探析我國政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼資金利用效率

洛佳麗 吉縣財政局

由于農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險具有特殊性，在農(nóng)業(yè)保險的推動過程中需要政府給予強(qiáng)大的財政支持，國際經(jīng)驗(yàn)及國內(nèi)實(shí)踐也證實(shí)了這一點(diǎn)，政府財政支持為政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展提供了重要支持與有效保障。2004年，中國保監(jiān)會開始批準(zhǔn)了在我國不同省區(qū)試行專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司模式，隨即上海安信、法國安盟、吉林安華、黑龍江陽光農(nóng)業(yè)等專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司相繼成立。并且在當(dāng)?shù)卣拇罅χС窒拢K、新疆、四川、內(nèi)蒙古、湖南等省份，也陸續(xù)開始開展了省級財政補(bǔ)貼為主的農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)工作，從此逐漸激活了我國農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的快速發(fā)展。2007年，中央財政也開始對農(nóng)業(yè)保險給予一定的保險補(bǔ)貼，隨即，各省區(qū)也相繼跟進(jìn)，并逐步加大對保險補(bǔ)貼的財政支持力度。僅2007年底，在中央和地方政府的大力支持下，農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)能夠遍及我國所有省、自治區(qū)及直轄市，并在全國范圍內(nèi)有序推進(jìn)。

政策性保險保費(fèi)補(bǔ)貼資金的實(shí)施可以有效提高政策性農(nóng)業(yè)保險的實(shí)施效果，幫助農(nóng)民減負(fù)，提高參保率。落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)保險的各項(xiàng)基本政策，使整個實(shí)施過程中取得積極效果。對于存在的補(bǔ)貼資金利用率低的問題，在實(shí)施過程中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從合理控制保費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)模、加強(qiáng)資金使用過程的監(jiān)管以及結(jié)合地區(qū)實(shí)際制定差異化的保險補(bǔ)貼額度等方面入手，并采取積極有效的措施，有效提高資金利用率。

一、我國政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼資金利用存在的問題

（一）保險補(bǔ)貼規(guī)模普遍過大

農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼指財政部門針對投保農(nóng)戶，對農(nóng)業(yè)保險辦理過程中的產(chǎn)生的保費(fèi)給予一定比例的補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險的損失頻率和損失程度相對其他類保險較高一些，保費(fèi)也高一些，靠農(nóng)民自身負(fù)擔(dān)很難承擔(dān)。因此，財政部門如果提供一定比例的補(bǔ)貼，可以幫助農(nóng)民支付一部分保費(fèi)，幫農(nóng)民減輕負(fù)擔(dān)，有效緩解農(nóng)業(yè)保險的供需矛盾，使保險公司和農(nóng)民都能接受保費(fèi)。但是近年來存在政府補(bǔ)貼保險保費(fèi)，財政負(fù)擔(dān)加重，但是補(bǔ)貼利用效率不高的問題。

對于政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼資金的利用方面，目前存在的首要問題是保險補(bǔ)貼規(guī)模普遍過大，體現(xiàn)在補(bǔ)貼資金的額度、補(bǔ)貼資金的劃撥以及補(bǔ)貼資金的整個補(bǔ)貼額度方面，具有資金基數(shù)大、補(bǔ)貼范圍廣的特點(diǎn)。保險補(bǔ)貼規(guī)模大，對于提高政策性農(nóng)業(yè)保險的落實(shí)具有積極的影響，但是也會導(dǎo)致資金在使用過程中存在監(jiān)管不力以及未按規(guī)范要求使用的問題，整個資金沒有實(shí)現(xiàn)定向補(bǔ)貼。既影響了補(bǔ)貼資金的使用效率，同時也導(dǎo)致了補(bǔ)貼資金在管理過程中處于粗放式管理等局面，影響實(shí)施效果。

