中鋁審計有位“多面手”

芮審

自1992年初涉職場，王允剛就和內(nèi)部審計結緣，一干就是30年，王允剛的職務也從山東鋁業(yè)公司財務部副科長、科長，做到中鋁集團山東公司財務部副經(jīng)理，直至中鋁集團審計部綜合處經(jīng)理。在中國鋁業(yè)集團，只要涉及內(nèi)審工作，大家都會向他請教。他是大家可敬可佩的內(nèi)部審計工作“多面手”，為中鋁集團在風起云涌的市場大潮中揚帆起航、行穩(wěn)致遠作出了杰出貢獻。

積極改革，完善機制

為貫徹落實國資委中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議精神，按照中鋁集團黨組的要求和部署，中鋁集團審計部于2015年牽頭對公司審計體制機制進行重大改革。王允剛作為提出并設計方案、實施改革的核心成員，全程參與了這一歷史性改革。在經(jīng)過大量調(diào)研、反復研討的基礎上，改革方案三易其稿，最終形成公司新的審計體制機制。新體制強化了集團黨組對審計工作的領導，提高了審計的獨立性和權威性，激發(fā)了審計人員的工作積極性。改革之后的2016年，公司總部完成的審計項目、審計發(fā)現(xiàn)的問題、調(diào)整的任期內(nèi)利潤、資本性支出項目的審減金額、提出的審計建議，分別比2015年提高了114%、56%、363%、239%和69%。

為更好地適應集團新的審計體制機制，王允剛牽頭修訂了《中國鋁業(yè)集團有限公司內(nèi)部審計管理暫行辦法》等6項制度，制定了《中國鋁業(yè)集團有限公司內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議規(guī)則》，完善的制度體系有效保障了新的審計體制機制順暢運轉。

迎難而上，大膽探索

隨著中鋁集團規(guī)模的不斷擴大，企業(yè)“走出去”的需求和步伐越來越大，所面臨的風險和管理問題也越發(fā)紛繁復雜，對此，王允剛勇于探索，敢于直面困難、另辟蹊徑，較好地完成了各項任務。

2014年，集團領導批示對集團下屬一家資源類企業(yè)開展風險專項審計。王允剛任審計組長，掛帥承擔起這一集團首次開展的風險類專項審計。由于沒有經(jīng)驗借鑒，他摸石過河，帶領審計組深入開展審前調(diào)查，仔細了解被審計單位的有關情況，經(jīng)過反復研討，制定了細致周到的審計方案，最終順利完成這項特殊審計，開辟了一條專項審計新路，對企業(yè)重大風險管控起到較好的促進作用。

同年，中鋁集團首次開展了境外企業(yè)領導人離任經(jīng)濟責任審計。針對被審計企業(yè)相關資料均為西班牙語的特點，王允剛在制訂審計方案時，創(chuàng)造性地提出由國內(nèi)派出人員和秘魯當?shù)貢嫀熓聞账?lián)合組成審計組進行審計的方式，在審計組內(nèi)部用英語溝通，西班牙語資料則由當?shù)貢嫀熓聞账撠煂忛?，最終解決了語言不通、交流不暢的問題，順利完成了中鋁集團首次境外企業(yè)領導人離任經(jīng)濟責任審計，同時也積累了寶貴經(jīng)驗，為后續(xù)境外審計提供了可供借鑒的模板。

創(chuàng)新管理，成效顯著

近年來，中鋁集團大力發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，著力加強審計整改和審計成果運用，力求做到“審必有果、有果必用、有錯必改、有責必究”。王允剛作為這一思路的實踐者，不斷創(chuàng)新管理，完善體系，在提高審計質(zhì)量和效率、擴大審計成果運用范圍、強化對審計整改的督查、發(fā)揮審計警示教育作用等方面做了大量創(chuàng)造性工作。

為有效提高審計效率，促進審計業(yè)務標準化、規(guī)范化，進一步提高審計質(zhì)量，緩解審計人員不足，中鋁集團開展了審計信息系統(tǒng)建設項目。王允剛作為項目組主要成員，牽頭組織系統(tǒng)使用部門的項目實施工作，從業(yè)務需求調(diào)研、藍圖繪制到系統(tǒng)測試、培訓手冊編寫、上線培訓，全程參與項目實施。目前，該系統(tǒng)已上線運行，并在取得良好成效的基礎上不斷完善。

為貫徹落實集團進一步提高審計成效的精神，王允剛與處室人員共同在加強審計整改、推動審計成果運用方面下大力氣、出實招。為促進內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，審計部對審計整改事項按月督辦、按季編發(fā)審計整改動態(tài)，審計發(fā)現(xiàn)問題整改進度明顯加快。同時，審計部加大了審計成果的共享力度，每季度將審計發(fā)現(xiàn)問題分門別類反饋給集團相關職能部門，職能部門從業(yè)務條線督促被審計企業(yè)整改的同時，對典型性問題、普遍性問題舉一反三，出臺或修訂有關制度，建立健全長效機制，有效避免同類問題的再次發(fā)生。

配合監(jiān)督，盡職盡責

作為一名審計戰(zhàn)線的老兵，王允剛由衷地熱愛這份工作，他任勞任怨、滿負荷甚至超負荷工作。在做好內(nèi)部審計工作的同時，積極主動配合外部監(jiān)督機構對集團開展的各類監(jiān)督檢查工作，在集團內(nèi)外，廣受好評。

2015年，審計署對中鋁集團原法定代表人進行任期經(jīng)濟責任審計。王允剛帶領團隊精心制訂迎審方案，周密組織召開審計組進點會，及時提供審計所需資料3500余份，協(xié)調(diào)受談人員50余人次，協(xié)調(diào)21家單位配合審計工作，認真組織各有關部門和單位進行整改，確保審計組現(xiàn)場審計的順利進行，保證了審計報告的真實、客觀、公正，保障了審計成效的落地。

自2016年9月起，原國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會在中鋁集團開展“橫到邊、縱到底、全范圍、全級次、全業(yè)務”的問題梳理和整改專項工作，王允剛帶領專項組同志牽頭配合該項工作的推進。由于點多、面廣、業(yè)務量大，專項組創(chuàng)新工作方式方法，適時印發(fā)工作聯(lián)系單、工作提醒函、工作簡報等，通報工作進展、交流工作經(jīng)驗、強化業(yè)務指導;同時，充分利用視頻系統(tǒng)、微信平臺等現(xiàn)代化手段，多渠道、多方式開展工作，大大提高工作效率，為中鋁集團扭虧脫困、轉型升級提供了有力支撐。