(guó)中具有十分重要的作用，在國(guó)家治理中居于重要地位。”在我們黨的組織結(jié)構(gòu)和國(guó)家政權(quán)結(jié)構(gòu)中，縣一級(jí)處在承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是發(fā)展經(jīng)濟(jì)、保障民生、維護(hù)穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。古人云“郡縣治，天下安”，今天亦是如此。縣域治理最大的特點(diǎn)是既“接天線”又“接地氣”。對(duì)上，要貫徹黨的路線方針政策，落實(shí)中央和省市的工作部署;對(duì)下，要領(lǐng)導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)，促進(jìn)發(fā)展、服務(wù)民生?；A(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖，縣一級(jí)工作做好了，黨和國(guó)家的全局工作就有了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

縣農(nóng)商行是縣級(jí)經(jīng)濟(jì)組織之一，是本縣為數(shù)很少的法人金融機(jī)構(gòu)，卻在本縣金融市場(chǎng)份額中多年占據(jù)龍頭地位;它是本縣納稅大戶(hù)，對(duì)建立、鞏固、平衡縣級(jí)財(cái)政起著四兩撥千金的重要作用;它對(duì)安置本縣新增就業(yè)人口起著壓艙石的作用?？h農(nóng)商行在本土經(jīng)營(yíng)了近70年，一代又一代的農(nóng)信人生于此、長(zhǎng)于此，足跡遍布本縣的山山水水，熟悉人情社會(huì)和廣大農(nóng)民的處事方式，與他們結(jié)下了深厚的情誼。縣黨政都非常重視農(nóng)商行的工作，為其改制和成長(zhǎng)壯大創(chuàng)造了有利環(huán)境，把本縣農(nóng)商行親切稱(chēng)為“自己的銀行”和“老百姓的銀行”。

中央在2020年1月印發(fā)的《關(guān)于抓好“三農(nóng)”領(lǐng)域重點(diǎn)工作確保如期實(shí)現(xiàn)全面小康的意見(jiàn)》（中發(fā)﹝2020﹞1號(hào)）中強(qiáng)調(diào)：“深化農(nóng)信社改革，堅(jiān)持縣域法人地位。加強(qiáng)考核引導(dǎo)，合理提升資金外流嚴(yán)重縣的存貸比。”堅(jiān)持縣農(nóng)商行的法人地位，維護(hù)支農(nóng)支小的市場(chǎng)定位是黨中央的明確要求。省級(jí)聯(lián)社體制改革要圍繞落實(shí)中央的上述要求來(lái)謀劃和實(shí)施，削弱甚至取消縣農(nóng)商行法人地位的體制改革方案既不符合中央精神，得不到縣黨政的支持，也代表不了縣農(nóng)商行及其員工的期望。

從調(diào)查情況看，目前省聯(lián)社體制不適應(yīng)縣農(nóng)商行的高質(zhì)量發(fā)展，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

省級(jí)聯(lián)社成立之初的使命已基本完成

作為一種實(shí)驗(yàn)，省級(jí)聯(lián)社成立之初，由省級(jí)政府授權(quán)省級(jí)聯(lián)社對(duì)全轄農(nóng)信社實(shí)行統(tǒng)一集中管理是必要的。當(dāng)時(shí)的主要矛盾是農(nóng)信社法人數(shù)量多、歷史包袱重、財(cái)務(wù)狀況差、粗放經(jīng)營(yíng)突出、金融風(fēng)險(xiǎn)積聚，客觀上要求由省聯(lián)社集中管理?，F(xiàn)如今，隨著各農(nóng)信聯(lián)社改制為農(nóng)商行，省聯(lián)社代表省政府以處置風(fēng)險(xiǎn)為第一要?jiǎng)?wù)的基礎(chǔ)已經(jīng)不復(fù)存在。省級(jí)聯(lián)社已經(jīng)完成了人民銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付金融出清的任務(wù)，縣農(nóng)商行公司法人治理也日益健全，省級(jí)聯(lián)社繼續(xù)實(shí)行高度集中管理就會(huì)阻礙縣農(nóng)商行的發(fā)展，所以，現(xiàn)在的省聯(lián)社要放權(quán)，以體現(xiàn)生產(chǎn)關(guān)系變革適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的要求。

