基于利益相關(guān)者理論的水電工程保險研究

余宏亮,黃金艷

(1.武漢科技大學(xué)管理學(xué)院,湖北 武漢 430081； 2.湖北省中小企業(yè)研究中心,湖北 武漢 430065)

水利水電工程是一項投資巨大、施工工期長、工程(水文)地質(zhì)條件復(fù)雜、技術(shù)難度大的高風險基礎(chǔ)設(shè)施工程。自1993年中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司與中國長江三峽工程開發(fā)總公司簽訂第一份工程保險合同[1],工程保險作為一種風險轉(zhuǎn)移手段被水利水電工程建設(shè)單位逐步認識并采用。2014版《水利工程設(shè)計概(估)算編制規(guī)定》(水總〔2014〕429號)第五部分“獨立費用”第六項列支“工程保險費”,從投資控制角度確認了工程保險在水利工程建設(shè)中的重要作用。2015年國家發(fā)展和改革委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)文“大力發(fā)展工程保險”(發(fā)改投資〔2015〕2179號)。截至2018年12月,國內(nèi)172項重大水利工程已累計開工132項,在建投資規(guī)模超過萬億[2]。近年來我國每年水利水電建設(shè)投資超過7 500億元,暫定保額按照投資概算的80%計算,則超過6 000億元,若中標平均費率按0.35%計算,估算全國水利水電工程保險行業(yè)市場規(guī)模大約為21億元/a[3]。

國內(nèi)水利水電工程保險研究處于起步階段,按關(guān)鍵詞“水利”“水電”“工程保險”組合檢索中國知網(wǎng),研究論文僅32篇,陳建軍等[4]對比分析國內(nèi)外水利工程保險的現(xiàn)狀,指出我國水利工程中的工程保險還有較大的改進空間。馬鐵焰[5]對保險經(jīng)紀公司介入方式、工程一切險保險金額等問題進行了探討。林運軍[6]論述了工程保險的特點及在水利水電工程建設(shè)中的作用,并介紹了糯扎渡水電站建設(shè)時工程保險的創(chuàng)新做法,對我國工程保險制度的有關(guān)問題提出了建議。此外,也有學(xué)者對工程保險實務(wù)[7]、再保險[8]等問題進行了探討。

20世紀60年代,美國的斯坦福研究院首次在學(xué)術(shù)研究中引入“利益相關(guān)者”這一術(shù)語,20世紀90年代后,利益相關(guān)者理論得到了逐步發(fā)展和完善,成為識別和分析一個組織行為影響的既定理論框[9]。對于工程項目,劉奇等[10]提出某項目的利益相關(guān)者是指對實現(xiàn)項目目標有影響或受目標實現(xiàn)影響而受益或受損的人或團體。利益相關(guān)者的識別方法主要包括Mitchell三維屬性分析法、三維角度法和多維細分法。此外,專家評分法、問卷調(diào)查法及參考文獻法等也是常用方法。如丁榮貴[11]建立了項目利益相關(guān)方識別三維模型,從過程、任務(wù)和角色3個維度來識別各利益相關(guān)者。基于利益相關(guān)者理論,筆者認為因水利水電工程的保險服務(wù)項目而受益或受損,能夠影響工程保險項目目標的實現(xiàn)或因保險項目目標實現(xiàn)而受影響的主體即為水利水電工程保險服務(wù)項目利益相關(guān)者,可以概括為保險人、被保險人、保險經(jīng)紀、招標代理、政府監(jiān)管部門、公眾等。

本文以收集的水利水電工程保險服務(wù)項目106項招投標數(shù)據(jù)為研究對象,基于利益相關(guān)者理論，分析保險人、被保險人、保險經(jīng)紀人的行為特點,對水利水電工程保險費率的測算方法和中標費率的特征進行重點分析,最后對水利水電工程保險行業(yè)的發(fā)展提出政策建議。

