基于電網(wǎng)企業(yè)按日排程的現(xiàn)金流管理提升實(shí)踐

■畢佳瑜

（國(guó)網(wǎng)河北省電力有限公司電力科學(xué)研究院）

引 言

電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的財(cái)務(wù)集約化和信息化建設(shè)，預(yù)算管理方案和系統(tǒng)支撐方案已經(jīng)初具規(guī)模。在國(guó)家要求“全面提升電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算管理提升”的要求下，資金預(yù)算管理的理念深入人心。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的環(huán)境下，因?yàn)楝F(xiàn)金流管理出現(xiàn)問(wèn)題而使企業(yè)處于困境的例子也是數(shù)不勝數(shù)。電網(wǎng)企業(yè)也是典型的資金密集型企業(yè)，為了適應(yīng)國(guó)家電力體制不斷深化改革及目前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，電網(wǎng)企業(yè)的現(xiàn)金流管理必須強(qiáng)化，也就是必須建立先進(jìn)預(yù)算和資金支付日排程管理機(jī)制。

1 電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的范圍和必要性

電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的工作范圍包含了電網(wǎng)公司的各部門(mén)和各項(xiàng)任務(wù)，包括銷(xiāo)售收入、購(gòu)電成本、項(xiàng)目的日預(yù)算等業(yè)務(wù)。針對(duì)電網(wǎng)建設(shè)資金投入大、自有資金投入不足的情況，通過(guò)建立現(xiàn)金預(yù)算和資金支付日排程管理機(jī)制可以有效控制現(xiàn)金流量，緩解企業(yè)資金需求增長(zhǎng)的問(wèn)題，并提升資金的使用效率。利用統(tǒng)一資金結(jié)算平臺(tái)，實(shí)行資金集中支付，加強(qiáng)對(duì)資金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，減少資金浪費(fèi)，也有效的防止了資金的支付風(fēng)險(xiǎn)[3]。

2 電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的特點(diǎn)

電網(wǎng)企業(yè)是資金和資本都非常密集的企業(yè)，電網(wǎng)企業(yè)的現(xiàn)金日常管理流量非常大，主要有以下特點(diǎn)。

2.1 資金投入過(guò)程的特點(diǎn)

每年我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)的資金投入數(shù)額是非常巨大的，而這個(gè)投資建設(shè)電網(wǎng)的過(guò)程的現(xiàn)金流量的特點(diǎn)就是現(xiàn)金流量大、資金集中。

2.2 籌集資金過(guò)程的現(xiàn)金流特點(diǎn)

由于電網(wǎng)企業(yè)本身資金相對(duì)匱乏，要完成大規(guī)模的電網(wǎng)投資建設(shè)，必須要依靠大量的外部投資?，F(xiàn)階段電網(wǎng)企業(yè)籌集資金過(guò)程的現(xiàn)金流特點(diǎn)也是流量大，且與電網(wǎng)建設(shè)的進(jìn)度基本相同。而現(xiàn)金的流出量相對(duì)很小，只需要到期將融資的資金歸還就可。

2.3 電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的現(xiàn)金流特點(diǎn)

電網(wǎng)企業(yè)的主要資金來(lái)源還是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流入，且要求電費(fèi)的回收率必須為百分之百，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流具有循環(huán)、資金回收及時(shí)的特點(diǎn)。而在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流出主要用于購(gòu)電和管理方面的支出[2]。

3 目前電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題

目前，電網(wǎng)企業(yè)資金的管理工作圍繞“實(shí)時(shí)監(jiān)控、精益高效”的工作要求。同時(shí)以深化財(cái)務(wù)集約化應(yīng)用為主要線(xiàn)路，以資金專(zhuān)業(yè)信息化建設(shè)為支撐，對(duì)資金進(jìn)行全方位多方面的實(shí)施監(jiān)控管理，雖然資金管理工作取得了很好的成效，但是還是存在一定的問(wèn)題。

①現(xiàn)金的流入預(yù)測(cè)精準(zhǔn)度較低，日間的資金流管理工作缺乏有力的依靠。②資金的收入和支出嚴(yán)重不符，現(xiàn)有資金的管理流動(dòng)很大。③資金的預(yù)算、支付、融資管理分散在不同的系統(tǒng)中，系統(tǒng)缺少智能化的輔助決策功能，致使工作效率低下。④信息平臺(tái)支撐現(xiàn)金流執(zhí)行信息管理不夠。

基于此，電網(wǎng)企業(yè)必須要建立現(xiàn)金流“按日排程”的新型資金管理體系。

4 企業(yè)現(xiàn)金流管理目標(biāo)

利用機(jī)器人學(xué)習(xí)和人工智能等算法建立先進(jìn)收支的預(yù)測(cè)模型，資金日排程的動(dòng)態(tài)規(guī)劃規(guī)模。加強(qiáng)資金預(yù)算流動(dòng)執(zhí)行過(guò)程的管控工作，按照資金年度管理預(yù)算逐步分解到月度、最后到日度資金排程的細(xì)化過(guò)程。充分發(fā)揮資金日排程現(xiàn)金流的預(yù)算對(duì)接月度、年度預(yù)算及資金的收支管控功能，無(wú)預(yù)算不支出，嚴(yán)格按照日度現(xiàn)金流量預(yù)算組織資金的收支，管理監(jiān)控資金的支付風(fēng)險(xiǎn)，使現(xiàn)金安全得到有力的保障，從而提升資金的使用效率，加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理?？茖W(xué)合理地安排融資管理規(guī)模、結(jié)構(gòu)時(shí)序，確保資金流動(dòng)的安全性，精確控制融資成本。

