淺談新時代國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新

楊圓程

(湖北科技學院 經(jīng)濟與管理學院，湖北 咸寧 437100)

隨著改革開放不斷發(fā)展，中國特色社會主義進入新時代。新時代給中國經(jīng)濟發(fā)展既帶來了機遇，也面臨各種風險挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)黨的十九大提出的戰(zhàn)略目標，黨的十九屆四中全會進一步對堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度作了重要部署，明確指出要毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展。發(fā)展壯大公有制經(jīng)濟，必須進一步深化國有企業(yè)改革，完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，因為傳統(tǒng)的企業(yè)管理制度已不能適應現(xiàn)代企業(yè)管理的要求[1]。為了在激烈的市場競爭中增強國有企業(yè)的核心競爭力和社會影響力，筆者認為，必須在堅持黨的集中統(tǒng)一領導下，大力抓好管理制度創(chuàng)新。

一、制度創(chuàng)新對國有企業(yè)發(fā)展意義重大

企業(yè)管理制度作為企業(yè)管理的具體制度規(guī)范，它通過對企業(yè)員工行為進行明確規(guī)定，引導員工在企業(yè)日常的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作中高效利用各種資源，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)[1]。建立和完善科學的企業(yè)管理制度體系是提高現(xiàn)代企業(yè)管理效益、管理水平的重要前提。鄧小平同志在總結我們黨的建設歷史經(jīng)驗和教訓時，曾告誡我們：全黨要高度重視制度問題，制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好可以使好人無法充分做事，甚至會走向反面。企業(yè)也同樣如此，好的制度能夠使員工充分發(fā)揮積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)快速健康的高質量發(fā)展，糟糕的制度會打消員工的工作積極性，從而阻礙企業(yè)的發(fā)展。所以，適應員工、適應企業(yè)、適應社會的國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新具有重要現(xiàn)實意義。

一是國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新是應對我國市場經(jīng)濟體制改革的需要。十九大報告指出，在社會主義市場經(jīng)濟體制下，市場在資源配置中起決定性作用。作為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體，國有企業(yè)深化改革是必然選擇，制度是改革深化的重要保障。好的制度可以保障企業(yè)的運作有序化、規(guī)范化，降低企業(yè)的經(jīng)營運作成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，增強企業(yè)的競爭實力；可以防止管理的任意性，保護職工的合法權益；可以規(guī)范員工行為，激勵員工為企業(yè)的目標和使命而不懈努力。

二是國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新是貫徹新發(fā)展理念的需要。解決中國所有問題的關鍵在于發(fā)展，發(fā)展必須是科學發(fā)展，必須堅決貫徹創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念。國有企業(yè)擁有雄厚的資金實力、突出的技術優(yōu)勢和強大的人才力量，如果建立合理的產(chǎn)學研協(xié)調創(chuàng)新制度，就能夠激發(fā)人才創(chuàng)新活力，實現(xiàn)技術創(chuàng)新、協(xié)調創(chuàng)新，并在關系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域發(fā)揮技術趕超的骨干作用。

三是國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新是實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化及與國際化接軌的需要。傳統(tǒng)國有企業(yè)集權式管理，已經(jīng)不適應市場經(jīng)濟的發(fā)展。參照國際市場慣例，主動適應市場決定資源配置機制，調整治理結構，嚴格內部管理，完善監(jiān)督控制，提高產(chǎn)品質量標準，這是主動與國際化接軌的正確選擇。進入新時代，保證國有企業(yè)正常運行的協(xié)調與控制，增強企業(yè)活力，制度建設和治理能力建設擺在國有企業(yè)更加突出位置，是應對各種風險挑戰(zhàn)、贏得主動的有力保證。

