商業(yè)銀行金融管理存在的問題與對(duì)策研究

高芷一

從整個(gè)社會(huì)發(fā)展角度出發(fā)，商業(yè)銀行的金融管理和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系是非常緊密的，甚至有著因果聯(lián)系。在一定程度上商業(yè)銀行對(duì)于區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有推動(dòng)作用，并充當(dāng)了聯(lián)系實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的重要紐帶。基于此，加強(qiáng)商業(yè)銀行金融管理，提高商業(yè)銀行在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的服務(wù)能力，以此產(chǎn)生更大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，使商業(yè)銀行的發(fā)展能夠更加從容的應(yīng)對(duì)新時(shí)期商業(yè)銀行發(fā)展過程當(dāng)中所遇到的各種金融難題，提高商業(yè)銀行的整體運(yùn)行效率。

一、商業(yè)銀行金融管理存在的問題分析

要想進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的金融管理效率，促進(jìn)商業(yè)銀行的長期可持續(xù)發(fā)展，相關(guān)管理研究者就必須要明確的認(rèn)識(shí)到當(dāng)前商業(yè)銀行金融管理中存在的問題，意識(shí)到制約商業(yè)銀行發(fā)展的因素，立足于這些問題，才能夠?yàn)閮?yōu)化商業(yè)銀行的金融管理辦法和提高管理效率，提供有效的理論依據(jù)。具體來說，商業(yè)銀行金融管理存在著以下幾個(gè)方面的問題：

（一）缺乏完整的時(shí)間與機(jī)會(huì)成本核算機(jī)制

對(duì)于一個(gè)銀行的發(fā)展和日常工作的開展過程當(dāng)中，時(shí)間與機(jī)會(huì)成本是非常重要的因素。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一就是貸款，而貸款的收入也是商業(yè)銀行的重要盈利渠道。時(shí)間成本作為商業(yè)銀行貸款收入的本質(zhì)與信用額度掛鉤，這相當(dāng)于銀行所付出的成本，而機(jī)會(huì)成本是時(shí)間成本的延伸，對(duì)機(jī)會(huì)成本的核算更加困難。但是在當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展過程當(dāng)中，并沒有制定完善和科學(xué)的時(shí)間機(jī)會(huì)成本核算機(jī)制，甚至機(jī)會(huì)成本不會(huì)參與成本核算當(dāng)中。缺乏完善的成本核算機(jī)制，長年累月會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行不能夠針對(duì)當(dāng)前社會(huì)的經(jīng)濟(jì)變化做出迅速和直接的反應(yīng)，致使銀行信用等級(jí)下降，出現(xiàn)壞賬、死賬的情況，最終導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。

（二）商業(yè)銀行的金融管理不具備系統(tǒng)性

在當(dāng)前我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的大背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展模式也在隨之而改變，特別是當(dāng)前商業(yè)銀行市場主體意識(shí)的增強(qiáng)，很多商業(yè)銀行都對(duì)自身的發(fā)展方式進(jìn)行了改革和創(chuàng)新，在此基礎(chǔ)上就要求商業(yè)銀行的金融管理也必須要具備時(shí)代性和先進(jìn)性才能夠使得金融管理最終服務(wù)于商業(yè)銀行的發(fā)展。但是從當(dāng)前的商業(yè)銀行金融管理整體上來看，部分商業(yè)銀行，特別是一些地方商業(yè)銀行和股份制的商業(yè)銀行沒有對(duì)金融管理加以重視，導(dǎo)致銀行的金融管理措施跟不上商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)度，導(dǎo)致商業(yè)銀行的金融管理系統(tǒng)比較薄弱。比如，很多商業(yè)銀行的價(jià)值鏈管理模式并沒有得到完善和形成，銀行內(nèi)部的金融管理手段仍舊比較單一，相關(guān)的管理人員關(guān)注的更多的是如何降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，而缺乏對(duì)相關(guān)服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)新和發(fā)展，缺乏商業(yè)銀行長期可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略方針。除此之外當(dāng)前地方的很多商業(yè)銀行缺乏主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，比如缺乏對(duì)客戶的主動(dòng)服務(wù)管理、市場主動(dòng)調(diào)查、產(chǎn)品創(chuàng)新等等，這些都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在金融管理方面不能夠滿足當(dāng)前社會(huì)發(fā)展對(duì)于商業(yè)銀行所提出的服務(wù)要求。

（三）商業(yè)銀行的金融管理缺乏時(shí)代性

在商業(yè)銀行金融管理過程當(dāng)中，其服務(wù)手段和服務(wù)理念始終跟隨時(shí)代潮流的發(fā)展，符合當(dāng)前消費(fèi)者的習(xí)慣是至關(guān)重要的，就能夠使得商業(yè)銀行得到更加科學(xué)健康和持續(xù)的發(fā)展，但是從我國當(dāng)前一些商業(yè)銀行啊，金融管理整體上來看，商業(yè)管理的金融管理缺乏時(shí)代性和時(shí)效性。當(dāng)前我國已經(jīng)全面進(jìn)入了信息化建設(shè)時(shí)代，在互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)快速發(fā)展和普及的大背景下，信息化技術(shù)已經(jīng)應(yīng)用到了各行各業(yè)當(dāng)中，這就將商業(yè)銀行的服務(wù)手段、服務(wù)理念和服務(wù)產(chǎn)品推入了一個(gè)新的發(fā)展軌道。但是部分商業(yè)銀行缺乏自主創(chuàng)新和轉(zhuǎn)變的能力，在金融管理缺乏效能性，特別是在一些商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、業(yè)務(wù)管理和資產(chǎn)管理上面缺乏創(chuàng)新，對(duì)金融管理的深度和廣度都不夠。比如在互聯(lián)網(wǎng)+金融管理模式下，商業(yè)銀行并沒有投入大量的人力、物力和財(cái)力來建設(shè)自身的電子商務(wù)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、以及大數(shù)據(jù)庫等等來對(duì)自己的客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析和評(píng)估，這導(dǎo)致商業(yè)銀行在金融管理方面缺乏主動(dòng)性，不能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的金融管理提供更多有價(jià)值的信息。

