尼日利亞二手車市場分析及對我國二手車出口的建議

文/許廣健、黃煒、王海洋 設(shè)計/邱洪濤

我國現(xiàn)已成為全球第一大汽車產(chǎn)銷國，在新車銷量不斷增加以及汽車保有量不斷擴大的共同作用下，二手車出口勢在必行。2019年5月，商務(wù)部、公安部、海關(guān)總署聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于支持在條件成熟地區(qū)開展二手車出口業(yè)務(wù)的通知》，我國正式開展二手車出口業(yè)務(wù)。非洲二手車消費需求相當(dāng)旺盛，市場空間巨大，為我國二手車出口提供了發(fā)展良機。尼日利亞是非洲最大經(jīng)濟體，也是非洲第一人口大國，是我國二手車出口的理想目標(biāo)市場之一。

尼日利亞基本情況

尼日利亞聯(lián)邦共和國（The Federal Republic of Nigeria，以下簡稱“尼日利亞”）位于西非東南部，南瀕大西洋幾內(nèi)亞灣，西同貝寧接壤，北與尼日爾交界，東北隔乍得湖與乍得相望，東和東南與喀麥隆毗連。尼日利亞面積92萬多平方公里，邊界線長約4035公里，其中海岸線長800公里。

尼日利亞人口眾多，但分布極不均衡。根據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)，2018年尼日利亞全國人口總量約1.96億，相當(dāng)于2.3個四川?。?018年末四川常住人口8341萬人），為非洲人口第一大國。南部雨林區(qū)和北部草原區(qū)人口較多，尤其是南部沿海地帶和三角洲地區(qū)，面積占國土的20%，卻聚居著全國近一半的人口。尼日利亞城鎮(zhèn)人口有9861.12萬人，占人口總量的50%作用。人口分布比較集中的城市為拉各斯、卡諾、伊巴丹和首都阿布賈等，其中尼日利亞首都阿布賈（Abuja）人口約200萬，是其最大的城市。

尼日利亞是非洲第一大經(jīng)濟體。根據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)，2018年尼日利亞GDP為3972.70億美元，同比增長1.94%。略高于南非的3682.88億美元。對外貿(mào)易方面，亞洲國家是尼日利亞最主要的貿(mào)易伙伴，其中中國又是尼日利亞最主要的進口來源地。根據(jù)中非貿(mào)易研究中心數(shù)據(jù)，截至2019年5月，中國公司已向尼日利亞的150多家公司投資了200億美元。2017年，尼日利亞從中國的進口額達(dá)到96億美元，超過第二、第三兩個進口來源國的總和；2019第2季度，中國商品占尼日利亞所有商品進口額的四分之一。

聚焦尼日利亞汽車市場及政策情況

現(xiàn)階段，尼日利亞汽車市場發(fā)展相對滯后。根據(jù)世界汽車組織（OICA）數(shù)據(jù)測算，2015年尼日利亞汽車保有量約為375萬輛，其中乘用車約為297萬輛，商用車約為78萬輛。千人汽車保有量約為21輛，低于非洲平均水平（42輛），更遠(yuǎn)低于世界平均水平的182輛。尼日利亞人口持高速增長，經(jīng)濟發(fā)展預(yù)期良好?？傮w分析，未來汽車市場潛力巨大。

為鼓勵汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，尼日利亞出臺了一系列支持政策。根據(jù)我國駐尼日利亞使館經(jīng)商處信息，尼日利亞允許外國投資者自由參與汽車領(lǐng)域的生產(chǎn)和經(jīng)營，并將包括汽車、摩托車、三輪車及汽車部件在內(nèi)的機動車制造作為優(yōu)先發(fā)展的先鋒產(chǎn)業(yè)。根據(jù)尼日利亞《產(chǎn)業(yè)發(fā)展法》，投資金額不低于1000萬奈拉，且有益于尼日利亞社會經(jīng)濟發(fā)展，則授予先鋒企業(yè)地位，免除5年公司所得稅；如果向尼日利亞經(jīng)濟落后地區(qū)投資，免除期可延長至7年。