二、當前國有企業(yè)管理制度存在的問題

一個企業(yè)經(jīng)營的好壞，不僅僅取決于其產(chǎn)權組織制度或某一項具體的制度，還取決于其管理和技術狀況等多種復雜因素。適應社會主義市場經(jīng)濟體制的發(fā)展，國有企業(yè)更應該轉換經(jīng)營機制，做到管理科學。而“管理科學”要求企業(yè)管理的各個方面，如質量管理、生產(chǎn)管理、供應管理、銷售管理、研究開發(fā)管理、人事管理等做到科學化管理[2]。制度建設是企業(yè)規(guī)范化、科學化運作的基礎，是推進企業(yè)科學管理、高效管理的前提。制度好增強企業(yè)凝聚力、向心力，制度不好可能使人心不穩(wěn)、人浮于事。當前國有企業(yè)管理制度存在較為突出的問題主要有。

一是管理者思想認識不到位。首先，由于國有企業(yè)法人治理結構不夠合理，有的國有企業(yè)總經(jīng)理是由上級黨組織和國資監(jiān)管機構選拔任免，自覺不自覺地就流露出長官意志，不愿意聽取董事會的意見。其次，在企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)主要領導對市場調研活動重視不夠，不清楚市場的實時狀況，缺乏危機意識；管理方法不科學，企業(yè)內部一定程度存在人事配備不合理；有的經(jīng)營方式落后，相關法律法規(guī)知識欠缺，這都會制約企業(yè)發(fā)展。

二是監(jiān)管制度不健全。目前，中共中央、國務院出臺《關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》，對國有企業(yè)分類治理提出了明確的要求。但地方政府職能部門對國有企業(yè)的管理監(jiān)督有時會出現(xiàn)監(jiān)督范圍界定不明確、職責不清晰、執(zhí)行監(jiān)督寬松等現(xiàn)象。有的國有企業(yè)對內部控制制度仍然重視不夠，存在制度不完善的現(xiàn)象，如有的會計事前審核、事中復核和事后監(jiān)督還不很嚴格規(guī)范；有的國有企業(yè)內審機構獨立性不強，有時看企業(yè)領導的臉色行事，受到干擾，當然很難達到比較有效監(jiān)督。

三是激勵機制不合理?？茖W管理能極大調動人的積極性、主動性和創(chuàng)造性，其激勵、約束機制是關鍵。有的國有企業(yè)制度出臺前沒有經(jīng)過深入基層調研，管理設計不夠人性化，制度根本無法有效推行。當前國有企業(yè)的激勵仍以傳統(tǒng)的職位晉升和授予榮譽稱號等精神激勵為主，而物質激勵不足，這有悖于企業(yè)市場化的本質。同時，這導致員工缺乏活力，業(yè)務缺乏效率，企業(yè)減少效益。

四是制度執(zhí)行不嚴肅。一方面，在制度執(zhí)行過程中，有的企業(yè)領導層不能做到嚴于律已、爭當表率，有章不循，造成企業(yè)內部控制制度“印在紙上、掛在墻上”，制度失去了應有的剛性，制度就會形同虛設。另一方面，制度執(zhí)行者當老好人，容易出現(xiàn)制度執(zhí)行“彈性過大、靈活性太多、原則性不夠”不公平的現(xiàn)象。再者，有的企業(yè)執(zhí)行制度不能持之以恒，熱一陣，冷一陣，有損制度的嚴肅性。

三、新時代國有企業(yè)管理制度創(chuàng)新的路徑思考

制度創(chuàng)新主要涵蓋企業(yè)產(chǎn)權關系、治理結構、運行機制、管理模式等方面的創(chuàng)新范疇。進入新時代，國有企業(yè)理當建立以產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度[3]。目前，有一些企業(yè)仍然存在著重公司制度改革、輕管理，試圖用改革來取代管理的問題。國外企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗啟示我們，僅僅實行股份制改革，建立股份有限公司及其他各種與股份制企業(yè)相關的制度也是不夠的。因為政府的政策、政府對企業(yè)的干預程度、企業(yè)所有權結構狀況差異、企業(yè)承擔社會責任大小、企業(yè)管理水平的高低、技術進步的狀況及其他一系列因素，都或多或少地對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生一定影響。立足于向管理要經(jīng)濟效益，創(chuàng)新國有企業(yè)管理制度是當前中國特色社會主義建設尤為迫切的工作。

