人口老齡化進(jìn)程中養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如何可持續(xù)發(fā)展

王馨 中國建設(shè)銀行北京市分行阜成路支行

早高峰坐公交車的時(shí)候，我們經(jīng)常聽到公交刷卡機(jī)時(shí)不時(shí)的會(huì)發(fā)出“敬老卡”的聲音，而且這種頻率越來越高。在城市建設(shè)發(fā)展中，我們也會(huì)注意到一些工地的建筑工人、餐廳的服務(wù)人員、保潔人員、甚至銀行的保安人員等人群的年歲越來越大，這讓我們不禁感慨，年輕人都到哪里去了？其實(shí)這背后都指向一個(gè)最關(guān)鍵的問題——我國正經(jīng)歷快速的人口老齡化！

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)測，到2055年我國60歲以上的老年人口將達(dá)到4.88億人，但是15—59歲適齡勞動(dòng)人口呈繼續(xù)下降趨勢，從2015年9.41億人減少到2100年的5.15億人，減少了近一半的適齡勞動(dòng)人口。隨著社會(huì)人口發(fā)展的進(jìn)程，我們可以通過不同時(shí)期的宣傳口號(hào)來看一下：在建國初期我們意識(shí)到不控制生育而導(dǎo)致人口數(shù)量激增的問題會(huì)對(duì)今后社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生諸多影響，從而我們開始逐步實(shí)行計(jì)劃生育政策，那時(shí)我們提倡的口號(hào)是“生一個(gè)就是好，國家給養(yǎng)老”。但當(dāng)時(shí)我國人口預(yù)期壽命僅有35歲，養(yǎng)老金大約需要用10年左右的時(shí)間積累就夠；必須看到開始實(shí)行計(jì)劃生育政策時(shí)我國的人口基數(shù)已經(jīng)很龐大，這時(shí)提倡的口號(hào)是“晚婚晚育、優(yōu)生優(yōu)育，國家?guī)宛B(yǎng)老”；進(jìn)入千禧年后，隨著社會(huì)發(fā)展，我們逐漸意識(shí)到社會(huì)生產(chǎn)力的不足已經(jīng)阻礙到經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在2016年1月1我國全面放開二孩政策，獨(dú)生子女證也成為歷史產(chǎn)物，這時(shí)我們意識(shí)到養(yǎng)老問題已經(jīng)迫在眉睫，這時(shí)我們提倡的口號(hào)是“養(yǎng)老問題不能單純靠國家解決，要自力更生”。2019年我國人口預(yù)期壽命是77.3歲，比最初預(yù)期的35歲提高了將近42歲，現(xiàn)在需要最少20年的積累才能養(yǎng)老，隨著社會(huì)老齡化的進(jìn)程，一些社會(huì)問題也逐漸展現(xiàn)出來，尤為突顯的就是養(yǎng)老金繳存和支付問題。通俗來講就是等到現(xiàn)在的青壯年勞動(dòng)力退休時(shí)，我們拿什么來保障和繼續(xù)他們的生活。

一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系和現(xiàn)狀

聊到社會(huì)老齡化進(jìn)程和養(yǎng)老金繳存問題，首先來看看我國的養(yǎng)老保障體系。

目前我國養(yǎng)老保障體系主要是四大支柱：第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（其中包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。本文主要以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為例。）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是依法參保并繳納費(fèi)用，達(dá)到待遇領(lǐng)取條件者，國家依法提供物質(zhì)幫助，以保證因年老而退出勞動(dòng)后能保障其基本生活的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。目前我國基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)從費(fèi)用的繳納來看是由用人單位和職工共同繳納，其中用人單位按企業(yè)工資總額的20%繳納，個(gè)人按本人工資的8%繳納并全部計(jì)入個(gè)人賬戶。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，社會(huì)統(tǒng)籌部分實(shí)施現(xiàn)收現(xiàn)付制，個(gè)人賬戶實(shí)施完全積累制。第二支柱是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是由企業(yè)根據(jù)日常經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在國家規(guī)定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險(xiǎn)。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。第四支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式。商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在繳納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。