1 工程保險服務(wù)項目數(shù)據(jù)采集及整理

1.1 數(shù)據(jù)來源

通過檢索各省市水利水電建設(shè)公司官網(wǎng)、公共資源交易中心官網(wǎng)、中國政府采購網(wǎng)、中國采購與標網(wǎng)等,收集到全國部分省市(四川、貴州、西藏、安徽等)水利水電工程保險服務(wù)項目招標公告、中標候選人公示和中標結(jié)果公示信息106項。

1.2 數(shù)據(jù)整理

通過分析收集的公開招投標數(shù)據(jù),結(jié)果表明：對于水利水電工程保險服務(wù)項目,其中標結(jié)果公示中一般會提供中標人和中標費率(或中標保費),而在招標公告中部分項目提及了保險金額,部分項目缺失此信息。通過多項目分析比較：保險金額≈項目概算總投資額×(40%～50%),根據(jù)這一規(guī)則補全缺失的保險金額信息。限于篇幅,列舉有代表性的12個工程保險服務(wù)項目數(shù)據(jù),如表1所示。

表1 水利水電工程建設(shè)期保險服務(wù)項目中標信息

注：總保費=保險金額×中標費率

2 利益相關(guān)者視角下的水利水電工程保險

水利水電工程保險服務(wù)項目中涉及的利益相關(guān)者包括：保險人、被保險人、保險經(jīng)紀、招標代理、政府監(jiān)管部門、公眾等。

2.1 保險人視角

2.1.1聯(lián)合承保行為

水利水電工程保險服務(wù)項目是一種風險高的、專業(yè)性強的保險業(yè)務(wù)。由于水利樞紐工程建設(shè)投資概算動輒幾百億,項目投保金額往往在100億元以上?！侗ｋU法》第一百零一條規(guī)定“保險公司應(yīng)當具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風險程度相適應(yīng)的最低償付能力”,第一百零三條規(guī)定“保險公司對每一危險單位所承擔的責任,不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十”。查閱國內(nèi)工程保險市場占有率最高的三家保險公司2018年度信息披露報告,繪制成表2。從法定承保能力數(shù)據(jù)測算：大多數(shù)國內(nèi)單個保險公司盈余承保能力都不足以獨立承保一個投保金額超30億的項目,而臨時分保價格又十分昂貴。因此,一般采取2～4家保險公司共同承保的方式,既可以在一定程度上避免惡性競爭,又可以讓保險公司聯(lián)合和業(yè)主商定一個比較合理的保險價格。而保險金額在10億元以下的項目,一般由一家保險公司承保。

表2 市場占有率最高的3家財產(chǎn)保險公司承保能力

2.1.2約定承保人在中標合同中所占份額

首席承保人承擔的保險份額最多,同時也承擔最大的風險,首席承保人給出投標費率,共保人接受此費率跟保,從而使其全部業(yè)務(wù)達成。通過收集的中標公示數(shù)據(jù)匯總分析：首席承保人在中標合同中所占份額在50%左右。其部分原因是招標文件中已規(guī)定了首席承保人的承保比例(如引江濟淮工程(安徽段)工程保險采購項目規(guī)定為30%),也有項目是聯(lián)合承保人共同商議的比例。前3位承保人在中標合同中所占份額在70%～100%,項目風險也主要由前3家保險公司承擔。

2.1.3聯(lián)合承保保險公司“抱團現(xiàn)象”

通過收集的中標公示數(shù)據(jù)匯總分析：中標公司中聯(lián)合承保的幾家公司總是同時出現(xiàn),稱之為“抱團現(xiàn)象”。比較典型的有“中國人民財產(chǎn)保險、中國平安財產(chǎn)保險、中國太平洋財產(chǎn)保險”抱團。抱團聯(lián)合承?？梢栽鰪姽緦嵙?承保更大的項目,獲得更多中標機會,而且團體中各成員有合作經(jīng)歷,對保險費率比較快捷地達成一致。