(一)完善國有企業(yè)外部管理制度

1.進一步完善產(chǎn)權制度

國有企業(yè)產(chǎn)權屬于國家，應當保證國有資產(chǎn)保值增值。黨的十九大以來，中央明確提出深化國有資產(chǎn)管理體制和國有資本管理體制改革，建立以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。國資委代表國家由直接管理轉變?yōu)槌钟袊衅髽I(yè)股份并作為國有企業(yè)股東參與企業(yè)治理，這能有效發(fā)揮國有資本投資、運營公司功能作用，加大對企業(yè)授權放權力度，賦予企業(yè)更多自主權，進一步強化國有企業(yè)市場主體地位[4]。同時，國有企業(yè)產(chǎn)權代表要與國家產(chǎn)權管理部門簽訂資產(chǎn)經(jīng)營責任書，明確對企業(yè)法人財產(chǎn)及國有凈資產(chǎn)的保值增值負責。國有產(chǎn)權代表應就公司重大產(chǎn)權變動、重大投資項目及利潤分配方案等重大問題及時向產(chǎn)權管理部門提出報告，并對國有資產(chǎn)負主體責任。

2.進一步完善監(jiān)管制度

為了應對復雜的國際競爭形勢，提高國際競爭力，國有企業(yè)和國有資本戰(zhàn)略性重組是改革發(fā)展趨勢，推行國有企業(yè)財務監(jiān)管配套改革尤為重要。在堅持黨的集中統(tǒng)一領導前提下，嚴格法治，依法管理國有資產(chǎn)。增強監(jiān)管意識，完善政府職能部門監(jiān)督、社會監(jiān)督及人民群眾監(jiān)督相結合的監(jiān)督方式。建立國有企業(yè)與管理部門信息共享制度，實現(xiàn)全方位監(jiān)管，全過程監(jiān)管，對企業(yè)披露的財務信息進行監(jiān)督檢查。

3.進一步完善服務制度

進一步下放經(jīng)營自主權，做好“放管服”各項服務工作，簡化審批手續(xù)，堅持主動上門、一站式辦公、一條龍服務。優(yōu)化企業(yè)外部環(huán)境，健全市場機制，保障公平競爭，形成全國統(tǒng)一開放、競爭有序的大市場。進一步優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)市場活力和企業(yè)創(chuàng)造力。

(二)優(yōu)化國有企業(yè)內部管理制度

企業(yè)制度體系的主旨就是通過規(guī)范企業(yè)中人的行為實現(xiàn)組織目標。企業(yè)的制度體系必然要受到企業(yè)戰(zhàn)略的約束，服務于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并為企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)提供保障。為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，國有企業(yè)切實做到以制度管人、管事、管權，把權力關進制度的籠子里，形成有效的制度約束，才能真正實現(xiàn)企業(yè)管理有章可循，有據(jù)可依。

1.完善內部控制制度，提高風險防范水平

企業(yè)內部控制制度在企業(yè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用。在發(fā)揮黨組織的政治核心作用的前提下，明確股東會、監(jiān)事會、董事會、經(jīng)理層的職責，構建職責明確、協(xié)調配合、合理制衡的治理結構。風險管理是企業(yè)生存的底線，企業(yè)內部控制失效，經(jīng)營風險就隨時發(fā)生。當然，內控的目的不是消除風險，而是有效預防。為此：