固定資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目審批流程過(guò)長(zhǎng)

如省聯(lián)社2019年的發(fā)文要求縣農(nóng)商行3年內(nèi)對(duì)“三類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)”（危房、營(yíng)業(yè)場(chǎng)地面積不足、居住環(huán)境不好）完成全面改造。2019年A行申請(qǐng)批準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目3個(gè)，但審批時(shí)間長(zhǎng)、程序多、流程長(zhǎng)，這3個(gè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到工程竣工，歷時(shí)一年有余。

對(duì)縣農(nóng)商行的信貸管控不切實(shí)際

省聯(lián)社對(duì)縣農(nóng)商行的大額貸款發(fā)放，由過(guò)去的“審批”轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的“咨詢(xún)”，雖是出于防控風(fēng)險(xiǎn)的考慮，但隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，一些事實(shí)上強(qiáng)化貸款管理的規(guī)定已逐漸不再適應(yīng)基層的實(shí)際情況：一是貸款責(zé)、權(quán)、利不對(duì)等。在縣農(nóng)商行貸款審批過(guò)程中，有第一責(zé)任人、包收責(zé)任人兩類(lèi)責(zé)任主體。同時(shí)，在信貸管理系統(tǒng)中，一筆貸款有調(diào)查人、審查人、審批人、第一責(zé)任人四類(lèi)責(zé)任主體，責(zé)任分擔(dān)比例難以量化，只是形式上整體分解100%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。在績(jī)效考核時(shí)，按照信貸管理系統(tǒng)各崗位承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例計(jì)算績(jī)效工資，但當(dāng)出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，第一責(zé)任人實(shí)際上要承擔(dān)90%以上的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。二是貸款激勵(lì)約束機(jī)制沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)。當(dāng)前已不再是等客上門(mén)的年代，縣農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)需進(jìn)行上門(mén)營(yíng)銷(xiāo)貸款，當(dāng)某員工營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)后，即便未參與調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，但該員工依然會(huì)成為這筆貸款的第一責(zé)任人，承擔(dān)90%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，造成了員工“怕貸”的思想，制約了貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性，這也是目前縣農(nóng)商行存貸比例低的重要原因之一。三是大額貸款咨詢(xún)報(bào)備規(guī)定不符合法理。省聯(lián)社是縣農(nóng)商行入股成立的，法理上是縣農(nóng)商行擁有對(duì)省聯(lián)社的股東權(quán)益，而不是相反。自省聯(lián)社成立以來(lái)，其對(duì)縣農(nóng)商行實(shí)行大額貸款審批和“咨詢(xún)”管理的行為，不符合法理邏輯。例如，A行單筆貸款超過(guò)2000萬(wàn)元的須向市辦咨詢(xún)報(bào)備，超過(guò)2400萬(wàn)元的須向省聯(lián)社咨詢(xún)報(bào)備。

財(cái)務(wù)管理模式不利于縣農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展

省聯(lián)社目前被省財(cái)政廳列為省直廳級(jí)行政預(yù)算單位進(jìn)行管理，而縣農(nóng)商行作為企業(yè)類(lèi)別進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，兩者體制不同，財(cái)務(wù)管理要求不盡相同。省聯(lián)社按照自身的財(cái)務(wù)管理要求對(duì)縣農(nóng)商行進(jìn)行相應(yīng)管理，如省委對(duì)省聯(lián)社巡視指出的問(wèn)題，省聯(lián)社要求縣農(nóng)商行一并整改，“上級(jí)得病下面跟著吃藥”，無(wú)形中把縣農(nóng)商行帶進(jìn)了“行政類(lèi)”財(cái)務(wù)預(yù)算管理圈，這就產(chǎn)生了兩個(gè)問(wèn)題：一是縣農(nóng)商行相對(duì)于其他專(zhuān)業(yè)銀行優(yōu)勢(shì)不足，業(yè)務(wù)的發(fā)展需要投入大量的營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，而按行政財(cái)務(wù)制度則不被允許;二是某些縣農(nóng)商行原來(lái)的基礎(chǔ)差、底子薄，經(jīng)營(yíng)等級(jí)和績(jī)效等級(jí)偏低，按省聯(lián)社統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)考核，不同地域、不同基礎(chǔ)、不同規(guī)模之間的綜合費(fèi)用差異較大，難以從發(fā)展的角度產(chǎn)生正向激勵(lì)作用。

