農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

陳錦燕

[摘 要]近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行始終堅(jiān)持“支農(nóng)支小”的市場定位，聚焦民營和小微企業(yè)融資難的問題，不斷強(qiáng)化金融服務(wù)質(zhì)量，持續(xù)加大金融供給。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢和市場環(huán)境的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，提升服務(wù)品質(zhì)，為小微企業(yè)量身定做各類信貸產(chǎn)品的同時(shí)，也暴露出許多信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。文章從信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、貸款抵押物風(fēng)險(xiǎn)及貸款發(fā)放過程存在的風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面分析了常見的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解提出對策與建議。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);金融服務(wù)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.06.052

1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要源于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大方面。市場風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人因個(gè)人原因故意違約，不及時(shí)償還貸款而影響到銀行的收益;操作風(fēng)險(xiǎn)是指貸款發(fā)放過程中由于程序不規(guī)范、審核不到位等導(dǎo)致貸款發(fā)放過程存在瑕疵，可能對后期的貸款收回或違約訴訟產(chǎn)生一定的影響。

1.2 分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)意義

現(xiàn)階段分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有助于信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度的進(jìn)一步建立健全，為農(nóng)村商業(yè)銀行建立完善的內(nèi)部控制管理制度提供保證。同時(shí)，完善的內(nèi)部控制制度融入銀行的日常管理，將為信貸業(yè)務(wù)的開展和新貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提供制度依據(jù)，從而有助于降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來的損失。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中常見風(fēng)險(xiǎn)舉例

2.1 常見貸款產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1.1 供應(yīng)鏈貸款產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)

近年來，中國經(jīng)濟(jì)逐漸已由快速發(fā)展轉(zhuǎn)向“L”型發(fā)展，金融供給與實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求之間的斷裂和背離也日益擴(kuò)大，在這樣的一個(gè)大背景下，作為一直致力于服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)小微的地方性法人機(jī)構(gòu)，農(nóng)村商業(yè)銀行為進(jìn)一步支持當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決小微企業(yè)資金利用率低、融資難等發(fā)展短板，探索了以核心企業(yè)信用和資金為擔(dān)保，向上下游企業(yè)或農(nóng)戶綜合授信的貸款模式，推出了 “農(nóng)鏈通”“鏈鏈通”等產(chǎn)品。但是由于產(chǎn)品特性，貸款客戶小而散，且存在跨省客戶，非核心企業(yè)的貸款人生產(chǎn)經(jīng)營情況難以確定。同時(shí)銀行依賴核心企業(yè)對上下游客戶的管理，實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)、供、銷關(guān)系存在不穩(wěn)定性，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)無法做到及時(shí)預(yù)警。

2.1.2 政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)

地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府發(fā)起，充分利用國家土地、股權(quán)、規(guī)費(fèi)及國債等資產(chǎn)，必要時(shí)再輔之財(cái)政補(bǔ)貼作為還款承諾所設(shè)立的各項(xiàng)資產(chǎn)符合融資標(biāo)準(zhǔn)的公司。目前各地農(nóng)村商業(yè)銀行雖然發(fā)放了大量的政府融資平臺(tái)貸款，但是普遍存在未建立完善的政府融資平臺(tái)管理體系，對政府融資平臺(tái)認(rèn)定無明確標(biāo)準(zhǔn)，對部分隱性的政府融資平臺(tái)識(shí)別不到位。而且這些公司通常舉債金額巨大，主要資金用于地方基建投資，投資期限長、盈利能力差、資金流緊張，主要還款途徑均來自政府補(bǔ)助。即使貸款擔(dān)保方式多以系統(tǒng)內(nèi)其他國有企業(yè)加以擔(dān)保，一旦借款企業(yè)無法還款，擔(dān)保企業(yè)也無法提供足夠的資金還款，還款來源難以得到有效保障。

2.1.3 裝修貸款的風(fēng)險(xiǎn)

