我國農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理研究
——以H農(nóng)村商業(yè)銀行為例

侯佳欣 沈陽工業(yè)大學(xué)

一、緒論

現(xiàn)今，我國組建農(nóng)村商業(yè)銀行約380家，農(nóng)商行作為地方性的金融機(jī)構(gòu)對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響重大，但其公司治理仍存在缺陷。研究H農(nóng)商行治理結(jié)構(gòu)主要運(yùn)用公司治理結(jié)構(gòu)判定基準(zhǔn)，“三會(huì)一層”權(quán)利分析等理論。運(yùn)用數(shù)據(jù)收集、文獻(xiàn)研究法等列出H農(nóng)商行狀況提供數(shù)據(jù)支持。以H農(nóng)商行為著手點(diǎn)為我國農(nóng)村商業(yè)銀行改革發(fā)展提供意見。

二、H農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀分析

H農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2013年1月18日成立。該銀行帶動(dòng)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)發(fā)展，并提高了所在地區(qū)的年人均收入。

H農(nóng)商行公司治理結(jié)構(gòu)可以簡稱“三會(huì)一層”，即股東大會(huì)，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，與高級(jí)管理層。股東大會(huì)。是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)都由它產(chǎn)生并對(duì)它負(fù)責(zé)。H農(nóng)商行有198位股東，其中相當(dāng)一部分股東在經(jīng)濟(jì)利益上有密切聯(lián)系。由此推出H農(nóng)商行的股東大會(huì)違背了法律要求：股東大會(huì)并不能直接介入公司經(jīng)營管理。而H農(nóng)商行股東兼任董事甚至高級(jí)管理層的行為違反了這一點(diǎn)。董事會(huì)。股東大會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)是其業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。H農(nóng)商行董事會(huì)由十一人組成，法人代表也是公司的董事長。H農(nóng)商行的監(jiān)事會(huì)有五名監(jiān)事，其建立主要是代表股東行使監(jiān)督職能。H農(nóng)商行在獨(dú)立性與法定性還不完善。因?yàn)楸O(jiān)事權(quán)利受到了制約，且目前還未探索出完善的法律制度。高級(jí)管理層。H農(nóng)商行原董事長與黨委書記既是“高管”又是“高官”，一定程度有官商沖突。他們傾向于對(duì)組織負(fù)責(zé)，注重行政職位卻忽視實(shí)際情況中銀行的發(fā)展。這種現(xiàn)象使H農(nóng)商行的董事與監(jiān)事們很難對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。銀行不能腳踏實(shí)地的發(fā)展。

三、H農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理問題

股權(quán)結(jié)構(gòu)不規(guī)范。農(nóng)商行主要服務(wù)對(duì)象為“三農(nóng)”，入股原則是實(shí)業(yè)為主，涉農(nóng)優(yōu)先。但H農(nóng)商行中持股5%以上股東的主要業(yè)務(wù)很少與“三農(nóng)”有關(guān)，缺乏農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。該行前五大股東持股比例較高。大部分股東缺乏金融素養(yǎng)與專業(yè)知識(shí)，大股東，董事長等少部分人的決策行為即能影響公司的發(fā)展趨勢。

“三會(huì)一層”缺位越位。H農(nóng)商行的董事會(huì)雖看起來體制完善，但銀行董事往往兼任管理層，董事與銀行關(guān)系密切，決策有失偏頗。獨(dú)立董事的缺位，使得H農(nóng)商行監(jiān)事往往在董事長授意下工作，監(jiān)督職能不能獨(dú)立發(fā)揮。

信息披露與外部監(jiān)管不到位。H農(nóng)商行信息披露能省則省，其相較破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)小，利益相關(guān)者關(guān)注與監(jiān)管力度低。信息披露中非財(cái)務(wù)信息披露很少，法人治理效果難評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)績效公式不明晰，有效監(jiān)管的客觀條件無法達(dá)成。

四、H農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理完善建議

加強(qiáng)股權(quán)管理，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。按銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)商銀行章程》與公司法，根據(jù)自身實(shí)際合理添加。按照涉農(nóng)優(yōu)先、實(shí)業(yè)為主的原則，與優(yōu)質(zhì)企業(yè)合作，引進(jìn)有管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管控的企業(yè)作為股東，招聘專業(yè)素養(yǎng)高的人才提高銀行治理水平與透明度。在董事會(huì)中增加獨(dú)立董事，股權(quán)董事的比例，實(shí)現(xiàn)股東間的相互制衡。

強(qiáng)化“三會(huì)一層”建設(shè)。提高董事的專業(yè)能力，通過董事履職考核和問責(zé)來保證董事質(zhì)量，保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性。改變董事長選舉標(biāo)準(zhǔn)，能者居之非官大者居之。加強(qiáng)董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)行業(yè)相關(guān)知識(shí)了解，提高專業(yè)素養(yǎng)。延期支付工資并規(guī)定最低工作年限，將風(fēng)險(xiǎn)收益綜合考慮到薪酬中。明確股東大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)、高級(jí)管理層執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職責(zé)，分清界限。結(jié)合自身?xiàng)l件實(shí)行股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，將股東與高管層利益結(jié)合，提高高管層積極性。

改善管理體制。地方政府減少對(duì)農(nóng)商行干預(yù)，提高農(nóng)商行經(jīng)營管理的獨(dú)立性。仿照公司制的民主管理制度，建立經(jīng)理人的激勵(lì)約束機(jī)制和委托代理制度。積極探索黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨委設(shè)置，及黨委領(lǐng)導(dǎo)與三會(huì)一層關(guān)系問題。通過整治同業(yè)業(yè)務(wù)把更多資金以規(guī)范形式引導(dǎo)到多層次股本市場和債券市場。

五、結(jié)論與展望

H農(nóng)商行可以代表我國大部分農(nóng)商行的典型銀行。通過分析得到以下結(jié)論。

H農(nóng)商行目前公司結(jié)構(gòu)存在問題主要是股權(quán)結(jié)構(gòu)不規(guī)范、“三會(huì)一層”缺位越位、信息披露與外部監(jiān)管不到位、信用社體制改善不完全等。對(duì)問題原因進(jìn)行分析并結(jié)合我國與H農(nóng)商行現(xiàn)狀，提出如加強(qiáng)股權(quán)管理，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化三會(huì)一層建設(shè)、加強(qiáng)外部監(jiān)督與法規(guī)建設(shè)、改善農(nóng)村信用社管理體制的解決方法。

我國如今越來越關(guān)注“三農(nóng)”及小微企業(yè)發(fā)展，農(nóng)商行未來的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。但科學(xué)完善的公司治理一直是推動(dòng)銀行長期可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。因此我國農(nóng)商行應(yīng)不斷完善改進(jìn)公司結(jié)構(gòu)，更好服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)金融繁榮穩(wěn)定。