廣西創(chuàng)新信息化戰(zhàn)法打擊虛開發(fā)票犯罪

自公安部部署全國公安機(jī)關(guān)開展打擊涉稅犯罪“百城會(huì)戰(zhàn)”行動(dòng)以來，廣西公安機(jī)關(guān)多措并舉，強(qiáng)力推進(jìn)，對(duì)涉稅犯罪特別是暴力虛開犯罪發(fā)起凌厲攻勢(shì)，取得顯著成效。

強(qiáng)化組織保障多部門聯(lián)合參戰(zhàn)

廣西壯族自治區(qū)公安廳把“百城會(huì)戰(zhàn)”作為當(dāng)前公安中心工作，區(qū)公安廳成立分管廳長任組長、相關(guān)警種部門為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)力推動(dòng)“百城會(huì)戰(zhàn)”縱深開展。自治區(qū)公安廳堅(jiān)持“做精總隊(duì)、做強(qiáng)支隊(duì)、做實(shí)大隊(duì)”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)、市、縣三級(jí)經(jīng)偵部門的數(shù)據(jù)研判能力，健全三級(jí)數(shù)據(jù)偵查研判模式，形成全警投入、層層落實(shí)責(zé)任的良好格局。自治區(qū)公安、稅務(wù)、海關(guān)、銀行、檢察院、法院等部門召開聯(lián)席會(huì)議，多部門聯(lián)合參戰(zhàn)，為會(huì)戰(zhàn)工作提供強(qiáng)有力的支撐保障。

堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)實(shí)戰(zhàn)將數(shù)據(jù)應(yīng)用處理作為偵查核心

把數(shù)據(jù)研判思維貫穿始終、指導(dǎo)實(shí)戰(zhàn)——將需求思維、要素思維、關(guān)聯(lián)思維、穿透思維運(yùn)用于偵查實(shí)戰(zhàn)，將數(shù)據(jù)應(yīng)用處理作為偵查核心。自治區(qū)公安廳開展打擊涉稅數(shù)據(jù)研判的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)數(shù)據(jù)的收集獲取、歸納清洗、分析處理、研判展示等基本技能進(jìn)行講解，講透工作方法、模式、技巧，做到事半功倍。

全面匯聚數(shù)據(jù)，建立涉稅專業(yè)數(shù)據(jù)庫——自治區(qū)公安廳與自治區(qū)稅務(wù)局成立廣西警稅數(shù)據(jù)合成作戰(zhàn)中心，打通了本地稅務(wù)數(shù)據(jù)通道，為基層單位偵查辦案提供平臺(tái)。全區(qū)14個(gè)地級(jí)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)全部掛牌成立市級(jí)經(jīng)偵數(shù)據(jù)化情報(bào)導(dǎo)偵聯(lián)勤中心。向全區(qū)公安機(jī)關(guān)開放“經(jīng)偵應(yīng)用云”，取得良好實(shí)戰(zhàn)成效。

創(chuàng)新數(shù)據(jù)戰(zhàn)法，劍指暴力虛開犯罪團(tuán)伙——為了主動(dòng)打擊長期盤踞在幕后的暴力虛開團(tuán)伙，廣西創(chuàng)新數(shù)據(jù)戰(zhàn)法，深入研究增值稅專用（普通）發(fā)票開票的各個(gè)環(huán)節(jié)，總結(jié)出了核心要素，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)暴力虛開團(tuán)伙的開票窩點(diǎn)和犯罪鏈路，實(shí)現(xiàn)暴力虛開犯罪的批量打擊，有效遏制廣西暴力虛開的高發(fā)勢(shì)頭。

堅(jiān)持專案打擊在全國打出廣西的特色和亮點(diǎn)

會(huì)戰(zhàn)中，自治區(qū)公安廳抓住重點(diǎn)城市、重點(diǎn)案件，加快專案攻堅(jiān)和收網(wǎng)打擊，在全國打出廣西的特色和亮點(diǎn)。

廣西公安機(jī)關(guān)運(yùn)用數(shù)據(jù)新戰(zhàn)法成功破獲暴力虛開案件，有力驗(yàn)證數(shù)據(jù)新戰(zhàn)法的有效性、精準(zhǔn)性和高效性，發(fā)現(xiàn)一批涉嫌虛開發(fā)票犯罪線索，鎖定了有重大作案嫌疑的陳某等人。2019年11月7日，自治區(qū)公安廳指定該案由賀州市公安局管轄，賀州市公安局隨即成立專案組，經(jīng)過偵控落地，于11月14日一舉搗毀了該虛開窩點(diǎn)。

針對(duì)自治區(qū)勞務(wù)企業(yè)虛開犯罪時(shí)有發(fā)生的形勢(shì)，公安機(jī)關(guān)重拳出擊破獲多起勞務(wù)企業(yè)虛開發(fā)票案。2016年5月至2018年10月，南寧多家勞務(wù)公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，通過簽訂虛假勞務(wù)合同或勞務(wù)派遣合同的手段，向需要發(fā)票的企業(yè)收取1.5%至3%的開票手續(xù)費(fèi)，大肆對(duì)外虛開增值稅普通發(fā)票以及增值稅專用發(fā)票。2016年5月至2018年12月期間，廣西某公司法定代表人劉某、會(huì)計(jì)杜某在無實(shí)際勞務(wù)派遣的情況下，以票額2.5%至3%的價(jià)格虛開發(fā)票給130家公司。2017年6月2019年5月，廣西某公司在無實(shí)際業(yè)務(wù)情況下總計(jì)對(duì)外虛開增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.5億元，虛開發(fā)票的受票企業(yè)共計(jì)65家。

