推進(jìn)國(guó)有企業(yè)依法治理和合規(guī)管理的路徑選擇

陸 強(qiáng)

(中國(guó)鐵建昆侖投資集團(tuán)有限公司 四川成都 610094)

1 引言

黨的十九屆四中全會(huì)，站在實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)的戰(zhàn)略高度，提出了“國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”的歷史命題。國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)[1]，是黨領(lǐng)導(dǎo)國(guó)家治理體系的重要組成部分，理應(yīng)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中走在前列、干在實(shí)處、爭(zhēng)做表率。國(guó)有企業(yè)如何踐行十九屆四中全會(huì)精神?筆者認(rèn)為，一方面要堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)；另一方面要堅(jiān)持依法合規(guī)推進(jìn)現(xiàn)代化治理。兩者相輔相成、互相促進(jìn)，共同推動(dòng)中國(guó)特色社會(huì)主義制度優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)化為國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化治理效能。本文以依法決策、合規(guī)管理的視角，分析探討推進(jìn)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化治理的現(xiàn)實(shí)意義和實(shí)現(xiàn)路徑，以期拋磚引玉。

2 推進(jìn)國(guó)企現(xiàn)代化治理，首先要樹牢依法治企和合規(guī)管理意識(shí)

黨的十八屆四中全會(huì)提出了《關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定》，國(guó)務(wù)院國(guó)資委著眼大局、勇于擔(dān)當(dāng)，于2016年1月發(fā)布了《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，于2018年11月發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》。深入貫徹落實(shí)《意見》和《指引》精神，必將有力推動(dòng)國(guó)企現(xiàn)代化治理進(jìn)程。

首先，推動(dòng)依法治企、強(qiáng)化合規(guī)管理是講政治的需要。黨的十八大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央，將全面依法治國(guó)躋身“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，推動(dòng)“法治中國(guó)”建設(shè)邁上新征程[2]?！胺ㄖ沃袊?guó)”要求法治國(guó)家、法治政府、法治社會(huì)一體化建設(shè)，企業(yè)是“法治中國(guó)”的基礎(chǔ)單元和有機(jī)組成部分。國(guó)有企業(yè)主動(dòng)作為、率先實(shí)踐，建設(shè)“法治國(guó)企”，這是落實(shí)十九大精神、深入推進(jìn)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的重要舉措，是講政治、講擔(dān)當(dāng)，主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任的集中體現(xiàn)。為此，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)理直氣壯、當(dāng)仁不讓推進(jìn)依法治企和合規(guī)管理。

其次，推進(jìn)依法治企、強(qiáng)化合規(guī)管理是適應(yīng)外部環(huán)境變化的需要。隨著法律法規(guī)的日趨健全和監(jiān)管性政府的日益崛起，來自國(guó)有企業(yè)外部的法律監(jiān)督、合規(guī)監(jiān)督，包括審計(jì)、巡視監(jiān)督越來越嚴(yán)，力度越來越大。在全球貿(mào)易保護(hù)主義抬頭的當(dāng)下，企業(yè)要走出國(guó)門，更應(yīng)視合規(guī)為生命線貫穿生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程。因此，強(qiáng)調(diào)推進(jìn)依法治企，就是要把企業(yè)發(fā)展的方方面面都納入法治化軌道，適應(yīng)在全方位、高強(qiáng)度監(jiān)督的新常態(tài)下謀發(fā)展。

再次，推進(jìn)依法治企、強(qiáng)化合規(guī)管理是企業(yè)規(guī)范管理的需要。企業(yè)無論是發(fā)生安全質(zhì)量、環(huán)保、稅收、人力資源等事件，最終都可能上升為法律問題，企業(yè)終極風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式呈現(xiàn)。反觀之，這些事件和風(fēng)險(xiǎn)的源頭，都是基礎(chǔ)管理問題。所以必須持續(xù)推進(jìn)依法治企，按照對(duì)標(biāo)世界一流、實(shí)施管理提升行動(dòng)的要求，推行精細(xì)化合規(guī)管理，企業(yè)方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