一是健全和完善國有企業(yè)黨委統(tǒng)一領導、黨組織嵌入制度。將黨組織嵌入治理結構體系體現(xiàn)了國家的政治制度和經(jīng)濟制度要求，是十九屆四中全會推進深化國有企業(yè)管理制度和治理制度改革的重大創(chuàng)新[5]。通過黨的政治領導，確保國有企業(yè)政治方向；通過黨的思想工作，提升干部職工的思想素質和道德修養(yǎng)；通過黨的組織工作，確保落實國有企業(yè)黨委 ( 黨組) 領導核心作用，真正落實把方向、管大局、保落實的作用，從而達到以黨建助推國有企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的目的。

二是完善重大事項集體領導、集體決策制度。堅持集體領導、分工負責、個別醞釀、會議決定的工作方式，涉及“三重一大”項目，在黨委領導下按民主集中制原則集體決定。防止權力濫用滋生腐敗，投資采購、招投標等活動也不能由一個部門或一個人來完成，應當由多個部門和人員參與完成。

三是要強化內部監(jiān)督制度。明確國有企業(yè)內部控制的關鍵環(huán)節(jié)和風險防控點，特別要結合自身實際和外部經(jīng)營環(huán)境，重點關注高風險點的防控。要加強企業(yè)合同管理，明確各合同管理部門職責。國有企業(yè)一般業(yè)務都會有較大金額資金交易，合同訂立凡是與投資融資、價款結算、資金管理等有關的條款，必須征求財會負責人意見，從源頭對資金往來、生產(chǎn)經(jīng)營、后續(xù)監(jiān)管等方面進行規(guī)范；合同履行除遵循誠信原則外，必須遵守法律法規(guī)，適時運用合同履行抗辯權，確保維護國有企業(yè)合法權益。

四是強化內部審計地位，積極探索內部審計外包制度。內部審計旨在審查本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否按照黨的方針政策和企業(yè)計劃執(zhí)行。重點查看會計記錄是否符合企業(yè)會計制度準則規(guī)定、會計報表能否真實反映該企業(yè)的實際財務狀況和經(jīng)營成果以及企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動有沒有違反國家財經(jīng)法規(guī)的現(xiàn)象等[6]。內部審計部門職責到位，對加強國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮著重要作用。實踐經(jīng)驗告訴我們，為有效發(fā)揮內部審計職能，必須將內部審計人員與企業(yè)的財務會計人員相分離，從地位上保證內部審計的獨立性。審計人員直接對董事會負責，不受公司經(jīng)理層影響，涉及公司經(jīng)理的審計結果直接報告董事會，這樣才能真正發(fā)揮內審人員的監(jiān)督和保護作用。必要時，可采取內部審計外包，這有利于我國國企內部管理加大自我約束。從目前形勢看，國有中小型企業(yè)受到較為嚴格的監(jiān)管，且外包成本較高，權衡利弊，不大適用于內部審計外包。國有大型企業(yè)、上市公司及海外國有企業(yè)由于外部審計間隔時間太長、內部審計獨立性相對較弱，證監(jiān)會到海外監(jiān)控可能性小，可以選擇將其內部審計外包。

2.完善績效考核機制，落實“責權利”相統(tǒng)一的管理制度

隨著改革的不斷深入，國有企業(yè)與其他企業(yè)一樣成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場競爭主體和法人實體，企業(yè)高層管理者肩負著實現(xiàn)經(jīng)濟目標和公益目標的重任。有權必有責，有責要擔當，履職盡責者當然要享有權益。完善績效制度，把國有企業(yè)高層管理人員的個人收入與企業(yè)的利潤直接掛鉤、企業(yè)法定代表人的收入與其所經(jīng)營的國有資產(chǎn)的收益直接掛鉤，這是一個在明晰了國有產(chǎn)權以后保障國有產(chǎn)權權益的正確選擇。完善績效考核指標體系，強化制度執(zhí)行的過程管理和監(jiān)督檢查。同時，堅持在制度面前人人平等，制度執(zhí)行標準都一樣，保障制度剛性和公平性。因為有了好的制度還要有規(guī)范的執(zhí)行者，人的因素不可忽略，畢竟制度的執(zhí)行、考核還是要由執(zhí)行公平公正體現(xiàn)，才能真正提高制度的執(zhí)行力。當然，有考核，對考核結果理當獎罰分明。社會學家鄭也夫認為，嚴查不如嚴懲，其邏輯支點在于，查是查不過來的，不如以嚴懲治之[7]。獎罰分明，以制度的權威性引領管理，有利于國有企業(yè)發(fā)展壯大。

