我國商業(yè)銀行反貸款套現(xiàn)管理研究

梁珍留

摘 要：隨著我國商業(yè)銀行貸款規(guī)模不斷發(fā)展，信貸產(chǎn)品越來越多元化，但隨之而來的風(fēng)險管控壓力也增大。銀行信貸資金被挪作他用的手段越發(fā)隱蔽，而其中最難管控的則是通過套現(xiàn)規(guī)避銀行對貸款資金流向。本文結(jié)合國內(nèi)外貸款套現(xiàn)監(jiān)管的研究，分析了當(dāng)前我國貸款套現(xiàn)的現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險，并對我國商業(yè)銀行反貸款套現(xiàn)提出科學(xué)、合理的政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;反套現(xiàn);管理

金融市場逐步開放和消費者觀念的轉(zhuǎn)變，使人們的消費資金來源逐步由固定的儲蓄存款模式向銀行貸款轉(zhuǎn)變。銀行貸款是指銀行根據(jù)國家政策，以一定的利率將資金貸放給資金需要者，并約定期限歸還的一種經(jīng)濟行為。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的同時，銀行貸款的多元化發(fā)展也為人們用款帶來更多便利。特別是2016年開始，我國居民貸款買房全面鋪開，使得居民住房消費貸款規(guī)模猛增，帶動了金融信貸的發(fā)展。但與此同時，龐大的居民加杠桿引起了一定程度的債務(wù)危機，貸款套現(xiàn)現(xiàn)象也逐年增加。套現(xiàn)風(fēng)險的問題成為亟待研究解決的問題。

一、研究綜述

國際上，由于消費金融先天發(fā)展優(yōu)勢，貸款套現(xiàn)的研究起步較早。特別是發(fā)達(dá)國家，消費金融體制從17世紀(jì)開始就已經(jīng)發(fā)展起來，消費貸款和信用卡支付逐步成為最受歡迎的消費金融產(chǎn)品，在人們的經(jīng)濟社會生活中發(fā)揮了較大作用。但隨著經(jīng)濟壓力的加劇和金融危機的產(chǎn)生，信用支付以及貸款套現(xiàn)風(fēng)險也引發(fā)了國際上關(guān)注。2003年底，韓國著名金融公司LG集團出現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的信用危機，其信用卡現(xiàn)金預(yù)付業(yè)務(wù)被叫停;2008年的次貸危機使全美爆發(fā)消費者違約風(fēng)潮，信用卡拖欠額上升約7%，各大商業(yè)銀行紛紛收緊放貸規(guī)模。由于發(fā)達(dá)國家透支消費觀念的影響，國外學(xué)者關(guān)于貸款套現(xiàn)的研究，主要集中在小額貸款資金用途等方面，Valentina Hartarska（2007）通過對小額貸款用途風(fēng)險的影響因素的研究分析，認(rèn)為借款人從事商品經(jīng)營的市場價格下跌、借款人主觀對所處行業(yè)發(fā)展前景的預(yù)期判斷等因素都可能導(dǎo)致借款人存在挪用貸款資金的動機，從而產(chǎn)生信貸違約風(fēng)險。Rubana Mahjabeen（2008）研究孟加拉國小額貸款用途風(fēng)險的產(chǎn)生原因，認(rèn)為銀行對小額貸款準(zhǔn)入條件較為寬松，可以讓借款人更容易獲得貸款，也更容易將貸款挪作他用，故而貸款用途風(fēng)險是導(dǎo)致小額貸款信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。

我國消費金融發(fā)展于20世紀(jì)80年代，起步較晚。學(xué)者們首先關(guān)注的是傳統(tǒng)貸款資金被挪用的問題。張勝林、劉玉棟、裴永強（1994）通過分析貸款資金借出后循環(huán)周轉(zhuǎn)等方面，闡述了貸款資金脫離限定用途對銀行收回貸款的影響，并提出了利用多元化還款方式來防止信貸資金被挪作他用的觀點。田代臣、李長方（2008）指出，貸款人挪用信貸資金的主要形式是取現(xiàn)，通過取現(xiàn)規(guī)避銀行對貸款資金的監(jiān)管，并提出對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行修訂，對大額取現(xiàn)加以限制的建議。張曉軍（2009）認(rèn)為客戶轉(zhuǎn)移資金的主要渠道是柜臺取現(xiàn)，即客戶從其賬戶中將貸款取出后存入其他客戶賬戶，提出實施信貸資金支付“用前審核，用后核實”制度，并引入“受托支付”理念，通過開立信貸資金專戶，對貸款資金實行專戶管理， 并對一定金額以上的信貸資金實施直接支付。