此外，尼日利亞出臺了國家汽車行業(yè)10年發(fā)展計劃（NAIDP2014-2024）。NAIDP2014-2024的推出激發(fā)了國際領(lǐng)先汽車制造商在當(dāng)?shù)卦O(shè)立汽車組裝廠，據(jù)不完全統(tǒng)計，尼日利亞汽車委員會已經(jīng)授權(quán)35家公司在該計劃框架下生產(chǎn)汽車。涉及福特、豐田、大眾、現(xiàn)代、日產(chǎn)、雷諾等跨國企業(yè)，中國的一汽、福田、金龍等自主品牌企業(yè)也已經(jīng)在尼日利亞設(shè)廠。但由于資金、基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)能存在巨大缺口，2017年所有35家公司實際在尼日利亞組裝了不到9000輛汽車。

由于國內(nèi)汽車產(chǎn)量不足，尼日利亞高度依賴進口以滿足當(dāng)?shù)匦枨?。根?jù)中非貿(mào)易研究中心數(shù)據(jù)，2018年尼日利亞汽車及零件進口額達(dá)到10億美元，僅次于加工石油、船只、小麥，居進口品類第四。中國重汽、一汽解放、紅旗、力帆、奇瑞等自主品牌企業(yè)已經(jīng)布局尼日利亞市場，根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，2018年我國向尼日利亞出口新車超過9000輛。但二手車是尼日利亞整車進口的主力。據(jù)行業(yè)估算，尼日利亞二手車進口量占其汽車銷量的80%。

尼日利亞二手車進口政策分析

為避免進口新車對尼日利亞國產(chǎn)新車的沖擊，尼日利亞將新車整車進口稅率提高到70%，但尼日利亞對二手車的進口管理則相對寬松。目前，尼日利亞二手車關(guān)稅稅率多為35%，對車齡要求也不高。尼日利亞二手車進口政策具體如下：

禁止進口要求：尼日利亞禁止進口右舵車，即只能進口左舵車。此外，根據(jù)尼日利亞海關(guān)發(fā)布的《進口禁運清單》（IMPORT PROHIBITION LIST），對于HS編碼為8703.10.00 - 8703.90.0000的二手車，自生產(chǎn)年份起計算，超過15年的禁止進口。因此，我國絕大多數(shù)二手車滿足尼日利亞進口需求。

進口手續(xù)及材料方面，與其他國家相比，尼日利亞進口程序和手續(xù)相對繁瑣。向尼日利亞進口二手車，需要辦理以下手續(xù)：

1.完成卸貨地檢驗。自2013年12月1日起，尼日利亞實施卸貨地檢驗（Destination Inspection，DI），即二手車需在尼日利亞經(jīng)過檢驗后放行。

2.填報Form M。進口企業(yè)通過授權(quán)銀行填報Form M，并把Form M號碼登記在B/L或AWB中。

3.事前貨物申請（Advance Cargo Declaration）。自2016年1月1日起，在貨物進入尼日利亞港口前，出口企業(yè)需要辦理事前貨物申請。

進口企業(yè)需向相關(guān)部門提供以下材料：

1.進口企業(yè)資質(zhì)材料。所有進口企業(yè)都要在財政部辦理進口業(yè)務(wù)申請并取得許可，同時必須提交過去3年間的納稅證明。

2.其他材料。包含檢驗報告（Clear Report of Inspection，CRI）；最終發(fā)票（Final Invoice）；估價和原產(chǎn)地聯(lián)合證明書（Combined Certificate of Value and Origin: CCVO）；裝箱單（Packing List）；海運提單（B/L）或航空貨運單（AWB）或運貨單（Waybill）；運輸企業(yè)開具的證明；保險證明；制造方開具的記錄規(guī)格的制造證明（Manufacturer's Certificate of Production）；Form M。

對于CCVO，根據(jù)尼日利亞財政部規(guī)定，所有進口到尼日利亞的貨物都應(yīng)附有CCVO。中國企業(yè)向尼日利亞出口貨物的CCVO可自行出具并經(jīng)中國國際貿(mào)易促進委員會認(rèn)證。

稅費方面：根據(jù)尼日利亞海關(guān)最新公布的稅則分析，對乘用車（HS編碼以8703開頭）、商用車（HS編碼以8704開頭）均征收5%的增值稅。關(guān)稅方面，對以CKD方式進口的新車給予0%的關(guān)稅優(yōu)惠；對于以整車方式進口的貨車等一般按照35%的稅率征收關(guān)稅，對于其他以整車方式進口的新車，則多按照70%的稅率征收關(guān)稅。二手車關(guān)稅稅率一般為35%，具體如下：