最后，推進(jìn)依法治企、強(qiáng)化合規(guī)管理是干部自身成長(zhǎng)的需要。國(guó)資委從正向激勵(lì)和反向懲戒兩個(gè)層面，將依法治企情況納入對(duì)下級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)人員的考核體系，同等條件下對(duì)依法辦事能力強(qiáng)、法治綜合素養(yǎng)高的干部予以重用，對(duì)因不重視不采納法審意見進(jìn)而導(dǎo)致重大損失的管理者予以追責(zé)[3]。從干部個(gè)人成長(zhǎng)角度看，嚴(yán)格依法治企，強(qiáng)化合規(guī)管理，不僅有利于企業(yè)規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，也是對(duì)自身最好的保護(hù)。

3 推進(jìn)國(guó)企現(xiàn)代化治理，要明晰依法治企、合規(guī)管理的工作界面

《意見》和《指引》規(guī)定了依法治企、合規(guī)管理工作職責(zé)和組織架構(gòu)，明確了“誰來干”的問題。依法治企、合規(guī)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、全局性工程，是全員責(zé)任，必須打好整體戰(zhàn)，不能眉毛胡子一把抓，應(yīng)當(dāng)明晰“四位一體”責(zé)任。

一是明確主管領(lǐng)導(dǎo)的第一責(zé)任人職責(zé)。國(guó)有企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、合規(guī)委員會(huì)均由“一把手”擔(dān)任組長(zhǎng)(主任)，承擔(dān)依法治企、合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作[4]。只有主管領(lǐng)導(dǎo)把第一責(zé)任人的職責(zé)扛起來，依法治企、合規(guī)管理工作才會(huì)有力度。主管領(lǐng)導(dǎo)要有法治思維，做什么事、做什么決策，都要首先考慮有沒有法律政策依據(jù)、程序合不合規(guī)，要切實(shí)推動(dòng)解決法治建設(shè)、合規(guī)管理的機(jī)構(gòu)編制人員等重大問題。

二是明確分管領(lǐng)導(dǎo)和總法律顧問的業(yè)務(wù)分管職責(zé)?！吨敢访鞔_中央企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人[5]。法律合規(guī)工作專業(yè)性較強(qiáng)，責(zé)任重大，總法律顧問、首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)切實(shí)承擔(dān)起牽頭抓總和業(yè)務(wù)分管的作用，只有這樣企業(yè)依法治企、合規(guī)管理才有“主心骨”。

三是明確全員的依法治企、合規(guī)管理主體責(zé)任。所謂依法合規(guī)，就是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求[6]。全層級(jí)、全流程、全員、全覆蓋是題中之義。要明確全員主體責(zé)任，將全員納入法治建設(shè)考核體系之中。

四是明確法治工作、合規(guī)工作者的具體責(zé)任。法律合規(guī)部門、法律合規(guī)專職人員、項(xiàng)目法律聯(lián)絡(luò)員，既是依法治企和合規(guī)管理的執(zhí)行者，又是制度、辦法、規(guī)則和程序的制定者，更是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要防火墻。因此，要注重法律合規(guī)工作的機(jī)制建設(shè)與責(zé)任落實(shí)，確定法律合規(guī)工作的路線圖和工作路徑，確保落實(shí)到位。

4 推進(jìn)國(guó)企現(xiàn)代化治理，要牢牢抓住依法治企、合規(guī)管理的重點(diǎn)

《意見》提出到2020年初步建成法治央企的目標(biāo)[7]。作為基礎(chǔ)和支撐，《指引》劃出了合規(guī)管理的七大重點(diǎn)領(lǐng)域、三大重點(diǎn)環(huán)節(jié)和三類重點(diǎn)人員，明確了“干什么”的問題。重點(diǎn)領(lǐng)域包括市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴，重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括制度制定、經(jīng)營(yíng)決策、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。抓住了這些重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，合規(guī)管理才有針對(duì)性和實(shí)效性[8]。

一要突出抓好制度建設(shè)，不斷規(guī)范公司治理。治理完善，就是要求在公司的根本大法——《章程》中明確治理主體的法律關(guān)系，明確責(zé)權(quán)利，完善制度體系，只有這樣才有遵循的方向和指南。完善公司的治理需要制度支撐。領(lǐng)導(dǎo)既是制度的制定者，也是制度的守護(hù)者，制度出臺(tái)以后，就要按制度規(guī)則辦事，尤其領(lǐng)導(dǎo)同志不能以特殊情況繞開制度。要推動(dòng)管理制度化、制度流程化、流程信息化，以制度來實(shí)現(xiàn)管理目的、以流程來分解制度、以信息化來管控流程，確保國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理，全部納入合規(guī)管理的良性軌道。要加強(qiáng)規(guī)章制度“立改廢”步伐，盡快形成一套配套完善、便于執(zhí)行的制度體系。制度制定出來不僅要成冊(cè)，還要抓好落實(shí)，要研究執(zhí)行方法，強(qiáng)化督查督辦，確保全員按制度辦事、按規(guī)則辦事。