近幾年，各地農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放了大量用途為裝修的貸款，此類貸款普遍存在貸前調(diào)查不夠充分的情況，調(diào)查人員基本上未按照制度規(guī)定采用實(shí)地調(diào)查和間接核查相結(jié)合的方式開展貸前調(diào)查工作，僅以借款人提供的裝修合同認(rèn)定交易事項(xiàng)真實(shí)性，并以此作為貸款發(fā)放依據(jù)，存在較為明顯的貸款操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。在審查環(huán)節(jié)，貸款審查人員未對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、真實(shí)性進(jìn)行全面審查，致使裝修貸款存在交易背景真實(shí)性存疑等情況。在貸后檢查環(huán)節(jié)，銀行信貸人員僅根據(jù)貸款資金支付對象判斷借款人資金是否按約定用途使用，并未進(jìn)一步要求借款人提供發(fā)票、裝修材料出入庫單、裝修工程進(jìn)度表、水電及木工中期驗(yàn)收單，裝修前期、中期及后期照片等其他佐證資料，對借款人資金使用監(jiān)管不夠?qū)徤鳌?/p>

2.2 常見貸款抵押物的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.2.1 土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)及地上作物抵押的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的部分貸款采用以農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)及地上作物進(jìn)行抵押擔(dān)保，抵押物評(píng)估價(jià)差異較大;再者農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款主要抵押物為地上作物，而非土地承包經(jīng)營權(quán)，抵押物脫保風(fēng)險(xiǎn)。而且地上作物產(chǎn)量價(jià)值受氣候影響較大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，且保存期短、易霉?fàn)€，需要盡快出售，因此，抵押物價(jià)值不斷降低，存在脫保風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2 出租房產(chǎn)抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行部分借款人在辦理抵押貸款時(shí)，所用抵押物房產(chǎn)普遍存在出租情況，在借款人使用已出租房產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)要求與抵押人、承租人簽訂《房地產(chǎn)出租補(bǔ)充協(xié)議》，明確在抵押期間房產(chǎn)租賃情況變更應(yīng)取得銀行同意，并且承租人應(yīng)在銀行處置房產(chǎn)時(shí)放棄租賃權(quán)。但是，在實(shí)際執(zhí)行過程中，經(jīng)常存在農(nóng)村商業(yè)銀行在簽訂《房地產(chǎn)出租補(bǔ)充協(xié)議》時(shí)，并未實(shí)地調(diào)查抵押物實(shí)際租賃情況，難以確定協(xié)議中的承租人是否為目前房產(chǎn)實(shí)際使用者。在對出租房產(chǎn)辦理抵押貸款時(shí)，未調(diào)查出租物最終承租人，并未與最終承租人簽訂《房地產(chǎn)出租補(bǔ)充協(xié)議》，在貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有可能出現(xiàn)最終承租人提供與抵押人簽訂或補(bǔ)簽的《租賃合同》，并以此行使抗辯權(quán)，進(jìn)而導(dǎo)致抵押物難以處置的情況。

2.3 貸款發(fā)放與歸還過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.3.1 貸款發(fā)放流程存在瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中貸前調(diào)查授信環(huán)節(jié)存在的問題主要有貸前調(diào)查不到位，把不符合資質(zhì)的企業(yè)列為擔(dān)保人，貸前調(diào)查報(bào)告未完整披露與借款人或其關(guān)聯(lián)方的不良信息，提供的財(cái)務(wù)報(bào)表存在明顯錯(cuò)誤且與企業(yè)公示信息不符，信貸檔案中缺少必要證明資料;在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)主要存在部分貸款資金用途被違規(guī)改變，部分貸款資金流入關(guān)聯(lián)方賬戶，用途不明，個(gè)別貸款資金流入保證人賬戶，個(gè)別貸款自主支付未取得支付憑據(jù)，貸款實(shí)際用于歸還原欠款，個(gè)別次級(jí)借款人承接不良貸款并未緩釋風(fēng)險(xiǎn)等問題;在貸后管理環(huán)節(jié)主要存在未落實(shí)個(gè)別授信貸款限制要求，未及時(shí)關(guān)注或披露個(gè)別借款人不良信息，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理客戶授信到期未采取壓縮措施等問題。

2.3.2 貸款本息由他人歸還的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)中個(gè)別貸款存在貸款本息均由交易對手、第三方抵押人進(jìn)行歸還，與正常貸款交易情況不符。此類情況有可能是存在借名借款，借款人因自身經(jīng)濟(jì)條件不符合農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款條件，而借用他人名義向銀行借款，同時(shí)為其歸還貸款本息。上述貸款業(yè)務(wù)中，農(nóng)村商業(yè)銀行可能無法了解到貸款的實(shí)際用途及貸款實(shí)際使用人的經(jīng)濟(jì)情況，容易引發(fā)貸款無法償還的風(fēng)險(xiǎn)。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