同時(shí)，研究電費(fèi)的歷史收入規(guī)律，研究電費(fèi)回收期和收費(fèi)渠道的關(guān)系，建立電費(fèi)收入T+n模型。通過(guò)T+n模型修正和業(yè)務(wù)專(zhuān)家意見(jiàn)，精準(zhǔn)動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)電費(fèi)收入。

5 電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流管理提升的方法策略

5.1 電網(wǎng)企業(yè)資金收入的日預(yù)算

（1）建立日現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型。整體思路是，時(shí)間的選擇，組織維度選擇基層的供電企業(yè)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，選取影響因素建立模型?，F(xiàn)金的預(yù)測(cè)精準(zhǔn)度，預(yù)期目標(biāo)為月售電量收入誤差不超過(guò)3%，6日內(nèi)的收入日偏差量不超過(guò)0.5%。

（2）加快落實(shí)電費(fèi)收入模型。以電費(fèi)的收費(fèi)渠道和回收期之間的聯(lián)系為基礎(chǔ)，整合電費(fèi)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算分析。同時(shí)要修正歷史回歸預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，依據(jù)不同的收費(fèi)渠道，將實(shí)收電費(fèi)金額滾動(dòng)匹配至未來(lái)的每一日，使得電費(fèi)收入預(yù)測(cè)與歷史數(shù)據(jù)分析結(jié)果、專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)等數(shù)據(jù)綜合使用，提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確率。根據(jù)每日電費(fèi)的實(shí)際收入，實(shí)時(shí)更新每一日的電費(fèi)收入預(yù)測(cè)。

（3）收款流程的線(xiàn)上管理。電費(fèi)收入、其他收入、票據(jù)承兌等收款業(yè)務(wù)按照明細(xì)數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流預(yù)算，進(jìn)入收款結(jié)清賬戶(hù)。次月獲取資金的實(shí)際和分揀的流水賬，并與實(shí)際款項(xiàng)進(jìn)行匹配，推送審批單據(jù)，審批完成生成收款的憑證。

5.2 電網(wǎng)企業(yè)資金流出的日排程

資金的管控與ERP、員工報(bào)銷(xiāo)、交易系統(tǒng)等業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)的創(chuàng)建連接。同時(shí)通過(guò)服務(wù)調(diào)用方式直接使用ERP主數(shù)據(jù)支付申請(qǐng)等相關(guān)信息。以減少資金收支數(shù)據(jù)的人為干預(yù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)推送生成、資金流、信息流最小誤差。

根據(jù)現(xiàn)金流“按日排程”體系及資金按日排程參數(shù)設(shè)置，每筆業(yè)務(wù)必須要通過(guò)業(yè)務(wù)支付性質(zhì)、轉(zhuǎn)賬方式、業(yè)務(wù)控制強(qiáng)度等分析不同業(yè)務(wù)的發(fā)生率、頻率、支付要求等特點(diǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)實(shí)施智能資金支付策略，最終完成當(dāng)日排程結(jié)果，有效地控制資金的流出。

5.3 電網(wǎng)企業(yè)的融資決策模型

融資決策模型要秉承融資決策管理原則，確定每年每月資金的缺口和精確到月的資金需求，科學(xué)安排融資時(shí)序，多方面考慮融資成本，確定融資時(shí)間、地點(diǎn)、期限、渠道等，精準(zhǔn)安排融資，以降低電網(wǎng)企業(yè)的融資成本。

以年度收支預(yù)算和投資預(yù)算、還款計(jì)劃等為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)每筆支付業(yè)務(wù)都基于現(xiàn)有資金量和未來(lái)收入進(jìn)行結(jié)算，合理預(yù)測(cè)全年的資金收支缺口，優(yōu)化外部融資結(jié)構(gòu)方案，以降低融資成本，實(shí)現(xiàn)資金收支和缺口的預(yù)測(cè)分解到月到日。并根據(jù)月資金缺口，綜合考慮融資規(guī)模、融資的時(shí)點(diǎn)及融資渠道等，預(yù)測(cè)成本，完成融資方案，并跟隨現(xiàn)金流“按日排程”情況更新資金信息，以便及時(shí)調(diào)整融資時(shí)序，合理安排資金[1]。

結(jié) 語(yǔ)

現(xiàn)金流的日排程預(yù)算管理通過(guò)配套完善現(xiàn)金流管理機(jī)制和部門(mén)間的信息共享，最終形成企業(yè)現(xiàn)金流的高效管理?！鞍慈张懦獭钡默F(xiàn)金流管理，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效管理，減少資金投入成本。根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流“按日排程”結(jié)果確定資金的需求，明晰現(xiàn)金流量，支撐日常融資安排，實(shí)現(xiàn)對(duì)存儲(chǔ)資金的管控。同時(shí)優(yōu)化現(xiàn)金流“按日排程”綜合查詢(xún)功能，以滿(mǎn)足企業(yè)先進(jìn)管理的需求。