（二）保險補(bǔ)貼資金利用率低

由于目前政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼資金規(guī)模較大，在資金利用過程中在資金的具體使用過程中沒有劃分資金的用途和資金的具體使用方向，對資金的使用缺乏必要的了解。并且在資金使用過程中具有隨意性的特點(diǎn)，導(dǎo)致了保費(fèi)補(bǔ)貼資金的利用過程中存在利用率低的現(xiàn)象。補(bǔ)貼資金的主要目的在于降低農(nóng)民的投保壓力，提高農(nóng)民的參保積極性，使農(nóng)民在參保過程中能夠通過資金補(bǔ)貼的方式，解決參保和理賠的問題。目前在保險補(bǔ)貼資金的利用過程中存在資金利用方向不明確、資金審批流程長以及資金未充分利用等問題[1]。導(dǎo)致整個保險補(bǔ)貼資金在利用過程中未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（三）保險補(bǔ)貼資金使用缺乏監(jiān)管

基于保險補(bǔ)貼資金的特殊性以及保險補(bǔ)貼資金的定位，在保險補(bǔ)貼資金使用過程中應(yīng)采取有效的監(jiān)督措施。每一筆保險補(bǔ)貼資金的審批發(fā)放和監(jiān)管對提高保險補(bǔ)貼資金的使用效率和滿足保險補(bǔ)貼資金的使用需要具有重要影響。但是從目前保險補(bǔ)貼資金的使用情況來看，缺乏監(jiān)管成為主要的問題。在整個保險補(bǔ)貼資金的使用過程中，既沒有建立完善的監(jiān)督管理機(jī)制，同時也缺乏必要的監(jiān)管措施，導(dǎo)致保險補(bǔ)貼資金的使用方向不明確，存在未按要求使用以及資金用作其他用途的現(xiàn)象，既增加了保險補(bǔ)貼資金的利用風(fēng)險，同時也不利于保險補(bǔ)貼資金的綜合利用。

（四）保險補(bǔ)貼未考慮地區(qū)的實(shí)際情況

目前保險補(bǔ)貼資金在資金審批額度方面各地區(qū)差異較小，這一設(shè)置方式雖然有利于控制保險補(bǔ)貼資金的額度，使保險補(bǔ)貼資金在審批過程中有清晰的額度標(biāo)準(zhǔn)。但是由于未考慮到地區(qū)的差異，導(dǎo)致保險補(bǔ)貼資金在使用過程中缺乏彈性，無法根據(jù)地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。對于有些地區(qū)需要增加保險補(bǔ)貼資金額度，有些地區(qū)需要降低保險補(bǔ)貼資金額度。如果采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不利于調(diào)整的權(quán)限，無法充分發(fā)揮保險補(bǔ)貼資金的作用，導(dǎo)致保險補(bǔ)貼資金在使用過程中無法滿足地區(qū)的要求[2]。因此，如何分析地區(qū)差異，如何調(diào)整保險補(bǔ)貼資金的額度，做到差異化設(shè)置，對整個保險補(bǔ)貼資金的發(fā)放和使用具有重要影響。

二、我國政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼提高資金利用效率的對策

（一）合理控制保險補(bǔ)貼規(guī)模

基于政策性農(nóng)業(yè)保險的特點(diǎn)及功能，在保費(fèi)補(bǔ)貼資金的利用過程中，應(yīng)當(dāng)合理控制保險補(bǔ)貼資金規(guī)模，使整個保險補(bǔ)貼資金能夠按照農(nóng)業(yè)保險的實(shí)施要求和市場反饋進(jìn)行合理的設(shè)置和調(diào)整，保證補(bǔ)貼資金在額度的確定過程中建立彈性的調(diào)整機(jī)制，根據(jù)上一年度補(bǔ)貼資金的利用情況進(jìn)行合理設(shè)置，最終達(dá)到貼近市場實(shí)際。避免在補(bǔ)貼資金規(guī)模設(shè)置上出現(xiàn)規(guī)模過大問題，致使資金閑置影響農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)資金利用率。因此，分析保費(fèi)補(bǔ)貼資金的利用情況，并根據(jù)其使用額度、增長趨勢以及市場的具體反饋情況設(shè)置保險補(bǔ)貼資金規(guī)模，對整個保險補(bǔ)貼資金的使用具有重要影響，同時保證保險補(bǔ)貼資金在利用過程中達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（二）提高保險補(bǔ)貼資金利用率

