互聯(lián)網(wǎng)+背景下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理控制

文/張廣祿，鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

在互聯(lián)網(wǎng)+與傳統(tǒng)銀行業(yè)深度擁抱的時代下，推動傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變革，促使商業(yè)銀行優(yōu)化自身的資本結(jié)構(gòu)，不斷進(jìn)行金融轉(zhuǎn)型和升級，形成多元化的盈利結(jié)構(gòu)，由此也引發(fā)商業(yè)銀行之間更加激烈的競爭。為此，要加強互聯(lián)網(wǎng)+背景下商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制，維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

1 商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述

商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，面臨各種財務(wù)風(fēng)險，使銀行財務(wù)活動偏離預(yù)定的目標(biāo)，降低商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和利潤，導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)狀況的惡化，主要體現(xiàn)為以下方面的特征：（1）客觀普遍性。商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，具有普遍性、不可逃避性和無法完全消除的特性。（2）隱蔽性。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣存在極大的特殊性和隱蔽性，而外部市場的復(fù)雜多變環(huán)境也增大了其隱蔽性程度，為此，要預(yù)測、分析和把握風(fēng)險規(guī)律，不斷修正對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)期。（3）擴(kuò)散性。商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險對于銀行自身的經(jīng)營會造成損失，還會延伸到其他金融體系之中，表現(xiàn)出一定的擴(kuò)散性，導(dǎo)致市場金融秩序混亂。（4）多變性。面對復(fù)雜變幻的外部環(huán)境和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行要不斷創(chuàng)新和變革，以應(yīng)對多變的財務(wù)風(fēng)險，由此也增大了財務(wù)風(fēng)險管控的難度。

2 互聯(lián)網(wǎng)+對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的影響分析

2.1 對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的影響?；ヂ?lián)網(wǎng)+時代下的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程日益精簡和高效，要在商業(yè)銀行經(jīng)營活動中秉持風(fēng)險可控、責(zé)任明晰的理念，對自身的內(nèi)部管理流程進(jìn)行審視、反思和再造，調(diào)整自身的組織架構(gòu)，整合銀行內(nèi)外部資源，進(jìn)行組織架構(gòu)的適應(yīng)性、針對性調(diào)整。并引入新知識、新技術(shù)、新思維和新業(yè)務(wù)，延伸和拓展互聯(lián)網(wǎng)+下的商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營模式，吸收經(jīng)濟(jì)、金融、財會、市場營銷、大數(shù)據(jù)分析、自媒體管理、手機APP開發(fā)經(jīng)營等專業(yè)的復(fù)合型人才，融入互聯(lián)網(wǎng)+創(chuàng)新思維，尋求與商業(yè)銀行產(chǎn)品相適應(yīng)的“需求規(guī)模效應(yīng)”，設(shè)計個性化、品牌化、差異化、多樣化的銀行產(chǎn)品，提高客戶的滿意度和忠誠度。

2.2 金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的影響。互聯(lián)網(wǎng)+對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生了變革性的影響，在傳統(tǒng)支付模式下涌現(xiàn)出創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)模式，如：互聯(lián)網(wǎng)支付、互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌融資、供應(yīng)鏈金融等，極大地豐富了商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)模式。

2.3 負(fù)債管理對財務(wù)風(fēng)險的影響。盡管互聯(lián)網(wǎng)金融平臺不具有吸收存款的功能，然而卻可以營銷理財產(chǎn)品，利用其收益高、變現(xiàn)快捷的優(yōu)勢分流了商業(yè)銀行的存款，對商業(yè)銀行的凈息差帶來極大的影響，引發(fā)商業(yè)銀行存款的不穩(wěn)定性、流動性壓力，增大了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)成本，對銀行財務(wù)風(fēng)險帶來不利影響。

2.4 資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理對財務(wù)風(fēng)險的影響。新興的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺以其高效的融資成本、信用評價標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)勢，吸納了大量的金融消費者，對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)造成了較大的沖擊性影響，使商業(yè)銀行的貸款金融業(yè)務(wù)結(jié)果與預(yù)期產(chǎn)生較大的偏離，從而引發(fā)商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險。

2.5 中間業(yè)務(wù)管理對財務(wù)風(fēng)險的影響。在新興的互聯(lián)網(wǎng)理財業(yè)務(wù)模式下，銀行卡逐漸虛擬化，第三方支付對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)管理造成較大的沖擊性影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)經(jīng)營受阻，未分配利潤下降，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。

3 互聯(lián)網(wǎng)+背景下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管控策略分析

3.1 增強自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力

商業(yè)銀行要在互聯(lián)網(wǎng)+的大潮下不斷增強自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力，主要從以下方面入手：