強(qiáng)力夯實(shí)基礎(chǔ)加強(qiáng)手段、機(jī)制、力量建設(shè)

加強(qiáng)手段建設(shè)——自治區(qū)公安廳積極打造廣西涉稅數(shù)據(jù)庫和類罪模型，對(duì)云端系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及稅務(wù)部門移送案件線索中的企業(yè)、人員、資金、稅票等相關(guān)數(shù)據(jù)，全面錄入“廣西經(jīng)偵數(shù)據(jù)化作戰(zhàn)平臺(tái)”的“涉稅專項(xiàng)”模塊，為后期數(shù)據(jù)整合、分類清洗以及模型穿透、預(yù)警分析提供數(shù)據(jù)支撐。

加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)——自治區(qū)公安廳加強(qiáng)涉稅領(lǐng)域戰(zhàn)術(shù)研判和戰(zhàn)略研判，創(chuàng)新打擊涉稅犯罪新機(jī)制，提升預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力。賀州運(yùn)用信息化戰(zhàn)法打擊暴力虛開犯罪團(tuán)伙案件、南寧打擊勞務(wù)虛開發(fā)票案件專案組在全國打擊涉稅犯罪“百城會(huì)戰(zhàn)”座談會(huì)上作經(jīng)驗(yàn)介紹。

加強(qiáng)力量建設(shè)——各地公安機(jī)關(guān)在人力、物力、財(cái)力上傾斜，成立并運(yùn)行市級(jí)聯(lián)勤中心，組織精英團(tuán)隊(duì)投入會(huì)戰(zhàn)研判。通過會(huì)戰(zhàn)，培養(yǎng)研判和辦案的攻堅(jiān)力量，遴選、儲(chǔ)備各地稅偵、數(shù)據(jù)人才。公安廳建立涉稅領(lǐng)域數(shù)據(jù)化作戰(zhàn)專家人才庫，鍛造出打擊涉稅犯罪尖刀力量，培育出廣西打擊經(jīng)濟(jì)犯罪數(shù)據(jù)化偵查專業(yè)隊(duì)伍。

堅(jiān)持合成攻堅(jiān)探索警稅合作模式

廣西深化部門合作，充分發(fā)揮公安、稅務(wù)、人民銀行、海關(guān)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，融合公安、金融、海關(guān)等部門信息，提升稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析支撐和應(yīng)用水平，形成鏈條式集約打擊，實(shí)現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、協(xié)作密切。

探索警稅互動(dòng)新支點(diǎn)——發(fā)揮公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，警稅人員聯(lián)合辦案，實(shí)現(xiàn)偵查一體化，強(qiáng)化打擊效果。2019年8月，廣西警稅數(shù)據(jù)合成作戰(zhàn)中心在自治區(qū)稅務(wù)局掛牌成立。合成作戰(zhàn)中心為全區(qū)打擊虛開騙稅違法犯罪提供更廣闊堅(jiān)實(shí)的案源分析支持。在“廣西-01”虛開團(tuán)伙案中，貴港市稅務(wù)局稽查局在協(xié)查過程中發(fā)現(xiàn)其中一個(gè)涉嫌虛開的注銷戶仍在開展經(jīng)營活動(dòng)，該場(chǎng)所經(jīng)營企業(yè)名稱雖然變更，但其相關(guān)人員不變。貴港警稅互動(dòng)合作，尋找出破案線索。聯(lián)合專案組綜合運(yùn)用涉稅數(shù)據(jù)、資金流向、人員信息等開展案情研判，判斷該團(tuán)伙控制企業(yè)6家，涉嫌虛開發(fā)票2844份。警方及時(shí)收網(wǎng)，端掉3個(gè)窩點(diǎn)。

警稅聯(lián)合，查辦虛開大案要案——2019年3月，南寧公安、稅務(wù)抽調(diào)精干力量，對(duì)重慶移交給自治區(qū)公安廳的廣西多家公司涉嫌虛開一案開展調(diào)查，2019年6月對(duì)該虛開團(tuán)伙成功收網(wǎng)，一舉端掉2個(gè)虛開窩點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，該虛開團(tuán)伙實(shí)際控制廣西9家企業(yè)，涉嫌虛開發(fā)票1037份。崇左市公安、稅務(wù)部門根據(jù)崇左市稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的線索，從全市抽調(diào)公安、稅務(wù)業(yè)務(wù)骨干成立聯(lián)合專案組開展立案?jìng)刹椤Ｂ?lián)合專案組發(fā)現(xiàn)該虛開團(tuán)伙在崇左、貴港兩市成立9家空殼公司，進(jìn)而大肆虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。2019年5月14日，聯(lián)合專案組對(duì)該虛開團(tuán)伙實(shí)施收網(wǎng)行動(dòng)。