2.1.4實際中標費率區(qū)間分析

根據(jù)表1數(shù)據(jù)分析可知：水利水電工程保險服務(wù)項目中標費率在0.238%～0.547%之間,大多數(shù)數(shù)據(jù)集中在0.350%～0.450%區(qū)間,小于軌道交通工程保險中標費率0.450%～0.550%區(qū)間。說明建設(shè)單位和保險公司一致認為水利水電工程的施工風險比軌道交通工程小,技術(shù)相對成熟。

從中標費率看,保險金額小則保險費率相對高,這也符合實際情況。中標費率的大小首先受招標公告中報價費率限制影響最大,若招標人給出投標報價限制費率,保險公司為追求最大利益,中標費率僅在報價限制費率下浮0.5%～7.0%；其次是投標人會根據(jù)保險標的特征、保險范圍的大小、市場競爭情況、保險采購方式等因素進行調(diào)整投標費率。

2.1.5尋求再保險

單張保單保額超過保險公司資本金和公積金之和的10%,保險公司需依法尋求再保險。中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站上公布的再保險公司僅10家,其中5家為國際再保險公司在華分公司。國內(nèi)最大的再保險公司——中國財產(chǎn)再保險公司2018年分保金額266.88億元,工程再保險收入僅占6.66%,說明再保險市場還大有可為?！按罅Πl(fā)展工程保險”(發(fā)改投資〔2015〕2179號)要求“加快發(fā)展再保險市場,提高再保險對農(nóng)業(yè)、交通、地鐵等國家重大工程的大型風險、特殊風險的保險保障力度”。部分工程保險項目在招標需求書上也要求單一風險單位再保合約額度不低于20億元,這都說明再保險是保險公司分散風險的重要手段。

2.2 被保險人視角

2.2.1確定工程保險招標人

我國目前水利水電工程建設(shè)項目工程保險的投保模式大多是業(yè)主控制的保險計劃(OCIP,owner controlled insurance programs)[12]。2014版《水利工程設(shè)計概(估)算編制規(guī)定》將工程保險費列支在“獨立費用”科目下,明確工程保險由建設(shè)單位(業(yè)主)購買。

《水利水電工程標準施工招標文件》(2009年版)第4章第1節(jié)“通用合同條款”第20項“工程保險”規(guī)定“承包人應(yīng)以發(fā)包人和承包人的共同名義向雙方同意的保險人投保建筑工程一切險、安裝工程一切險”；在第2節(jié)“專用合同條款”第20項“工程保險”規(guī)定了“投保人、投保內(nèi)容、保險金額、保險費率和保險期限”。2016版《水利水電土建工程施工合同條件(示范文本GF-2016-0208)》項規(guī)定“發(fā)包人應(yīng)以發(fā)包人和承包人的共同名義投保工程險(包括材料和工程設(shè)備)”。這兩個文件指出工程保險應(yīng)由承包人購買。

現(xiàn)實情況是各承包單位獨立購買工程保險不利于全線風險管控,也不利于與保險公司議價,可能會出現(xiàn)承包單位只投保高風險標段的“逆選擇”問題。可行的方式是根據(jù)中華人民共和國水利“水利水電工程標準施工招標文件”(水建管〔2009〕629號)中所說,水利水電建設(shè)單位將保險方案作為招標文件的一部分,各承包單位在投標報價時將工程保險費列入工程量清單,由建設(shè)單位統(tǒng)一購買工程保險,總保費按工程量清單分配后,由建設(shè)單位向保險公司轉(zhuǎn)付保險費,或經(jīng)監(jiān)理審核后將保費付給承包單位,由承包單位向保險公司支付保費。表3為工程保險招標人信息,工程保險招標人80%以上是水利水電工程的建設(shè)單位。從工程保險招標人的屬性看,大型水利工程招標人一般是省級水利投資集團,縣級水利項目招標人一般是縣屬水利政府部門,個別項目由項目管理總承包單位(PMC)招標,施工單位作為招標人的情況很少。