存放省聯(lián)社的資金風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高

當(dāng)前，A行存放省聯(lián)社的資金約占存放同業(yè)資金的3%。銀監(jiān)部門(mén)要求將存放省聯(lián)社的資金按存放其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)計(jì)算100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，這將影響到縣農(nóng)商行的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核。此外，省聯(lián)社沒(méi)有獲得經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)收入一部分是省聯(lián)社成立時(shí)各縣市農(nóng)信聯(lián)社（農(nóng)商行）繳納股金的投資收入，另一部分是集中的各縣市農(nóng)商銀行存款開(kāi)展同業(yè)拆借等投資收入，其本身并未經(jīng)營(yíng)存貸款等業(yè)務(wù)，組織收入無(wú)合規(guī)固定渠道，省聯(lián)社存續(xù)缺乏可持續(xù)性。

對(duì)省聯(lián)社體制改革的具體建議

企業(yè)組織形式有很多種，包括獨(dú)資、合資、股份制和聯(lián)合制（Cartel，卡特爾）等。其中，聯(lián)合制也稱(chēng)“同業(yè)聯(lián)盟”，是指生產(chǎn)或銷(xiāo)售（經(jīng)營(yíng)）某一同類(lèi)商品（服務(wù)）的企業(yè)為提升獲客率、增加利潤(rùn)，通過(guò)在商品（服務(wù)）價(jià)格、產(chǎn)量（服務(wù)種類(lèi)）和銷(xiāo)售等方面訂立協(xié)定而組成的同盟。參加這一同盟的成員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和權(quán)利義務(wù)等方面仍然可保持獨(dú)立法人的地位?？ㄌ貭柭?lián)合的組織形式是卡特爾委員會(huì)。農(nóng)商行系統(tǒng)的特點(diǎn)是法人多（全國(guó)有2千多個(gè)法人，約占全國(guó)法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的1/2）、單個(gè)法人規(guī)模較小、處于城鄉(xiāng)結(jié)合部、信息相對(duì)閉塞，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得比較優(yōu)勢(shì)，省聯(lián)社體制改革有走向聯(lián)合、抱團(tuán)取暖的內(nèi)在要求。因此，為落實(shí)中央關(guān)于深化農(nóng)信社改革的要求，為服務(wù)三農(nóng)和促進(jìn)鄉(xiāng)村振興提供金融支持，鞏固和拓展保持農(nóng)信系統(tǒng)在農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍地位，保障省聯(lián)社改革既積極又穩(wěn)妥，在諸種擬議改革方案中，建議選擇聯(lián)合制。

維持兩級(jí)法人不變

由省政府出資成立省農(nóng)村聯(lián)合商業(yè)銀行有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“省農(nóng)聯(lián)行”），成為真正意義上省政府授權(quán)進(jìn)行行業(yè)管理的地方性金融機(jī)構(gòu)。省農(nóng)聯(lián)行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人許可證和營(yíng)業(yè)許可證，設(shè)立營(yíng)業(yè)部，在省會(huì)（首府）所在市城區(qū)辦理存貸匯等基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)。省農(nóng)聯(lián)行與縣農(nóng)商行均為法人?？h農(nóng)商行具有獨(dú)特的地緣、人緣優(yōu)勢(shì)，與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密，承擔(dān)著支農(nóng)支小、金融扶貧、普惠金融、鄉(xiāng)村振興等農(nóng)村金融服務(wù)的主要職責(zé)，若取消縣農(nóng)商行一級(jí)的法人制，實(shí)行以省為單位的一級(jí)法人制，既不符合國(guó)情，也不符合中央關(guān)于堅(jiān)持縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社法人地位不變的精神。根據(jù)有關(guān)專(zhuān)家的典型調(diào)查，多年來(lái)，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)吸收的存款，僅有20%用于本鄉(xiāng)鎮(zhèn)。如果全省農(nóng)聯(lián)行一個(gè)法人，會(huì)加劇城市對(duì)農(nóng)村資金的“虹吸效應(yīng)”，勢(shì)必削弱對(duì)城鄉(xiāng)融合發(fā)展的信貸支持力度。