3.踐行以人民為中心思想，積極探索激勵機制

馬克思主義唯物史觀告訴我們，人民群眾是歷史的創(chuàng)造者，是歷史的真正主人。習近平總書記在黨的十九大報告、十九屆三四中全會報告中，多次強調改革的出發(fā)點和落腳點是讓人民有更多的獲得感、幸福感。以人為本的思想在我國由來已久，是許多優(yōu)秀企業(yè)管理的基本遵循。因此，國有企業(yè)應優(yōu)化人本管理模式，深入貫徹一切以人民為中心的思想，讓企業(yè)員工有更多的獲得感，從而增強員工對企業(yè)的歸屬感和認同感。在制度建設中，多考慮職工的需求，平衡職工實際需要和企業(yè)目標要求、協(xié)調激勵與約束機制，保障職工的民主權利與人格尊嚴。通過制度約定來調動員工的情感、情緒，讓員工忠誠于企業(yè)、忠實于企業(yè)。企業(yè)員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性的發(fā)揮，將大大提升國有企業(yè)與其他企業(yè)平等競爭的能力。人性化管理的一個重要手段在于激勵措施，美國心理學家赫茲伯格經(jīng)過對11家企業(yè)的深入調查，認為影響工作積極性的主要因素是激勵因素，這些因素排序為公平與發(fā)展、認可、工作條件、報酬、人際關系、領導作風、基本需求[8]。這一分析結果同樣適合當前國有企業(yè)。充分考慮員工的個體差異的前提下，為調動干部職工積極性，一方面，改革國有企業(yè)工資決定機制，推進骨干員工、重大貢獻員工持股制度，給員工提供更高的薪酬、更好的待遇就可使員工快樂，從而達致激勵效果。另一方面，可以采取一些非薪酬激勵員工的方法。如當員工完成了某項工作時，上司或部門負責人及時對其工作予以肯定或稱贊；給予一定工作頭銜或提拔優(yōu)秀員工成為某一級領導角色等，這都會激發(fā)員工的集體榮譽感和團隊合作意識。

對于企業(yè)而言，鼓勵員工的創(chuàng)新與容忍失敗，也是一種激發(fā)市場活力的機會，企業(yè)因此獲得更多的人力資源，使企業(yè)的創(chuàng)新驅動成為可能。如阿里巴巴公司鼓勵個性化辦公室的建立，還設立明顯的最佳員工標志，為每個員工取一個金庸小說中的人物名稱作為公司內部的用戶名。通過這種方式，大大鼓勵了員工打破常規(guī)和傳統(tǒng)的勇氣，實際上，企業(yè)一直暗示和鼓勵員工創(chuàng)新，不知不覺中就會產(chǎn)生創(chuàng)新驅動發(fā)展的效果。

制度的生命力在于執(zhí)行。國有企業(yè)以創(chuàng)新求發(fā)展，把制度優(yōu)勢更好轉化為國有企業(yè)發(fā)展效能，需要強化制度執(zhí)行力。首先應不斷增強制度意識。用規(guī)則化、程序化、科學化制度來系統(tǒng)地塑造和改變員工的行為，嚴格按照制度履行職責、行使權力、開展工作，在制度的軌道上推進各項事業(yè)。同時也應加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，堅決杜絕做選擇、搞變通、打折扣等現(xiàn)象，不斷增強制度的權威性和執(zhí)行力，讓制度管用見效[9]。這樣才能推動國有企業(yè)發(fā)展再上新臺階，進而推動我國社會經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。