表3 工程保險招標人信息

2.2.2招標策劃

招標需求中明確標明：“本項目以費率形式報價,且報價費率不得高于XX”,通過限制保險費率的方式控制工程保險投入。如海西州那棱格勒河水利樞紐工程保險限制投標報價費率在0.246%。2014版《水利工程設(shè)計概(估)算編制規(guī)定》工程保險費“按工程一至四部分投資合計的4.5‰～5.0‰計算”,這可作為建設(shè)單位編制投標報價限制費率的依據(jù)。部分工程保險項目采用投標最高限價的方式進行約束。如“四川省李家?guī)r水庫工程建筑工程一切險及第三者責任險”項目投標最高限價為619.32萬元。

保險標的設(shè)計：工程保險標的一般包括物質(zhì)損失部分和第三者責任。物質(zhì)損失部分主要包括：建筑工程、機電設(shè)備及安裝工程、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程、施工臨時工程等的施工以及缺陷責任期缺陷修復(fù)；第三者責任險是現(xiàn)階段水利水電工程保險的核心,因洪水、泥石流等自然災(zāi)害造成的地面結(jié)構(gòu)物損失、人員傷亡事故占比較大。如2007年7月20日青海省貴德縣拉西瓦水電站施工工地,發(fā)生巖體滑塌事故,造成8人死亡,11人輕傷；2012年6月28日,白鶴灘電站施工區(qū)發(fā)生泥石流災(zāi)害,造成人員失蹤38～41人。因此,對第三者責任險的條款設(shè)計需特別充分。而將臨時工程納入保險范圍、增大免賠額、附加擴展條款[13]都會導(dǎo)致純保費率6%～10%的上浮。

2.2.3制定工程保險投保控制費率

根據(jù)保險學(xué)原理,保險費率=保險費/保險金額×100%=純保費率+附加費率。理論研究中,學(xué)者更加注重對純保費率的研究。工程保險是包含了與建設(shè)相關(guān)的多個險種(財產(chǎn)保險、責任保險、保證保險等)的總稱[14]。水利水電工程保險亦是一種綜合類別的保險,包括：建筑工程一切險、安裝工程一切險、第三方責任險、雇主責任險等,因此,其保險費率是一個綜合費率。制定工程保險投?？刂瀑M率是投保人控制投資的有效手段,也是商務(wù)談判的重要控制參數(shù)。

純保費率即純保費與保險金額的比值,根據(jù)純風險損失率來制定。一般采用公式：純保費率=基本費率×調(diào)整系數(shù)進行計算,基本費率是根據(jù)工程的風險類型,即工地所在地類型、工程結(jié)構(gòu)級別等,參考同類型工程歷史平均賠額的損失率,其確定可參考各地已有的保險費率表。調(diào)整系數(shù)是對基本費率的修正,使其能更加準確地反映工程保險費率。工程保險基本費率厘定方法包括：觀察法、分類法和增減法[15]。水利水電工程保險基本費率大致在0.3%～0.4%,加上附加費率后保險費率在 0.4%～0.5%,符合2014版《水利工程設(shè)計概(估)算編制規(guī)定》的要求。

由于中國保險行業(yè)協(xié)會未制訂水利水電行業(yè)建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表,本文參照2017版的鐵路、公路建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表,按建筑工程、機電設(shè)備及安裝工程、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程、施工臨時工程各分項分別計算其風險損失,匯總成總風險損失,進而計算出純保費率。本文以江西贛江新干航電樞紐工程保險為例進行測算,如表4所示。

根據(jù)測算：純保費率=878.98/286 686.19=0.307%,考慮附加費率因素后,保險費率為0.307%÷(1-15%)=0.361%，略高于招標人給定的報價費率0.352%。

