企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與宏觀經(jīng)濟(jì)關(guān)系探討

文/王存霞 吳金龍，.國網(wǎng)吉林省電力有限公司舒蘭市供電公司；. 舒蘭市第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)校

1 宏觀經(jīng)濟(jì)因素對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

1.1 貸款利率對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

在相同的市場經(jīng)濟(jì)條件基礎(chǔ)上，即使是在企業(yè)運(yùn)營狀態(tài)良好的基礎(chǔ)上，企業(yè)沒有財(cái)務(wù)問題，而一旦銀行的貸款利率升高，企業(yè)的借貸成本就大大增加，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)隨之減少。而當(dāng)企業(yè)面臨財(cái)務(wù)問題時(shí)，企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)問題難以償還銀行貸款以及一些其他的貸款項(xiàng)目時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)就會(huì)面臨巨大的問題，遭受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此得出，銀行貸款利率與企業(yè)財(cái)務(wù)困境風(fēng)險(xiǎn)之間存在一定的聯(lián)系，呈現(xiàn)出一種正相關(guān)的關(guān)聯(lián)，具體表現(xiàn)為當(dāng)銀行的貸款利率增高，企業(yè)財(cái)務(wù)困境風(fēng)險(xiǎn)就加大;與此相反，當(dāng)銀行貸款利率降低，企業(yè)的財(cái)務(wù)困境風(fēng)險(xiǎn)就降低。

1.2 國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

假設(shè)一種其他市場經(jīng)濟(jì)條件不變的情況，在這個(gè)情況下當(dāng)國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率越大，整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)就表現(xiàn)得越繁榮，進(jìn)而居民收入就越高，居民收入越高就加大了居民購買力。在國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率越大的大背景下，企業(yè)的銷售額將會(huì)被提升，然后刺激生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營良好，經(jīng)濟(jì)效益不斷增加，進(jìn)而企業(yè)的外部資金流動(dòng)也會(huì)加快和數(shù)量增加，發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率也會(huì)隨之減少。通過以上的分析能夠得出國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率和企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，并且是負(fù)相關(guān)的關(guān)聯(lián)。國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長速度越快，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，反之亦然。國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長速度增長越慢，經(jīng)濟(jì)下行、增長回落，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。

2 企業(yè)應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

2.1 樹立現(xiàn)代化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員首先要提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，并著重認(rèn)識到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是需要財(cái)務(wù)部門所有的管理人員齊心協(xié)力，改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思想，不僅要在財(cái)務(wù)管理模式上進(jìn)行更新，同時(shí)建立完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，通過招聘或者培訓(xùn)等措施建立一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)管理的職能，認(rèn)真貫徹和落實(shí)國家的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，做好預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算等工作。最后，要學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，保證財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立性，制定出適合企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度。

2.2 強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的具體管理策略

在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的財(cái)務(wù)措施制定方面，應(yīng)該按照企業(yè)較為常見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的管理策略，主要集中在以下幾方面：優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)是應(yīng)該科學(xué)合理的控制企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿比率，積極拓展投資渠道，適當(dāng)提升企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比，提高企業(yè)的利息保障倍數(shù)等一系列的措施，來對企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，這對于確保企業(yè)的償債能力和融資能力也具有重要意義。提升企業(yè)的盈利能力，尤其是應(yīng)該積極探索研究開發(fā)新技術(shù)，加大企業(yè)創(chuàng)新投入力度，不斷開拓新的市場，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力，加快企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利能力的提升。強(qiáng)化對企業(yè)現(xiàn)金流量的控制，重點(diǎn)適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，不斷提升企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，強(qiáng)化投資現(xiàn)金流量控制，提升融資現(xiàn)金流利用率，有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

2.3 把握企業(yè)管理關(guān)鍵性指標(biāo)

企業(yè)管理關(guān)鍵性指標(biāo)是影響企業(yè)發(fā)展的重要因素，具體包括企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率以及企業(yè)成本費(fèi)用利潤等，這些指標(biāo)的變化反映了企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際狀況。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，這些數(shù)據(jù)能夠直觀反映該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。因而，企業(yè)必須重視這些指標(biāo)，認(rèn)識到這些指標(biāo)的重要性，并加強(qiáng)控制，控制好企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率以及企業(yè)成本費(fèi)用利潤等是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)，減少因?yàn)殛P(guān)鍵性指標(biāo)所造成的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，企業(yè)要樹立良好的形象和做好信用管理工作，提高資金利用效率，及時(shí)回收資金，盡量避免因?yàn)楹鲆暷骋魂P(guān)鍵指標(biāo)而造成的財(cái)務(wù)困境風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)經(jīng)營者要重視企業(yè)信用管理，及時(shí)對資金進(jìn)行回收，踏踏實(shí)實(shí)地做好每一個(gè)項(xiàng)目，提高企業(yè)市場競爭率。

改革開放的深化發(fā)展極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制得到了完善和發(fā)展。經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)的影響不是單一的，是雙面的，不僅給企業(yè)帶來了巨大的機(jī)遇，還帶來了眾多的挑戰(zhàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)對企業(yè)的運(yùn)營有著直接的影響，主要體現(xiàn)在銀行貸款利率和GDP增長率對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理。企業(yè)想要避免宏觀經(jīng)濟(jì)因素帶來的負(fù)面影響，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該采取有針對性的措施來減少影響因素，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。企業(yè)要做好自身的財(cái)務(wù)工作，優(yōu)化生產(chǎn)要素的配合，要密切關(guān)注市場和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的變化，建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制危機(jī)，把握企業(yè)管理關(guān)鍵性指標(biāo)，以達(dá)到最大限度地減少宏觀經(jīng)濟(jì)帶來的影響，才能促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。