二、商業(yè)銀行金融管理的對(duì)策分析

在明確當(dāng)前商業(yè)銀行金融管理存在的問題之后，相關(guān)金融管理人員和領(lǐng)導(dǎo)者必須要立足于這些問題，對(duì)這些問題進(jìn)行深入的剖析和思考，并立足于商業(yè)銀行的發(fā)展以及當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境下，制定有效的措施不斷的轉(zhuǎn)變這些問題，使得商業(yè)銀行的金融管理得到進(jìn)一步的優(yōu)化和創(chuàng)新，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康長期可持續(xù)發(fā)展。

（一）打造系統(tǒng)化的商業(yè)銀行金融管理體系

系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)該成為現(xiàn)當(dāng)代商業(yè)銀行金融管理的重中之重，特別是當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，并立足于推動(dòng)商業(yè)銀行可持續(xù)、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的戰(zhàn)略角度來說，系統(tǒng)性的建設(shè)應(yīng)該被加以重視。通過實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化的商業(yè)銀行金融管理體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的良性金融管理。相關(guān)管理者要立足于《商業(yè)銀行金融管理發(fā)展戰(zhàn)略（2018～2028）》這一文件中的金融管理指導(dǎo)思想，對(duì)于金融管理的工作思想、管理模式、管理領(lǐng)域以及相關(guān)的保障措施做出科學(xué)的反應(yīng)，實(shí)現(xiàn)更加完善和科學(xué)的工作部署和安排。并構(gòu)建完善的價(jià)值鏈管理體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行金融管理的滲透性。除此之外，商業(yè)銀行的金融管理人員應(yīng)該要及時(shí)轉(zhuǎn)變自身的管理思維和理念，適當(dāng)向四大國有銀行借鑒和學(xué)習(xí)金融管理的系統(tǒng)性，從而促進(jìn)商業(yè)銀行金融管理效率的提升。

（二）加強(qiáng)相關(guān)職業(yè)人員的職業(yè)能力，規(guī)范商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算

會(huì)計(jì)核算是商業(yè)銀行金融管理的核心，相關(guān)人員的職業(yè)能力在一定程度上會(huì)決定著商業(yè)銀行的金融管理狀況。因此，銀行必須要加大對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)能力培養(yǎng)。首先加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，按照商業(yè)銀行的要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)，讓會(huì)計(jì)從業(yè)人員對(duì)于商業(yè)銀行的專項(xiàng)資金進(jìn)行專業(yè)的管理，并實(shí)現(xiàn)對(duì)小項(xiàng)目的分類管理；其次，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目的支出種類和性質(zhì)，設(shè)立更加細(xì)致的科目，對(duì)資金的來源能夠進(jìn)行具體的清楚的反應(yīng)，而不是以一個(gè)最終的數(shù)字來反映整體情況，通過細(xì)致化的精確的項(xiàng)目數(shù)據(jù)能夠更加精準(zhǔn)的把握商業(yè)銀行發(fā)展的狀況。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于時(shí)間和機(jī)會(huì)成本的核算，將時(shí)間和機(jī)會(huì)成本納入到商業(yè)銀行的金融管理當(dāng)中，并以這兩個(gè)因素作為一個(gè)重要的指標(biāo)，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行金融管理

（三）建設(shè)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行金融管理機(jī)制

加強(qiáng)商業(yè)銀行金融管理的現(xiàn)代化建設(shè)，能夠提高商業(yè)銀行金融管理的能效性和實(shí)效性。商業(yè)銀行的金融管理現(xiàn)代化模式建設(shè)主要依托于信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用。因此商業(yè)銀行要建立專門的機(jī)構(gòu)通過對(duì)國家政策以及新時(shí)代背景下金融管理模式創(chuàng)新的手段，投入大量的人力、物力、財(cái)力實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)，推行“互聯(lián)網(wǎng)+金融管理”的模式進(jìn)行金融管理，并將電子商務(wù)技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、云計(jì)算技術(shù)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用于金融管理當(dāng)中，開發(fā)出屬于自己的APP平臺(tái)和網(wǎng)站，使金融管理的信息服務(wù)從傳統(tǒng)的被動(dòng)服務(wù)變?yōu)橹鲃?dòng)服務(wù)，從而以現(xiàn)代化的商業(yè)銀行金融管理機(jī)制推動(dòng)商業(yè)銀行的發(fā)展。

三、結(jié)語

總而言之，在新時(shí)期背景下，商業(yè)銀行金融管理是非常重要的工作內(nèi)容，相關(guān)管理人員必須要立足于時(shí)代發(fā)展的需求、客戶的需要以及國家對(duì)于商業(yè)銀行金融管理的相關(guān)規(guī)范和規(guī)定，通過提高從業(yè)人員的職業(yè)能力，建設(shè)現(xiàn)代化的金融管理機(jī)制，打造系統(tǒng)化的金融管理體系，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行金融管理效率。