2.3 保險經(jīng)紀視角

保險經(jīng)紀的工作包括：風險評估、保險方案擬定、協(xié)助保險招標、投保安排、出險理賠等。保險經(jīng)紀公司代表投保人的利益,利用自身對保險業(yè)務(wù)和市場的了解,對投保人風險偏好和投保需求的了解,能更專業(yè)的完成投保安排,消除雙方的信息不對稱,同時在實施階段也是安全風險監(jiān)管的重要力量。

表5 工程保險經(jīng)紀信息

通過收集的中標公示數(shù)據(jù)匯總分析：106個水利水電工程保險項目中,有28個項目聘請了工程保險經(jīng)紀參與,占26.4%。說明保險經(jīng)紀的參與還不是很廣泛。一方面是被保險人對保險經(jīng)紀的作用認識不足,另一方面部分被保險人本身具有工程保險相關(guān)經(jīng)驗,無須保險經(jīng)紀的參與。但從聘請保險經(jīng)紀參與項目的實施結(jié)果看,成效還是比較顯著的。

通過收集的招標公示數(shù)據(jù)匯總分析可見,工程保險經(jīng)紀公司在區(qū)域市場存在一定的壟斷性,如江西省水利水電工程保險項目多選擇金誠國際保險經(jīng)紀,云南省、廣西壯族自治區(qū)水利水電工程保險項目多選擇江泰保險經(jīng)紀。保險經(jīng)紀收取的服務(wù)費與項目保費直接關(guān)聯(lián),一般不超過總保費的5%～8%,相對來說保險經(jīng)紀行業(yè)發(fā)展還不充分。工程保險經(jīng)紀信息見表5。

3 總結(jié)與建議

水利水電工程建設(shè)項目購買工程保險已成為業(yè)界的通用做法,本文基于招投標案例數(shù)據(jù),圍繞工程保險的主要利益相關(guān)方的行為特征進行分析,同時對工程保險費率厘定進行了探討。

a. 建議將水利水電工程保險列入國家強制性保險。由于水利水電工程施工安全風險大,一旦發(fā)生事故,對人民財產(chǎn)和人身安全危害極大。目前自愿保險的模式,購買保險的項目投資額僅占總項目的10%,與國外差距很大,規(guī)模小也不利于保險公司降低保費,加強服務(wù)投入。從環(huán)境污染責任強制性保險試點[16]開展經(jīng)驗看,一旦水利水電工程保險列入強制性保險試點,將會出現(xiàn)超過100%的同比增速。

b. 建議中國保險行業(yè)協(xié)會加快編制《水利水電工程一切險及第三者責任險純風險損失率表》。參照2017版《道路建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表》和《鐵路建筑工程一切險純風險損失率表》的修訂經(jīng)驗,由保險公司牽頭,廣泛調(diào)查研究,匯集行業(yè)數(shù)據(jù),編制實用性強的損失率表；建議加速開發(fā)針對水利水電工程保險的標準合同文本和專用合同文本,起到規(guī)范市場秩序、引導(dǎo)行業(yè)良性發(fā)展的作用。

c. 水利水電工程建設(shè)單位宜聘請保險經(jīng)紀負責整體保險策劃、安排,宜采取多重技術(shù)手段加強安全風險監(jiān)管,降低綜合純損失費,從而減低報價限制費率。對于工程等別I的水利水電工程,建設(shè)單位應(yīng)提高投標控制費率至0.450%～0.550%,有利于保險公司在合理利潤下完成項目,有更多的力量投入工程風控服務(wù)中。

d. 高等院校應(yīng)響應(yīng)市場需求,大力培養(yǎng)水利水電工程保險和保險經(jīng)紀人才,構(gòu)建涵蓋保險學(xué)、工程管理、水利水電設(shè)計施工技術(shù)、信息技術(shù)的知識體系,培養(yǎng)高素質(zhì)、復(fù)合型工程保險應(yīng)用人才。