2014年以后，國務(wù)院為“消費金融”開閘，下放消費金融公司審批權(quán)限，并在全國全面開展。自此，信用卡、消費信貸產(chǎn)品迅速普及，套現(xiàn)風(fēng)險也逐步顯現(xiàn)出來，迫使金融機構(gòu)關(guān)注貸款挪用和套現(xiàn)并重新調(diào)整業(yè)務(wù)，包括對市場空間重新估計，以及對市場風(fēng)險及自身風(fēng)控能力的判斷。姬科（2014）分析了客戶挪用信貸資金的主要途徑和原因，指出要防止信貸資金被作用，需要加強客戶銀行存款、結(jié)算往來等方面的管理，并對貸后資金跟蹤管控，積極推行現(xiàn)金流管理，對資金的流向進(jìn)行真實掌控。白潔（2015）認(rèn)為，小微企業(yè)貸款資金被挪用的風(fēng)險較大，小微企業(yè)貸款與公司業(yè)務(wù)貸款相比，抗風(fēng)險能力更弱、平均信貸資金規(guī)模小、客戶數(shù)量多，借款人真實情況更難掌握。謝亮（2019）從宏觀和微觀的不同角度對中小企業(yè)貸款違約進(jìn)行理論分析和實證研究，認(rèn)為貸款挪用、企業(yè)規(guī)模、貸款擔(dān)保對貸款是否違約有顯著影響。

二、我國商業(yè)銀行貸款套現(xiàn)現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險

（一）我國商業(yè)銀行貸款套現(xiàn)現(xiàn)狀

當(dāng)前人們對貸款套現(xiàn)的普遍認(rèn)識是，貸款套現(xiàn)是一種將銀行貸款直接或間接通過取現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移資金的一種規(guī)避銀行審慎監(jiān)管的行為。在滿足貸款申請條件下，商業(yè)銀行放貸的流程一般為：借款人提出申請—遞交材料—銀行審核—放款—借款人按合同約定用途使用貸款。但當(dāng)借款人在不滿足貸款條件又存在有資金需求的情況下，這會通過偽造不真實的貸款用途向銀行申請貸款，再將貸款資金提現(xiàn)，將現(xiàn)金直接或間接投入投資理財或其他與合同貸款用途不相關(guān)領(lǐng)域。貸款套現(xiàn)主要有以下幾個特點：

1.套現(xiàn)規(guī)模逐年增長。貸款套現(xiàn)將銀行貸款直接或間接通過取現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移資金，從而達(dá)到規(guī)避銀行審慎監(jiān)管的目的。貸款套現(xiàn)的產(chǎn)生和發(fā)展與國家鼓勵發(fā)展小微企業(yè)經(jīng)濟政策以及居民超前消費意識的發(fā)展息息相關(guān)。根據(jù)中國人民銀行官網(wǎng)公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2019年末我國存款類金融機構(gòu)各項貸款總額達(dá)到158.43萬億元，是2015年99.29萬億元的1.6倍，其中短期貸款30.68萬億元，占比19.37%。根據(jù)其他學(xué)者研究以及專業(yè)人士的評估認(rèn)為，目前全國銀行業(yè)年套現(xiàn)規(guī)模已經(jīng)突破了萬億元，且呈現(xiàn)逐年增長的態(tài)勢。