目前我國城鎮(zhèn)職工按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金必須具備三個(gè)條件：第一達(dá)到法定退休年齡并已經(jīng)辦理退休手續(xù)（我國城鎮(zhèn)職工法定退休年齡為男性干部、工人年滿60周歲，女干部年滿55周歲，女工人年滿50周歲，連續(xù)工齡或工作年限滿10年；特殊工種的職工，男年滿55周歲，女年滿45周歲，連續(xù)的工齡或工作年限滿10年。）；第二所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了養(yǎng)老保險(xiǎn)義務(wù)；第三個(gè)人繳費(fèi)至少滿15年?？梢钥吹交攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度由國家立法來保證強(qiáng)制實(shí)施，具有強(qiáng)制性，企業(yè)和個(gè)人都必須參加而不得違背，同時(shí)當(dāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金出現(xiàn)支付不足的時(shí)候國家給予補(bǔ)貼。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以認(rèn)為完全是一種企業(yè)行為，效益好的企業(yè)可以多投保，效益差甚至是虧損的企業(yè)就可以不投保。實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以使年老退出勞動(dòng)崗位的職工在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金水平上再跳一步，有利于穩(wěn)定職工隊(duì)伍，發(fā)展企業(yè)生產(chǎn)。但是我們必須看到這種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不能覆蓋所有人群，可能相同年齡的人群雖然從事著一樣的工作內(nèi)容，以后所領(lǐng)取的養(yǎng)老金也未必相同。通俗的講就是要找個(gè)好單位，讓職工今后在退出勞動(dòng)時(shí)能多一份依靠。實(shí)行個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的在于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的來源，多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，減輕國家和企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有利于消除長期形成的保險(xiǎn)費(fèi)用完全由國家包下來的觀念，增強(qiáng)職工自我保障的意識(shí)和主動(dòng)性。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)我認(rèn)為也可以看成是一種新的儲(chǔ)蓄方式，只是把現(xiàn)在想去存銀行定期、購買理財(cái)?shù)馁Y金換了一種方式進(jìn)行積累，其實(shí)都是為了保證將來當(dāng)職工在退出勞動(dòng)時(shí)能夠得到保障。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較靈活，可以根據(jù)合同條款在繳納一定年限后并在一定年歲以后每年進(jìn)行返還領(lǐng)取。

作為有著14億人口的發(fā)展中國家，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系運(yùn)行的現(xiàn)狀是什么樣呢？我國從建國初期開始就考慮了養(yǎng)老問題，同時(shí)制定了相關(guān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但期間因?yàn)橐恍┮蛩叵拗屏宋覈B(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展和改革。在20世紀(jì)80年代我國著手開始企業(yè)職工養(yǎng)老制度改革，但整體上來說我國仍然處于現(xiàn)收現(xiàn)付的體制下。簡單來說就是用現(xiàn)在工作的人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金來支付已經(jīng)退休的人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付制度要求的是人口結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定，但我前文也說了因?yàn)槲覈鴮?shí)行計(jì)劃生育政策，雖然從1972年就開始著手推行，但是實(shí)際上到1982年才將計(jì)劃生育政策確定為基本國策寫入憲法中?？梢钥吹轿辶甏錾娜丝诨鶖?shù)相對(duì)龐大，實(shí)行計(jì)劃生育政策后，大多數(shù)家庭出現(xiàn)了“4-2-1”的人口結(jié)構(gòu)，“二孩”政策的實(shí)施也沒有給我國帶來人口紅利，人口結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大的變化，隨著時(shí)間的推移，青壯年勞動(dòng)力的不足勢必會(huì)影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳存和給付問題?？梢钥吹竭@種現(xiàn)收現(xiàn)付制的負(fù)擔(dān)過重，在這種情況下我國結(jié)合完全積累制的優(yōu)勢，推出了“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分積累制。城鎮(zhèn)職工的統(tǒng)籌賬戶部分來自現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資方式，個(gè)人部分來自完全積累制的籌資方式。這種制度下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金既能減輕現(xiàn)收現(xiàn)付制的壓力，又能保證退休人員的基本生活。從2014年人社部發(fā)布的數(shù)據(jù)中我們可以看到，我國當(dāng)年職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)當(dāng)年收不抵支的缺口省份為3個(gè)，到2016年就增加到了8個(gè)省份。另外我們也關(guān)注到養(yǎng)老保險(xiǎn)金也存在著地域、省際結(jié)構(gòu)失衡的問題，普遍東南沿海養(yǎng)老保險(xiǎn)金余額高于內(nèi)陸省份，尤其像東三省這類老牌工業(yè)城市，隨著重工業(yè)逐漸退出歷史舞臺(tái)，國有企業(yè)重組改革，職工下崗分流，眾多勞動(dòng)力外流，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金越來越少，但給付的基數(shù)又如此之龐大，這些因素都會(huì)影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)金這個(gè)蓄水池。另外我們不難看出，政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中起到至關(guān)重要的作用，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)金有缺口首先是政府補(bǔ)貼，政府買單，絕大多數(shù)城鎮(zhèn)職工可以享受到這種紅利，但是必須看到這種紅利的負(fù)擔(dān)越來越重，前文提到的其他三大支柱絕大多數(shù)城鎮(zhèn)職工很難享受到這部分的紅利，隨著人口結(jié)果不斷老齡化，這個(gè)問題勢必更加凸顯。