保險補(bǔ)貼資金在使用過程中，提高利用率對發(fā)揮保險補(bǔ)貼資金的功能和作用具有重要影響。目前影響保險補(bǔ)貼資金利用率的因素較多，在資金的審批、發(fā)放以及管理方面應(yīng)當(dāng)簡化流程，既要做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審核，也要建立暢通的資金發(fā)放機(jī)制，使整個保險補(bǔ)貼資金能夠按照規(guī)范要求快速補(bǔ)貼到位。推動農(nóng)業(yè)保險的落實(shí)，確定使用范圍，解決農(nóng)民觀望心理的問題，讓農(nóng)民在農(nóng)業(yè)保險交納方面能夠更加主動積極[3]。除此之外，要建立規(guī)范明確的審批措施，使整個審批流程能夠更加快速有效，根據(jù)資金使用的特點(diǎn)和要求采取針對性的措施，保證資金在使用過程中能夠達(dá)到使用要求，解決資金使用中存在的各種問題。所以，提高保險補(bǔ)貼資金的利用率，對滿足農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的使用要求和推動農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼政策的落實(shí)具有現(xiàn)實(shí)意義。

（三）加強(qiáng)對保險補(bǔ)貼資金使用過程的監(jiān)管

基于農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的特殊性以及補(bǔ)貼資金的作用，在目前補(bǔ)貼資金使用過程中缺乏有力監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險補(bǔ)貼資金的使用情況和保險補(bǔ)貼資金的具體運(yùn)用采取全過程式監(jiān)管，包括資金的流向、資金的使用，以及資金的用途進(jìn)行監(jiān)督管理，避免保險補(bǔ)貼資金在使用過程中出現(xiàn)未按用途以及超范圍使用的情況。所以，采取有效的監(jiān)督管理措施，并落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管政策，同時建立相對完善的監(jiān)管機(jī)制，是做好農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金管理的重要手段，也是規(guī)范保險補(bǔ)貼資金使用情況的重要手段，對整個農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的使用具有重要影響。

（四）結(jié)合地區(qū)實(shí)際，制定差異化的保險補(bǔ)貼額度

從目前政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的使用來看，應(yīng)當(dāng)根據(jù)地區(qū)的實(shí)際情況制定差異化的保險補(bǔ)貼額度，既要考慮到地區(qū)的接受程度，同時也要根據(jù)地區(qū)的具體情況和市場接受程度、實(shí)際發(fā)展情況、補(bǔ)貼資金的使用情況以及增長趨勢進(jìn)行綜合判斷，使整個保險補(bǔ)貼額度能夠達(dá)到差異化的要求。通過差異化的設(shè)置，解決保險補(bǔ)貼額度的設(shè)置問題，使整個保險補(bǔ)貼在額度設(shè)置和資金的審批以及資金使用監(jiān)管方面能夠達(dá)到相關(guān)要求，保證資金在使用過程中提高使用效率，避免因補(bǔ)貼額度問題影響保險補(bǔ)貼資金的使用[4]。由此可見，采取差異化的設(shè)置方式，對整個政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的使用具有重要影響，同時也是保證保險補(bǔ)貼資金能夠得到有效利用的關(guān)鍵。

三、結(jié)論

通過對政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的了解，在使用過程中提高補(bǔ)貼資金的利用率，對整個農(nóng)業(yè)保險的推進(jìn)具有重要影響。結(jié)合當(dāng)前補(bǔ)貼資金的使用情況，應(yīng)從合理控制保險補(bǔ)貼資金規(guī)模，提高保險補(bǔ)貼資金利用率，加強(qiáng)對保險補(bǔ)貼資金使用過程的監(jiān)管，以及結(jié)合地區(qū)實(shí)際制定差異化的保險補(bǔ)貼額度等方面入手，使其在利用過程中能達(dá)到使用要求，解決資金使用問題，提高資金利用率。