商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及對策研究

趙依琳 趙 芳

(1.云南師范大學 云南 昆明 650500；2.武漢商學院 湖北 武漢 430056)

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概念界定

對于商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)可以從這幾點理解：1、銀行由于各種原因無法進行資產(chǎn)重組；2、銀行不能在約定的期限內收回或者說是已經(jīng)不可能收回的貸款；3、由于經(jīng)營的不好，不能按時給銀行付利息，有的負債累累還不上貸款本金的企業(yè)的貸款。商業(yè)銀行過多的注重發(fā)放貸款，但是這些貸款由于門檻過低，也沒有做過多地信用調查，所以有很多都不能正常的歸還本息，就變成了不良貸款。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

(一)商業(yè)銀行自身因素

商業(yè)銀行為了獲得更多的貸款利息收益，就大量的發(fā)放貸款，放出去的貸款金額非常大，在發(fā)放貸款的之前，由于商業(yè)銀行的風險意識不夠強，信貸人員的工作態(tài)度不夠謹慎，沒有對貸款企業(yè)的信用和資金進行嚴格的調查，也不了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，沒有對企業(yè)能否按時還本付息作出準確的評估，存在著巨大的風險。在貸款之后，商業(yè)銀行的信貸人員也缺乏對貸款的管理，沒能及時跟進貸款，監(jiān)督貸款，所以，這些貸款很容易就會變成不良貸款，因而成為商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。

(二)外部體制因素

1.政府行政干預過多。國有商業(yè)銀行是國家的，政府也是國家的，所以特別多的時候，政府會使用自己的權利去過多的干涉國有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務，這樣就會使銀行喪失自主權。政府會讓銀行給企業(yè)發(fā)放貸款，但是，政府只顧著行使自己的權利讓銀行發(fā)放貸款，卻并沒有考慮到這些貸款可能會存在這樣那樣的問題，會給商業(yè)銀行帶來很大的風險。政府這樣過多的干預商業(yè)銀行的業(yè)務，所帶來的后果就是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的累積越來越多，但是這種風險和后果全部都是由商業(yè)銀行承擔，政府行使完自己的權利讓銀行給企業(yè)貸款之后這些東西就與他無關了，帶來的不良資產(chǎn)最終也屬于商業(yè)銀行。

2.國有銀行制度的推動。因為是國有銀行，屬于國家，所以要解決企業(yè)的困難。有的企業(yè)本身的管理就存在漏洞，經(jīng)營不好，造成資金不足，這個時候他們就會像商業(yè)銀行借款。這種企業(yè)的貸款，有的可能會幫助企業(yè)更好的經(jīng)營下去，這種企業(yè)往往就能夠按期給銀行支付利息歸還本金。但是，更多的企業(yè)是本身就存在很嚴重的問題，不是靠銀行提供的資金就能解決的，這些企業(yè)有的貸了款之后連利息都給不起，還有的企業(yè)要依靠銀行的貸款來維持生存，更不用說還本付息了，他們將自己的風險通過像商業(yè)銀行貸款轉移到銀行，那么銀行的風險就會變得越來越高，不良資產(chǎn)的數(shù)量也越來越大。

3.監(jiān)管措施缺失?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)越來越多，有很大一部分原因是由于監(jiān)管措施的缺失。商業(yè)銀行不能及時地每天去監(jiān)督管理貸款，對市場準入的要求不夠嚴格，所以有些貸款就鉆了監(jiān)管的空子，本來這種企業(yè)本來是不符合貸款要求的，由于監(jiān)管的缺失就可以成功地貸到款，貸款之后由于能力有限，沒有辦法償還貸款的本息，就導致這部分貸款變成了不良資產(chǎn)。

4.社會信用整體環(huán)境。一個銀行經(jīng)營的好與不好，信用是關鍵。如果借款人能夠守信用，到期按時還本付息，那么商業(yè)銀行也不會有那么多的不良資產(chǎn)。由于相關的法律不完善，現(xiàn)在社會上出現(xiàn)的不守信用的現(xiàn)象越來越多，有不按合同辦事的；有故意逃脫債務、拖欠債務的；有非法集資進行金融詐騙的；還有越來越多的假冒偽劣產(chǎn)品，就連給嬰兒吃的奶粉也能造假。整個社會這種不守信用的風氣越來越重，所以，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和增多也不難想象。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)治理的相應對策

(一)商業(yè)銀行自身治理

1.銀行產(chǎn)權改革，完善銀行制度。不良資產(chǎn)的問題在商業(yè)銀行中愈演愈烈，治理不良資產(chǎn)已經(jīng)刻不容緩。商業(yè)銀行要想減少不良資產(chǎn)，就必須要抑制不良貸款率，首先要創(chuàng)造出有效的風險控制機制，然后，要有良好的評估機制，最后，要讓治理機制變得更有效。商業(yè)銀行也要對自身的產(chǎn)權進行改革和創(chuàng)新，形成由多種不同主體組成的產(chǎn)權主體。要借鑒外國銀行的發(fā)展，讓產(chǎn)權變得更加清晰，實行市場經(jīng)濟條件下最有效的股份制，在經(jīng)營上獲得主動權，不在聽任政府隨意放款，對貸款嚴格監(jiān)督，盡量杜絕不良貸款的產(chǎn)生。

