我國商業(yè)銀行當(dāng)前所面臨的問題及應(yīng)對(duì)機(jī)制

廣玉祺 四川大學(xué)

一、引言

傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)依然是我國銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)，銀行的大部分利潤(rùn)仍然來自貸款和存款，而銀行提供的服務(wù)或產(chǎn)品基本上是相同的，商業(yè)銀行依靠高利率的儲(chǔ)蓄作為主要的競(jìng)爭(zhēng)手段，這使得銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。互聯(lián)網(wǎng)金融打破了空間和時(shí)間的障礙，削弱了銀行的支付中介地位，要想在未來存蓄下去，那這給商業(yè)銀行提出了更高的要求。當(dāng)前我國商業(yè)銀行面臨的問題集中在預(yù)算管理、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)、內(nèi)部控制等問題上，為保證商業(yè)銀行的健康穩(wěn)健發(fā)展，本文針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行所存在的問題給出可行性建議。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行所面臨的問題

（一）預(yù)算管理問題

商業(yè)銀行的預(yù)算管理存在一些問題，首先是對(duì)預(yù)算管理缺乏認(rèn)識(shí)。這主要是因?yàn)轭A(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)與考績(jī)過程中的管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)無關(guān)，導(dǎo)致管理當(dāng)局對(duì)預(yù)算管理缺乏準(zhǔn)確理解，預(yù)算管理效率低下。第二，沒有制定明確的戰(zhàn)略發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行主要是金融領(lǐng)域的預(yù)算管理，但并不完全符合其他戰(zhàn)略目標(biāo)，也不能發(fā)揮預(yù)算管理的作用。與此同時(shí)，商業(yè)銀行在預(yù)算管理過程中采用了很高的自動(dòng)化標(biāo)準(zhǔn)，而且沒有全面的預(yù)算管理。

（二）供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)問題

我國商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)版塊也存在著問題：（1）我們商業(yè)銀行尚未形成統(tǒng)一的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)體系。我國中小銀行只是開發(fā)了一些信保融資、應(yīng)收賬款、提貨擔(dān)保等傳統(tǒng)的跨部門業(yè)務(wù)。（2）供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，管理難度大。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的對(duì)象有供應(yīng)商、核心企業(yè)、監(jiān)管公司等眾多參與者，運(yùn)行模式非常復(fù)雜。（3）物聯(lián)網(wǎng)合作空間有待拓寬。我國商業(yè)銀行目前與物聯(lián)網(wǎng)對(duì)接的難度較大，這在一定程度上限制了商業(yè)銀行拓展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的可能。

（三）商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)問題

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨著以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）操作風(fēng)險(xiǎn)。因內(nèi)部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統(tǒng)存在問題，以及外部事件的存在，均會(huì)出現(xiàn)不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。因債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因利率、股票價(jià)格、商品價(jià)格與匯率出現(xiàn)的不利變動(dòng)，導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，就是所謂的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)部控制問題

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理問題存在著以下問題：（1）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的頂層設(shè)計(jì)不完善。我國中小銀行的股東股權(quán)存在關(guān)聯(lián)交易控制不規(guī)范、股東干涉機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)和占用資金等問題，易使公司出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）內(nèi)部控制環(huán)境存在問題。商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格執(zhí)行定期輪調(diào)主要員工和強(qiáng)制性休假制度，管理崗位的強(qiáng)制休假覆蓋面和執(zhí)行力度不足，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（3）內(nèi)部控制缺乏有效的考核機(jī)制。部分銀行的資金、信貸業(yè)務(wù)都存在績(jī)效目標(biāo)制定不合理的問題，合規(guī)經(jīng)營(yíng)類與風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)設(shè)置不合理等。

三、總結(jié)

通過存在問題的梳理，根據(jù)自身的實(shí)際情況，我國商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面著手，進(jìn)行一些有益的探索：

（一）加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

為加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，以確保金融資產(chǎn)的安全運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益和抵制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須建立充分、有效的內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制，精簡(jiǎn)管理機(jī)制，改進(jìn)預(yù)算編制。應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，自覺地加強(qiáng)內(nèi)部控制，將其作為預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素，并制定合理和有效的監(jiān)管制度和獎(jiǎng)勵(lì)措施。

（二）加速銀行業(yè)改革

深化銀行業(yè)改革，應(yīng)該進(jìn)一步深化商業(yè)銀行改革。銀行業(yè)的改革提高了商業(yè)銀行的所有權(quán)清晰度，大大改善了提供服務(wù)，加強(qiáng)了科學(xué)管理，改善了公司治理，提高了它們?cè)趪H和國內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。此外，應(yīng)鼓勵(lì)和派遣外國銀行和中小型商業(yè)銀行在該國中部、西部和東北部開設(shè)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)，提供更全面的金融服務(wù)，建立在線金融服務(wù)，并加強(qiáng)科學(xué)和技術(shù)能力。

（三）加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈的把控能力，持續(xù)深耕重點(diǎn)行業(yè)

商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注那些具備重要價(jià)值的行業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域，具體包括深入挖掘上、下供應(yīng)鏈的潛力、關(guān)注多級(jí)經(jīng)銷商客戶和供應(yīng)商、充分掌握目標(biāo)客戶的詳細(xì)信息，在詳細(xì)把握行業(yè)特征的基礎(chǔ)上進(jìn)行開發(fā)。理解并掌握重點(diǎn)行業(yè)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)融資需求、業(yè)務(wù)模式和特征、行業(yè)發(fā)展周期及趨勢(shì)等并展開針對(duì)性舉措。