2.套現(xiàn)手段更加隱蔽。貸款套現(xiàn)出現(xiàn)早期，借款人套現(xiàn)的手段是直接從放款賬戶取現(xiàn)或利用POS機將資金轉(zhuǎn)移到個人其他賬戶再進(jìn)行取現(xiàn)用于其他消費或投資，互聯(lián)網(wǎng)和金融科技介入后，貸款套現(xiàn)的手段更加隱蔽，利用關(guān)聯(lián)交易、網(wǎng)絡(luò)平臺支付套現(xiàn)的形象更加普遍。對于利用套現(xiàn)非法營利的人員來說，互聯(lián)網(wǎng)等新時代套現(xiàn)方式更加隱蔽和便利，不僅可以降低資金獲得成本，還可以免去POS機刷卡交易、保留交易憑證以及租用非法營利場所等復(fù)雜繁瑣的步驟。

3.套現(xiàn)模式逐步產(chǎn)業(yè)化。貸款套現(xiàn)的產(chǎn)生隨我國金融業(yè)規(guī)模發(fā)展的步伐而逐漸壯大，產(chǎn)生的巨大的獲利空間使貸款套現(xiàn)逐步形成一系列非法的產(chǎn)業(yè)鏈。在授信環(huán)節(jié)，借名貸款、偽造虛假貿(mào)易背景申請借款等問題層出不窮，利益誘導(dǎo)產(chǎn)生專門代辦申請貸款的中介機構(gòu)，從申請、授信、還款，套現(xiàn)鏈條全面延伸，境外借名貸款的案例也層出不窮。更甚者，利用貸款套現(xiàn)將銀行貸款資金用于發(fā)放高利貸，形成有組織有預(yù)謀的民間非法借貸產(chǎn)業(yè)鏈。

（二）貸款套現(xiàn)存在的風(fēng)險

從借款人的角度看，套現(xiàn)給予借款人借用貸款的名義來獲得銀行資金，彌補其他難以滿足的消費或投資需要;從銀行的角度看，基于業(yè)績壓力，部分銀行工作人員重效益、輕風(fēng)險的思想還是存在，普遍追求短時間內(nèi)完成考核任務(wù)、獲得較高的收入，對套現(xiàn)風(fēng)險認(rèn)識不足，貸前盡職調(diào)查不到位，放松貸款用途交易控制，特別是針無抵押、無擔(dān)保的信用消費貸款，一旦借款人經(jīng)濟狀況惡化，資金歸還的風(fēng)險較大。

1.降低商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量。貸款資金被套現(xiàn)用于其他領(lǐng)域，如房地產(chǎn)投資或股市后，資金的使用背離銀行發(fā)放貸款的初衷，而符合貸款合同的資金使用實際有多少，不能被銀行信息統(tǒng)計真實記錄，導(dǎo)致信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息失效。套現(xiàn)部分被挪作他用后，沒有按照預(yù)計的軌跡正常運行，也無法被監(jiān)管跟蹤，可能產(chǎn)生資金空轉(zhuǎn)的問題，無形中放大銀行信貸資金，并對整個金融市場的資金投放造成過度授信，貸款規(guī)模被高估，信貸市場不合理膨脹。

2.增加信用風(fēng)險管控壓力。銀行貸前盡職調(diào)查中會對借款人的資信情況進(jìn)行了解，授予借款人一定的信貸額度，并在借款合同中約定貸款用途。當(dāng)前我國大多數(shù)商業(yè)銀行的消費貸款和經(jīng)營貸款是不允許用于房地產(chǎn)或股市等投機行為的，但貸款套現(xiàn)行為的出現(xiàn)已經(jīng)超越銀行對借款人貸款真實用途以及還款能力的風(fēng)險評估。當(dāng)借款人將貸款資金用于購房、購買理財產(chǎn)品等高風(fēng)險投資且風(fēng)險較大甚至超過借款人自身的償還能力時，貸款套現(xiàn)資金的風(fēng)險就會轉(zhuǎn)移到銀行身上，增加信貸逾期風(fēng)險。