二要突出抓好經(jīng)營(yíng)決策，保證重大項(xiàng)目依法合規(guī)。確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值是國(guó)有企業(yè)的初心和使命，改革發(fā)展是國(guó)有企業(yè)的最大任務(wù)，企業(yè)的一切工作，都要服從于和服務(wù)于這個(gè)中心。依法治企、合規(guī)管理更要置身于企業(yè)的改革發(fā)展大局之中。在國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展特別是經(jīng)營(yíng)管理中，要監(jiān)督指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線，筑牢企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，沒有達(dá)到國(guó)有資產(chǎn)保值增值標(biāo)準(zhǔn)的重大項(xiàng)目不能提交會(huì)議決策，沒有按程序獲批的項(xiàng)目絕不能上馬。企業(yè)法務(wù)人員要靠前服務(wù)，圍繞企業(yè)中心工作和重點(diǎn)項(xiàng)目落地開展法律服務(wù)，努力從事中控制向事前防范延伸，全面參與項(xiàng)目前期跟蹤、盡職調(diào)查、商務(wù)談判和合同起草等環(huán)節(jié)，從源頭上防止項(xiàng)目“先天不足”。

三要突出抓好生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，強(qiáng)化全流程依法合規(guī)管理。依法合規(guī)管理，覆蓋了企業(yè)的方方面面，理當(dāng)成為企業(yè)的自覺行為習(xí)慣。全流程管控，是企業(yè)基礎(chǔ)管理的基礎(chǔ)，是依法合規(guī)管理的“牛鼻子”。要利用信息化手段，將法律合規(guī)審核內(nèi)嵌到業(yè)務(wù)流程，確保經(jīng)濟(jì)合同、授權(quán)委托書、重要決策、規(guī)章制度、公章用印、招投標(biāo)事項(xiàng)等全面納入法律審核范圍，保證“應(yīng)審必送、應(yīng)審必審”，確?！皼]有法律意見，領(lǐng)導(dǎo)拒絕簽字、議題暫緩上會(huì)、單位概不用印、上級(jí)暫停受理”。在全面監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)依法合規(guī)的同時(shí)，加強(qiáng)法律政策研究，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。

四要突出抓好法治合規(guī)文化培養(yǎng)，增強(qiáng)國(guó)企現(xiàn)代化治理的內(nèi)生動(dòng)力?！兑庖姟烦珜?dǎo)弘揚(yáng)法治精神，增強(qiáng)法治理念，推動(dòng)法治文化建設(shè)?！吨敢诽岢?，要積極培育合規(guī)文化，樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想基礎(chǔ)[9]。法治文化、合規(guī)文化就是倡導(dǎo)國(guó)有企業(yè)全員養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好習(xí)慣，將“靠制度辦事、依制度管人”的理念內(nèi)化于心、外化于形，形成全員的行動(dòng)自覺。涵養(yǎng)法治文化、合規(guī)文化，領(lǐng)導(dǎo)干部是關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)干部要發(fā)揮“頭雁效應(yīng)”，自上而下形成依法治企、依法經(jīng)營(yíng)的合力，帶動(dòng)所有參與管理的人員，共同樹立法治意識(shí)，明晰法治底線和紅線，讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理更加合法合規(guī)、更加暢通有序，以優(yōu)秀的法治合規(guī)文化增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展軟實(shí)力。

5 推進(jìn)國(guó)企現(xiàn)代化治理，要切實(shí)加強(qiáng)依法治企、合規(guī)管理的組織保障

《意見》要求加強(qiáng)以總法律顧問為核心的法治工作隊(duì)伍建設(shè)，完善激勵(lì)約束機(jī)制?！吨敢访鞔_了合規(guī)主管部門的制定頂層設(shè)計(jì)制度、開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、參與合規(guī)審查調(diào)查、開展合規(guī)檢查指導(dǎo)督導(dǎo)、組織合規(guī)培訓(xùn)宣傳與咨詢等五大職責(zé)。所謂打鐵還須自身硬，國(guó)有企業(yè)法律合規(guī)管理部門作為推進(jìn)依法治企、合規(guī)管理的“操盤手”，必須加強(qiáng)自身建設(shè)[10]。