建立資本聯(lián)結(jié)

根據(jù)各省區(qū)財(cái)力，由政府適量出資、同時(shí)將省聯(lián)社成立時(shí)縣聯(lián)社上繳股金集中，一部分作為省農(nóng)聯(lián)行的注冊(cè)資本，一部分轉(zhuǎn)為向縣農(nóng)商行參股，建立以資本為紐帶的經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)。省農(nóng)聯(lián)行是縣農(nóng)商行遴選的“戰(zhàn)略股東”，為縣農(nóng)商行“遮風(fēng)擋雨”;縣農(nóng)商行的“三重一大”由黨委會(huì)和董事會(huì)決定。省農(nóng)聯(lián)行和縣農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)管理上各自享有自主權(quán)利，縣農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)由以前的對(duì)股東、省聯(lián)社均負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)變?yōu)橹粚?duì)股東負(fù)責(zé)，形成上小下大的寶塔形兩級(jí)公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)縣農(nóng)商行做優(yōu)、做強(qiáng)、做大。

省農(nóng)聯(lián)行要突出服務(wù)功能，辦成集約型金融服務(wù)企業(yè)

省農(nóng)聯(lián)行要淡化行政管理職能，增強(qiáng)服務(wù)功能，對(duì)現(xiàn)有職能逐項(xiàng)梳理，將員工繼續(xù)教育的教材的開(kāi)發(fā)與培訓(xùn)、科技系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)、服務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新、輿情監(jiān)測(cè)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理等職能留在省農(nóng)聯(lián)行。省農(nóng)聯(lián)行成立黨組性質(zhì)的黨委，協(xié)管各縣旗市委管理農(nóng)商行黨委領(lǐng)導(dǎo)班子和其他董事、監(jiān)事和高管人員。其余職能均移交給縣農(nóng)商行黨委和董事會(huì)負(fù)責(zé)。

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展史上，卡特爾委員會(huì)與行業(yè)協(xié)會(huì)同生同長(zhǎng)。為了代表省轄各農(nóng)商行的共同利益，爭(zhēng)取在同業(yè)市場(chǎng)有一定的定價(jià)發(fā)言權(quán)，歸口向相關(guān)部門(mén)反映縣農(nóng)商行的意見(jiàn)或建議，報(bào)經(jīng)省政府同意，省民政局登記注冊(cè)，省農(nóng)聯(lián)行可加掛“省農(nóng)村商業(yè)銀行聯(lián)合會(huì)”牌子。聯(lián)合會(huì)的職責(zé)和會(huì)務(wù)工作通過(guò)制定《省農(nóng)村商業(yè)銀行聯(lián)合會(huì)章程》來(lái)做出安排。

省聯(lián)社體制改革要因地制宜，避免“一刀切”。各省區(qū)農(nóng)信系統(tǒng)資產(chǎn)規(guī)模、員工數(shù)量及素質(zhì)、對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)滿(mǎn)足度和地方黨政的期待差異較大，各省聯(lián)社具體選擇何種改革路徑，應(yīng)充分尊重省和縣政府、省聯(lián)社、縣農(nóng)商行黨委和員工的意見(jiàn)，全國(guó)不宜搞同一個(gè)模式，不設(shè)時(shí)限，不趕進(jìn)度。

（參與撰稿的有廖有明、易伯明、許偉、徐尊為）

（作者單位：安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)人文和社會(huì)科學(xué)院，中國(guó)人民銀行岳陽(yáng)市中心支行）