3.挑戰(zhàn)銀行經(jīng)營合規(guī)性。套用貸款資金屬于違法行為，貸款套現(xiàn)使資金的使用偏離了貸款合同約定的貸款用途，違反了監(jiān)管部門現(xiàn)金管理制度，也違反了商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品市場準(zhǔn)入的管理規(guī)定。商業(yè)銀行在貸款用途合規(guī)管控中監(jiān)測跟蹤不到位，將會面臨監(jiān)管部門的行政處罰或業(yè)務(wù)整頓，合規(guī)風(fēng)險的存在，將對整個銀行業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。

4.嚴(yán)重擾亂金融市場秩序。貸款套現(xiàn)，使信貸資金脫離商業(yè)銀行的監(jiān)管，資金的流向與用途脫離控制的范圍，如果套現(xiàn)資金被借款人加杠桿，再用于金融理財、民間借貸甚至是高利貸的投機，一旦這類非法經(jīng)營活動被取締，可能會發(fā)生大規(guī)模的逾期行為，甚至引發(fā)地區(qū)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，嚴(yán)重影響整個金融市場秩序。

三、商業(yè)銀行反貸款套現(xiàn)的對策建議

（一）嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入管理。堅持審慎經(jīng)營原則，前移套現(xiàn)風(fēng)險管控關(guān)口，加強信貸準(zhǔn)入管理相關(guān)制度建設(shè)，嚴(yán)格貸前盡職調(diào)查，全面收集借款人授信所需的資料和信息，在確保資料和信息真實性、完備性、有效性的情況下，加強對借款人綜合信用、償還借款的意愿和能力進(jìn)行全面分析，重點防范無真實交易背景、無指定用途、無客戶群體限定等特征的“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)快速發(fā)展積聚的隱形風(fēng)險爆發(fā)，切實提高客戶準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別和防范能力。

（二）加強員工行為管理。貸款套現(xiàn)現(xiàn)象是基于人的主觀行為產(chǎn)生的，商業(yè)銀行加強員工行為管理，規(guī)范員工職業(yè)操守，可以有效地降低套現(xiàn)風(fēng)險。通過教育培訓(xùn)，提升銀行職工的職業(yè)素養(yǎng)，提高信貸人員貸款風(fēng)險敏識別的敏銳度和風(fēng)險管理水平，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性問題，避免內(nèi)外勾結(jié)產(chǎn)生的套現(xiàn)行為，把套現(xiàn)風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。創(chuàng)新激勵機制，提升信貸人員貸款管理的主動性，鼓勵員工自覺強化貸款套現(xiàn)風(fēng)險管理。嚴(yán)格問責(zé)制度，對幫助借款人套用銀行貸款資金的信貸人員，堅持有責(zé)必究，對貸款套現(xiàn)行為加強警示。

（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品開發(fā)。借款人貸款套現(xiàn)主要是因為不滿足借款條件，因此，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，豐富信貸產(chǎn)品種類，打造多層次的資金市場，滿足不同市場群體，分流貸款需求是降低貸款套現(xiàn)的有效手段。拓寬對中小微企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)村養(yǎng)殖戶等真正需要資金扶持的客戶群體的融資渠道，根據(jù)商業(yè)銀行性質(zhì)，可選擇性推出商戶聯(lián)保貸款、“三農(nóng)”保證貸款、扶貧小額信用貸款、家庭農(nóng)場等貸款品質(zhì)，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟的同時，不斷降低貸款套現(xiàn)的市場風(fēng)險。

（四）提升金融科技水平。金融科技的發(fā)展為銀行業(yè)風(fēng)險管理提供了有效的產(chǎn)品和服務(wù)，有效地提高了信貸風(fēng)險管控的效率并降低運營成本。商業(yè)銀行可以運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算、人工智能等新興前沿技術(shù)，不斷打破當(dāng)前套現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)管的邊界，改變當(dāng)前金融業(yè)態(tài)，整合金融市場天然擁有的海量標(biāo)準(zhǔn)化大數(shù)據(jù)，與同業(yè)、其他地區(qū)建立跨時間、跨空間的信息共享平臺，將貸款套現(xiàn)風(fēng)險在單一主體可能產(chǎn)生的廣泛影響，在更廣泛的金融市場中得以弱化。

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（廣西大學(xué)）