表1 尼日利亞二手車稅率情況

車輛登記手續(xù)方面：尼日利亞車輛登記主管部門為國家國稅局（States Internal Revenue Department）及汽車檢驗事務(wù)所（Vehicle Inspection Office for FCT）。二手車注冊登記需向相關(guān)部門提供報關(guān)證（Customs Clearance Certificate）、汽車關(guān)稅證（Motor Vehicle Duty Certificate），并交納一定許可證登記費。

對中國企業(yè)開拓尼日利亞市場的建議

尼日利亞二手車市場需求巨大、進口限制相對寬松，是現(xiàn)階段我國二手車出口企業(yè)的理想目標(biāo)市場。政府部門、從業(yè)企業(yè)和行業(yè)協(xié)會三方應(yīng)協(xié)作，逐步建立高效率、社會化二手車銷售和售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，保證對尼日利亞二手車出口業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展。

建立二手車出口跨部門協(xié)調(diào)機制。良好的二手車出口流通體系和制度是做好二手車出口的重要前提。國家及地方商務(wù)、海關(guān)、公安等部門應(yīng)建立多級協(xié)調(diào)工作機制。協(xié)調(diào)解決二手車出口面臨的監(jiān)管服務(wù)問題，在二手車出口企業(yè)選取、強化二手車出口主體監(jiān)管、二手車出口資金支持政策制定等方面形成合力，全面推動我國二手車出口鏈條的建立完善。

確保出口二手車產(chǎn)品達(dá)標(biāo)。近年來我國二手車市場快速發(fā)展，但二手車交易仍存在車況不透明的問題，違規(guī)出售調(diào)表車、事故車等現(xiàn)象時有發(fā)生。如不嚴(yán)格把控，或?qū)ξ覈周嚦隹谄髽I(yè)形象、產(chǎn)品口碑產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。建議綜合考慮我國二手車出口實際情況、尼日利亞相關(guān)部門準(zhǔn)入要求及二手車使用環(huán)境，針對尼日利亞推動建立統(tǒng)一的二手車檢測標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)行業(yè)規(guī)范。要求出口企業(yè)和第三方檢測機構(gòu)嚴(yán)格履行出口產(chǎn)品檢測、如實明示車輛信息等責(zé)任，確保出口二手車產(chǎn)品質(zhì)量可靠且符合要求。

充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的橋梁和紐帶作用。倡導(dǎo)優(yōu)秀企業(yè)發(fā)動帶頭作用，加強從業(yè)企業(yè)自律，重點規(guī)范企業(yè)采購、檢測、銷售、售后等環(huán)節(jié)行為，同時避免惡性競爭。建立信息共享機制，及時將出口過程中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)驗總結(jié)分享給企業(yè)及相關(guān)部門。為企業(yè)提供協(xié)調(diào)與仲裁貿(mào)易糾紛服務(wù)，組織開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。此外，從行業(yè)協(xié)會層面加強我國二手車出口檢測、物流、配件等配套服務(wù)體系建設(shè)，不斷提升對尼日利亞二手車出口運營效率。

積極引入外部優(yōu)勢資源。我國二手車出口處于起步期，完全依靠自身能力搭建二手車出口運營體系并不實際，企業(yè)應(yīng)各取所長“借船出?！薄Ｈ毡?、韓國二手車出口運營體系完善，如我國二手車企業(yè)可與日韓二手車出口物流服務(wù)企業(yè)合作，依靠其規(guī)模優(yōu)勢降低海運成本。展示交易平臺方面，大量非洲二手車經(jīng)銷商通過日本相應(yīng)平臺選購二手車貨源。我國企業(yè)可與相關(guān)平臺建立合作，甚至可考慮通過參股、收購的方式直接將其作為我國二手車出口的線上展示交易平臺。此外，尼日利亞外匯管制較為嚴(yán)格，企業(yè)對尼日利亞出口二手車存在一定匯率風(fēng)險。二手車出口企業(yè)可與已經(jīng)在非洲開展業(yè)務(wù)的大型中國企業(yè)、金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，合理規(guī)避匯率風(fēng)險。

建立本土化的運營團隊。尼日利亞人口分布不均，不同地區(qū)消費觀念、宗教信仰等不盡相同，建立本土化的運營團隊可大幅降低風(fēng)險，有助于快速拓展業(yè)務(wù)。建議中國企業(yè)與尼日利亞當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商在銷售和售后環(huán)節(jié)進行業(yè)務(wù)合作，共同開拓尼日利亞二手車市場。特別需要指出，二手車出口企業(yè)選擇合作企業(yè)時，應(yīng)注意明確約定售后責(zé)任劃分。