二、人口老齡化背景下養(yǎng)老保險(xiǎn)如何可持續(xù)發(fā)展

從我國自身實(shí)際出發(fā)我認(rèn)為在今后很長的一段時(shí)間里基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一大支柱）仍然是我國養(yǎng)老金的主要支撐。但是我們必須意識(shí)到如果不在繳納政策、人口結(jié)構(gòu)、退休年齡和待遇水平等方面進(jìn)行改革，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度很難做到可持續(xù)發(fā)展。因?yàn)槔U納政策、人口結(jié)構(gòu)影響的是養(yǎng)老金的收入，退休年齡和待遇水平影響的是養(yǎng)老金的支出。前文提到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納政策是國家立法支撐，盡可能多的覆蓋更多人群。對(duì)于有單位的人群來說養(yǎng)老保險(xiǎn)可以由單位代扣代繳，對(duì)于其他一些沒有固定單位的人群來說誰去監(jiān)管他們的繳納也是一個(gè)不容忽視的問題。特別是對(duì)外來務(wù)工人員，這類人群更關(guān)注的是每月到手的現(xiàn)金量，可能不會(huì)長遠(yuǎn)考慮養(yǎng)老問題，我們通過什么政策或機(jī)制督促這類人群參保呢?必定只有繳納人數(shù)多了，我們的“蓄水池”才能有水，我想這里就需要各個(gè)部門之間的相互配合和協(xié)作。從2020年11月開始社保已經(jīng)并入國稅，由國稅來征繳，這樣極大程度上避免了用人單位采取取低參保的情況。那么后期我們能否根據(jù)每個(gè)行業(yè)的不同屬性分別制定繳納政策。例如：對(duì)于食品衛(wèi)生行業(yè)或者是嬰幼兒月嫂公司，需要從業(yè)人員辦理健康證，那么通過辦理健康證的人群來圈定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)，在參保時(shí)根據(jù)所服務(wù)城市的繳納政策和基數(shù)進(jìn)行參保，同時(shí)因?yàn)檫@類人群工作范圍、從事年限的不確定性允許這類人群在以后返回家鄉(xiāng)時(shí)將養(yǎng)老保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)回戶籍所在地，這樣既增加了繳納的人數(shù)又可以利用參保城市和戶籍所在地的參保差額彌補(bǔ)一部分將來退出勞動(dòng)后的養(yǎng)老金收入。眾所周知，我國在今后很長一段時(shí)間內(nèi)都將處于老齡化社會(huì)，勢必我們的人口結(jié)構(gòu)也會(huì)出現(xiàn)像大多家庭“4-2-1”那樣的人口模式。老年人口不斷增多，青壯年人口不斷下降也是擺在我們面前的一個(gè)重要問題。前文說了“二孩”政策并沒有給我們帶來人口紅利，那么如果繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)行的退休制度，我們的“蓄水池”仍然不堪重負(fù)，因此適當(dāng)?shù)恼{(diào)整退休年齡也是勢在必行的一項(xiàng)舉措。目前大部分輿論導(dǎo)向是先從延長女性退休時(shí)間的角度來說，目前我國女干部的退休年齡是55周歲，女工人50周歲，特殊工種女職工45周歲，而我們對(duì)老齡人口的界定是60歲，確實(shí)與發(fā)達(dá)國家相比我國女性退休的年齡普遍偏早。但是也有另外一種呼聲，女性比男性承擔(dān)了更多的生活責(zé)任和義務(wù)，尤其在家庭中女性往往付出了更多的時(shí)間和精力。在當(dāng)今快節(jié)奏的工作和生活中，女性往往比男性更不堪重負(fù)，而且對(duì)于大多數(shù)一線城市來說女性的工作壓力并不比男性少，特別是像醫(yī)院、銀行、中小學(xué)這類社會(huì)服務(wù)型機(jī)構(gòu)往往壓力更大更緊張而且女性職工比例更高，那么怎么能做到平衡和可持續(xù)發(fā)展，既能適當(dāng)延長退休年齡又能適當(dāng)舒緩女性職工在延長退休的年數(shù)里的工作和生活壓力呢？我想還是應(yīng)該根據(jù)不同行業(yè)的特性，我國現(xiàn)在已經(jīng)不可逆的進(jìn)入老齡化社會(huì)，未來養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)既是新興產(chǎn)業(yè)又是朝陽產(chǎn)業(yè)，那么能否將城鎮(zhèn)職工在達(dá)到原有退休年齡后進(jìn)行轉(zhuǎn)崗。轉(zhuǎn)崗到戶籍所在地或現(xiàn)居住地址的社區(qū)進(jìn)行二次“就業(yè)”，根據(jù)原來所從事工作的不同，繼續(xù)服務(wù)于社會(huì)補(bǔ)充到更多的社區(qū)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)和服務(wù)模塊中。例如醫(yī)生可以轉(zhuǎn)崗到社區(qū)衛(wèi)生醫(yī)院、康復(fù)醫(yī)療中心、養(yǎng)老社區(qū)；銀行職員可以轉(zhuǎn)崗到社區(qū)金融宣講服務(wù)；中小學(xué)老師可以轉(zhuǎn)崗到課后輔導(dǎo)或是社區(qū)活動(dòng)中心等崗位。只能說這只是一種我個(gè)人的設(shè)想，在目前的政策下可能很難達(dá)到，因?yàn)檗D(zhuǎn)崗需要大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐同時(shí)個(gè)人技能也要相當(dāng)過硬，但這必定可以適當(dāng)延長一部分人的退休年齡，讓我們的“蓄水池”可以不斷充滿生機(jī)。最后我們?cè)賮砜纯答B(yǎng)老金的待遇水平問題，這關(guān)系到我們退休后能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金，關(guān)系到我們退休后的生活質(zhì)量。其實(shí)養(yǎng)老金的待遇水平問題與繳納政策也有著密不可分的關(guān)系，因?yàn)槔U納政策制定職工每個(gè)月繳納的養(yǎng)老金數(shù)額，繳納多少就關(guān)系到退休后領(lǐng)取多少養(yǎng)老金，但是必須看到如果繳納過多養(yǎng)老金會(huì)給企業(yè)帶來不小的生存壓力，繳納基數(shù)定的過高會(huì)使企業(yè)不堪重負(fù)，無法繼續(xù)生存，如果連企業(yè)都無法生存了，職工從哪里得到退休后的養(yǎng)老保障呢？另外我們也關(guān)注到我國也一直在進(jìn)行養(yǎng)老金的改革，包括養(yǎng)老金入市等政策都是在不斷充實(shí)我們的“蓄水池”，但我們必須看到僅僅是基礎(chǔ)的養(yǎng)老保險(xiǎn)無論再怎么充實(shí)，也確實(shí)對(duì)負(fù)擔(dān)今后的老年生活，尤其是高品質(zhì)的老年生活有些許吃力。