3.1 加強(qiáng)審批流程管理

農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步完善“農(nóng)鏈通”“鏈鏈通”業(yè)務(wù)的審批流程，加強(qiáng)對申請?jiān)摌I(yè)務(wù)借款人經(jīng)營狀況、從事行業(yè)、發(fā)展前景的全面分析，加強(qiáng)審查日對借款人當(dāng)期經(jīng)營狀況的實(shí)地調(diào)查，不能僅關(guān)注核心企業(yè)經(jīng)營情況。同時(shí)，產(chǎn)品要在有力的科技支持下發(fā)展，適當(dāng)引進(jìn)區(qū)塊鏈等技術(shù)，應(yīng)對“B2B+F+C” （企業(yè)-企業(yè)+金融+賒銷）結(jié)構(gòu)產(chǎn)品的管理需求。

3.2 防范融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)明確政府融資平臺(tái)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照政府融資平臺(tái)對相關(guān)貸款進(jìn)行管理。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，要積極收集地方政府財(cái)政收入情況、政府債務(wù)負(fù)擔(dān)、產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及平臺(tái)的治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況信息，采取前瞻性風(fēng)險(xiǎn)分析方法綜合評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而考慮是否對其進(jìn)行貸款。對于已貸款項(xiàng)的企業(yè)，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度有針對性地分類處置，盡可能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，控制和防范大面積違約等極端事件的發(fā)生。另外，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)貸款管理制度的規(guī)定，做好盡職調(diào)查工作，落實(shí)項(xiàng)目管理，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 加強(qiáng)裝修貸款控制

針對裝修貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從審慎角度出發(fā)，要求在貸款調(diào)查過程中，前往借款人實(shí)際裝修地點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查了解，確認(rèn)裝修標(biāo)的實(shí)際狀態(tài)及裝修情況，以落實(shí)裝修貸款交易的真實(shí)性。同時(shí)，在貸后管理中加強(qiáng)對資金流向的關(guān)注度，防止貸款資金的移用與挪用。

3.4 規(guī)范土地流轉(zhuǎn)抵押貸款

農(nóng)村商業(yè)銀行首先應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)評(píng)估指導(dǎo)價(jià)，按照地域差異對不同地區(qū)的土地經(jīng)營流轉(zhuǎn)權(quán)限定評(píng)估價(jià)格區(qū)間。其次與借款人簽訂補(bǔ)充協(xié)議，要求將地上作物出售收入轉(zhuǎn)入銀行監(jiān)管賬戶，并優(yōu)先償還貸款。最后應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)入銀行監(jiān)管賬戶的經(jīng)濟(jì)作物收入額，對借款人抵押作物經(jīng)濟(jì)價(jià)值作合理評(píng)估，保證評(píng)估價(jià)格的合理性。

3.5 強(qiáng)化抵押貸款管理

農(nóng)村商業(yè)銀行對于借款人使用已出租抵押物在銀行辦理抵押貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，首先信貸人員應(yīng)實(shí)地調(diào)查抵押物出租情況，了解抵押物實(shí)際承租人租賃信息，如租賃合同、租賃期限、租金支付情況、是否存在轉(zhuǎn)租等必要信息。其次在后期的貸款管理時(shí)應(yīng)及時(shí)跟蹤抵押房產(chǎn)是否出租等信息，避免因房產(chǎn)使用狀態(tài)的改變給銀行信貸業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

3.6 嚴(yán)格貸款發(fā)放流程控制

農(nóng)村商業(yè)銀行首先應(yīng)加強(qiáng)對借款人貸款準(zhǔn)入條件的審核，避免違規(guī)性貸款的發(fā)放。其次應(yīng)認(rèn)真做好貸款“三查”制度。一方面應(yīng)要求信貸人員多渠道地查詢借款人負(fù)面信息并全面在調(diào)查報(bào)告中反映;另一方面應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控貸款用途，要對貸款資金發(fā)放后和受托支付后的資金流向持續(xù)關(guān)注，避免信貸資金回流、與合同約定用途不符等現(xiàn)象發(fā)生，防范貸款資金移用風(fēng)險(xiǎn)。

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