2.完善治理結構，加強內部控制，實行權責制度。由于治理結構的不夠成熟，使得不良資產(chǎn)越來越多。商業(yè)銀行要想降低不良資產(chǎn)，就必須讓治理結構變得更成熟，這不僅對商業(yè)銀行的長期生存有好處，也可以減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。另外，商業(yè)銀行要加強內部控制，對貸款的準入門檻要提高，對貸款的要求要嚴格，盡量減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。實行權責制度，就應該建立明確的貸款權責制度，在貸款前要有專門的貸前研究人員，專門去核實企業(yè)的資金是否充足和信用是否良好，貸款時也要有對應的人受理業(yè)務，貸款后也要安排相應的人員跟蹤調查，做到從貸款前到收回貸款這中間每一個步驟都有相對應的負責人。

(二)外部因素治理

1.轉變政府職能。讓全能型政府轉化成為服務型政府，區(qū)分開政府和銀行是弄清楚政府與國有商業(yè)銀行各自職責的重中之重。只有政府的職能轉變了，將自己的行政職能和作為經(jīng)濟管理者的職能區(qū)別好，才不會過多地干預商業(yè)銀行。首先，需要建立一個具有權威并且具有效率的國有資產(chǎn)管理與經(jīng)營體制。

其次，也可以通過發(fā)行股票來轉變政府的職能。把國有商業(yè)銀行的國有資產(chǎn)分成幾個部分，讓政府、非國有企業(yè)和其他國有商業(yè)銀行認購股份，用這種方法不但使商業(yè)銀行與政府分離，讓商業(yè)銀行不再受行政部門的控制，而且也可以使銀行行使自己應該行使的權利，決定自己所要開展的業(yè)務，能夠使政府的財政職能和經(jīng)濟職能更容易區(qū)分開。這樣一來，政府對銀行的干預少了，銀行就可以自己決定放不放款，可以很大程度的減少不良資產(chǎn)。

2.國有銀行制度改革。雖然政府對國有商業(yè)銀行的干預過多，看起來是不利于銀行發(fā)展的，銀行對外也一直稱要自己治理，不希望政府過多干涉自己的業(yè)務，但是，從某些方面看，政府的過多干預并不是完全沒有好處的，如果沒有政府的干預，商業(yè)銀行的業(yè)務出現(xiàn)了不良資產(chǎn)后，所有的責任和風險都得自己承擔，但是如果是由于政府的干涉而給商業(yè)銀行帶來了不良資產(chǎn)，那么商業(yè)銀行就可以把這種不良資產(chǎn)歸責于政府的過多干涉，并且，由于政府的干預而形成的優(yōu)良貸款還可以給商業(yè)銀行帶來不少收益。所以，如果要讓不良資產(chǎn)變少，就要處理好政府與商業(yè)銀行各自的職責，既不能讓政府過多干預商業(yè)銀行，也不能再讓商業(yè)銀行把產(chǎn)生不良資產(chǎn)的責任轉移給政府，這就需要對國有銀行的制度進行改革。

3.加強監(jiān)管力度。商業(yè)銀行需要制定并完善相關的法律法規(guī)，在對待這些缺乏信用的行為時，司法機關應該嚴格執(zhí)法，堅決打壓這種缺乏信用的現(xiàn)象。社會上的失信現(xiàn)象在商業(yè)銀行的業(yè)務中也是存在的，對于那些不按期還本付息、給商業(yè)銀行帶來不良資產(chǎn)的企業(yè)，應該嚴加處理，要完善相關法律，并在法律中明確指出對不良資產(chǎn)的處理。另外，對不良資產(chǎn)不僅需要加強法律的監(jiān)督和管理，也需要提高商業(yè)銀行自身的監(jiān)管力度，貸款前要明確企業(yè)的各種信息，把可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)扼殺在搖籃，貸款之后要持續(xù)跟進，隨時注意企業(yè)的動態(tài)和資金狀況，以防企業(yè)由于經(jīng)營不善而無法償還貸款。

4.對信用模式的選擇。由于社會上失信現(xiàn)象越來越多，商業(yè)銀行貸款業(yè)務的失信現(xiàn)象也越來越多，所以，要降低不良資產(chǎn)，就要提高企業(yè)的信用。信用模式就是指貸款時需要有信用擔保，這種擔?？梢允菍ｉT的信用擔保機構，也可以是有能力償還貸款的個體，還可以是借款人的固定資產(chǎn)(如房產(chǎn)、車子等)，當貸款人出現(xiàn)一些狀況而不能歸還貸款的時候，銀行就可以去找為他擔保的信用機構或者個人來代替他償還貸款，也可以依法收回他作為信用擔保的房或車來充當貸款本息。