3.1.1 增強盈利能力。商業(yè)銀行要在拓寬自身的營業(yè)收入渠道，延伸利潤來源，通過優(yōu)化資源配置、創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式等方式，構(gòu)建完善、差異性的金融產(chǎn)品，使之成為銀行盈利能力的持續(xù)來源和渠道，并對原有的盈利結(jié)構(gòu)進(jìn)行變革，不再單純依賴于存貸款利差盈利模式，而要形成多元化的盈利模式，實現(xiàn)自身盈利模式的轉(zhuǎn)型。同時，要在與互聯(lián)網(wǎng)金融相互滲透和融合的趨勢下，充分突顯股份制商業(yè)銀行的公司治理優(yōu)勢，進(jìn)行優(yōu)勢互補，共同打造網(wǎng)上銀行、手機銀行、微信銀行等電子化、一站式服務(wù)平臺，增強客戶的使用體驗，優(yōu)化使用流程，從而提升商業(yè)銀行的盈利能力。

3.1.2 提升資本充裕度。商業(yè)銀行經(jīng)營安全性以資本充裕度為重要考核指標(biāo)，要加強對銀行內(nèi)部的自我約束和調(diào)整，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)和效率，完善資本及時補充機制，提升銀行資本充足度。

3.1.3 合理有效控制流動性。商業(yè)銀行要加強自身的流動性風(fēng)險管控，完善流動性風(fēng)險管控機制，制定應(yīng)急處置預(yù)案，實現(xiàn)對流動性風(fēng)險的及時識別、預(yù)警和應(yīng)對。并且，要充分利用大數(shù)據(jù)、云計算等先進(jìn)技術(shù)，監(jiān)測和分析流動性狀況，進(jìn)行針對有效的風(fēng)險防控。

3.1.4 提升資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行要加強自身的信貸資產(chǎn)管理，從信貸前期調(diào)查、信貸中期審查、信貸后期檢查等環(huán)節(jié)入手，全過程、全方位地把控資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定可靠性。同時，要與金融資產(chǎn)管理公司聯(lián)手，通過不同渠道處置不良資產(chǎn)，提升銀行風(fēng)險抵補能力。

3.2 建立健全商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范機制

3.2.1 加強財務(wù)風(fēng)險識別。商業(yè)銀行要樹立全新的財務(wù)風(fēng)險意識，從不同的視角審視經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)，打造全新的銀行業(yè)務(wù)流程，增強對財務(wù)風(fēng)險的辨識能力。

3.2.2 完善財務(wù)風(fēng)險評價。要完善商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險組織架構(gòu)，明晰各部門的財務(wù)風(fēng)險管理職責(zé)，合理調(diào)整財務(wù)風(fēng)險評價模型，定期、動態(tài)地追蹤商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險各項指標(biāo)，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的量化分析和評價，真實全面地評價商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險狀況，采取針對有效的應(yīng)對措施。

3.3 強化財務(wù)風(fēng)險防范意識

3.3.1 開展財務(wù)風(fēng)險防范培訓(xùn)。要加強商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范知識的培訓(xùn)，加強銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，基于前期調(diào)研和可行性研究的前提確定財務(wù)風(fēng)險管理舉措，實現(xiàn)對銀行財務(wù)風(fēng)險的防范培訓(xùn)，并要加強員工的信息安全意識，避免用戶信息被不法分子利用而引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。

3.3.2 提升財務(wù)人員素質(zhì)。要樹立商業(yè)銀行財務(wù)人員的風(fēng)險意識，引入具有互聯(lián)網(wǎng)思維、復(fù)合型知識的人才，充實和豐富商業(yè)銀行的人力資源結(jié)構(gòu)，并通過多樣化的培訓(xùn)，促進(jìn)員工的知識成長和發(fā)展，提高風(fēng)險防控能力。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滲透風(fēng)險文化，將其融入到企業(yè)文化建設(shè)體系，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展和進(jìn)步。

綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)+背景下的商業(yè)銀行面臨新的機遇和挑戰(zhàn)，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)運營管理模式和盈利模式，引入大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+思維，調(diào)整自身的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、組織體系、經(jīng)營模式和產(chǎn)品，實現(xiàn)傳統(tǒng)銀行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)+的深度融合與合作，拓寬商業(yè)銀行金融服務(wù)渠道，為用戶提供多元化、全新的金融服務(wù)體系，提高金融服務(wù)質(zhì)量，并加強對財務(wù)風(fēng)險的多角度、全方位識別、分析和控制，增強商業(yè)銀行應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力。并在未來研究中更多地關(guān)注相關(guān)非財務(wù)指標(biāo)對財務(wù)風(fēng)險評價的影響。