三、如何促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)相互融合相互補(bǔ)充

前文我提到在我國基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)是重中之重，但是必須看到基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，它僅能最大限度的維持職工退休后的基本生活，那么如何在達(dá)到退休年齡后還能保持著高品質(zhì)的生活呢？顯然僅僅靠基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)是相當(dāng)不足的。我們可以觀察一下現(xiàn)在領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金的人群，他們大多有較強(qiáng)的儲(chǔ)蓄意識(shí)，如果不發(fā)生疾病或大變故的前提下，從年輕時(shí)的積累到退休后還可以通過儲(chǔ)蓄的利息或者是一些金融投資來維持原有的生活品質(zhì)。但是我們?cè)賮砜纯串?dāng)下的年輕人，因?yàn)樯畛杀镜脑龈呓^大多數(shù)年輕人很難再有積蓄，特別是近幾年網(wǎng)絡(luò)電商的發(fā)展也改變了很多年輕人的消費(fèi)觀念，更多的年輕人加入了月光族的行列。我前文也提到已經(jīng)有一些省份出現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金不足支付的情況，那么對(duì)于當(dāng)下的年輕人到將來退休時(shí)有可能面臨既沒有足額的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為后盾，又沒有自身儲(chǔ)蓄作為依靠，更別提什么高品質(zhì)的生活，可能連最基礎(chǔ)的生活都很困難，那么到那時(shí)這些年輕人怎么辦？因此我們不能再等，必須將以后如何養(yǎng)老提上日程。近10年來，商業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)成為大多數(shù)人生活中的必需品，人們不再像之前那樣一提到保險(xiǎn)這個(gè)詞就怒不可赦，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)確實(shí)為投保的人提供了多一份的保障。我認(rèn)為要想促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相互融合和補(bǔ)充首先要做的是正確的輿論導(dǎo)向和公眾知識(shí)普及。正確的引導(dǎo)社會(huì)大眾理性的認(rèn)識(shí)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，樹立保險(xiǎn)不是騙人的理念，同時(shí)通過大數(shù)據(jù)來闡述商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢是不可替代的。其次能否將基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金分出一部分進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投資。前文提到城鎮(zhèn)職工的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶實(shí)施完全積累制，那么能否將個(gè)人賬戶的一部分金額進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資，來擴(kuò)大個(gè)人的養(yǎng)老金收入。最后要強(qiáng)調(diào)的是政府在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)相互融合補(bǔ)充中的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。政府可以通過政府采購或者督導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司在能夠達(dá)到最基本盈利的提前同時(shí)保證未來給付商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不降低給付能力和給付收益的前提下，適當(dāng)降低商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出售價(jià)格。讓更多的人能享受到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的紅利。