一是準(zhǔn)確定位法律合規(guī)管理部門和合規(guī)管理工作。第一個(gè)定位:法律合規(guī)部門是領(lǐng)導(dǎo)決策的“智囊”。作為國(guó)有企業(yè)，做任何決策都要合法合規(guī)，法律合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)成為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策的一個(gè)“智囊”。第二個(gè)定位:法律合規(guī)部門是領(lǐng)導(dǎo)干事創(chuàng)業(yè)的“保護(hù)傘”。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做任何決策的時(shí)候，都要樹立法治思維，首先要想到依法辦事，用法律保護(hù)自己，這樣才不會(huì)出現(xiàn)大的失誤與錯(cuò)誤。在這方面，法律合規(guī)部門要主動(dòng)承擔(dān)起保駕護(hù)航的角色，為領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)員工干事創(chuàng)業(yè)劃出“底線”和“紅線”。第三個(gè)定位:法律合規(guī)部門是企業(yè)最直接的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門。把法律合規(guī)管理工作視為直接的生產(chǎn)力，把法律合規(guī)部等同于企業(yè)的生產(chǎn)部門，保障其作用發(fā)揮，切實(shí)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全程審核、把關(guān)和服務(wù)。

二是提升法律合規(guī)隊(duì)伍的專業(yè)水平。德才兼?zhèn)?、能管?huì)干的合規(guī)人才隊(duì)伍，有利于助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展[11]。法律合規(guī)人員要爭(zhēng)取成為知識(shí)面廣、綜合能力強(qiáng)的復(fù)合型人才。一是培養(yǎng)自我學(xué)習(xí)能力。能夠敏感捕捉信息，及時(shí)了解、掌握、研究、吃透最新的法規(guī)政策變化，為國(guó)有企業(yè)開展業(yè)務(wù)提供法律合規(guī)指引，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)和支撐。同時(shí)，還要善于總結(jié)提煉，把有效的工作實(shí)踐上升為理論成果，指導(dǎo)今后工作開展。二是具備過硬的專業(yè)能力。專業(yè)能力是法律人員的“金剛鉆”，不僅要有分析問題、解決問題的能力，還需具備一定的辦案能力[12]。培訓(xùn)是對(duì)人才最好的激勵(lì)，要多為法律合規(guī)人員提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)參加專業(yè)考試，通過學(xué)習(xí)拓寬思路、提升視野、增強(qiáng)能力。三是強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)能力。法律合規(guī)人員在對(duì)外交流和談判磋商中要能代表企業(yè)形象，對(duì)內(nèi)要敢于審核把關(guān)出具意見，更要善于協(xié)調(diào)整合資源，在依法合規(guī)前提下拿出解決問題的方案。

三是保證法律合規(guī)工作的權(quán)威性和獨(dú)立性。獨(dú)立性是合規(guī)管理工作監(jiān)控屬性的必然要求?！吨敢窂?qiáng)調(diào)，要嚴(yán)格依法依規(guī)對(duì)企業(yè)、員工行為作出客觀評(píng)價(jià)和處理，做到客觀獨(dú)立。合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。合規(guī)管理的獨(dú)立性，需要有較高的專業(yè)水準(zhǔn)作為支撐。要培養(yǎng)法律合規(guī)部門、法律合規(guī)專業(yè)人才的強(qiáng)勢(shì)地位，企業(yè)的每個(gè)部門、每個(gè)員工都可能存在各式各樣的法律合規(guī)問題，需要一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的部門來作為領(lǐng)導(dǎo)決策過程中最有力的助手，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航，把法律、合規(guī)的關(guān)心與關(guān)懷滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的全過程，只有這樣法律合規(guī)工作才有了立足之本和工作的根基。要建立法律合規(guī)部門的強(qiáng)勢(shì)地位，需要各級(jí)各部門認(rèn)識(shí)到位，需要綜合行政手段予以促成，更需要法律合規(guī)人員不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高法律合規(guī)專業(yè)水準(zhǔn)和解決問題的能力。