知識產(chǎn)權(quán)價值評估中的法律問題

胡保山

（450000 中鐵十五局集團(tuán)第四工程有限公司 河南 鄭州）

知識產(chǎn)權(quán)是無形的，是一種特殊的民事權(quán)利。為了知識成果的創(chuàng)造，為了實現(xiàn)人們生活中的一切需求，法律賦予了一定時期利用自己的成果獲得收益的權(quán)利。

一、知識產(chǎn)權(quán)的特征包括

（1）知識產(chǎn)權(quán)的法律確認(rèn)性。知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)生和取得方式跟有形財產(chǎn)的產(chǎn)生和取得方式不同，因為智力成果是無形的，不像有形的一樣肉眼可觀，所以它本身不能直接產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)，知識產(chǎn)權(quán)必須依靠專門的法律授予。

（2）知識產(chǎn)權(quán)的專有性，是指知識產(chǎn)權(quán)的所有人獨自擁有所有的知識，表現(xiàn)為獨占性，知識產(chǎn)權(quán)的專有性表現(xiàn)在兩個方面。一是知識產(chǎn)權(quán)所有人獨自享有知識。二是同樣的智力成果只能有一個知識產(chǎn)權(quán)所屬的對象，而不允許有兩個或兩個以上的同一屬性的知識產(chǎn)權(quán)同時存在。

（3）知識產(chǎn)權(quán)的地域性。指的是授予知識產(chǎn)權(quán)的國家或者承認(rèn)這個權(quán)力的地方產(chǎn)生，而且知識產(chǎn)權(quán)只能在這個范圍里產(chǎn)生效力。

（4）知識產(chǎn)權(quán)的時間性。指的是知識產(chǎn)權(quán)只能在一定地時間范圍內(nèi)，一旦超過了這個時間，知識產(chǎn)權(quán)就會消失。

二、知識產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)狀

知識產(chǎn)權(quán)已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的核心競爭之一，很多企業(yè)和國家都在積極的探索，想要挖掘出潛在的利益價值。而知識產(chǎn)權(quán)相當(dāng)于企業(yè)的投資，交易等實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)資本化，產(chǎn)業(yè)化的基礎(chǔ)，因而得到了重視，努力加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)評估在社會中的地位和影響。深入研究評估方法和策略，一是有利于企業(yè)核心技術(shù)的形成，促進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)的開發(fā)和自身品牌的提高，最重要的是提高知識產(chǎn)權(quán)評估水平，使其制度化，標(biāo)準(zhǔn)化來實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值。

我認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)的價值由效用來決定，知識產(chǎn)權(quán)價值評估也有其他的影響因素有很多其中既有經(jīng)濟(jì)技術(shù)等因素，也有法律因素。可以靈活的選擇知識產(chǎn)權(quán)價值評估方法，做出這個決定與時間和背景場合有關(guān)。知識產(chǎn)權(quán)的類型不同，知識產(chǎn)權(quán)的特點也有差異，所以評估時要注意這些方面不同所帶來的影響。

知識產(chǎn)權(quán)作為一種無形資產(chǎn)，在進(jìn)入市場交易之前，必先對其進(jìn)行作價評估，無論是轉(zhuǎn)讓定價，授權(quán)經(jīng)營，還是公司法訴訟中的經(jīng)濟(jì)損害賠償，首先要由第三方對所涉及的知識產(chǎn)權(quán)按照科學(xué)專業(yè)的方法進(jìn)行評估，通常涉及以下幾個方面：

（1）知識產(chǎn)權(quán)出資。股東可以以知識產(chǎn)權(quán)作價出資，并且應(yīng)當(dāng)要評估作價，該條對明確規(guī)定知識產(chǎn)權(quán)可以作為資本出資，這為企業(yè)進(jìn)行以知識產(chǎn)權(quán)作為基礎(chǔ)的其他類型創(chuàng)造了基礎(chǔ)。

（2）知識產(chǎn)權(quán)交易。企業(yè)管理中，知識產(chǎn)權(quán)交易最為普遍，包括對外轉(zhuǎn)讓，出售專屬權(quán)，許可使用等，涉及的范圍很廣。

（3）知識產(chǎn)權(quán)投融資。目前，知識產(chǎn)權(quán)融資的主要方式就是質(zhì)押知識產(chǎn)權(quán)，企業(yè)可以將所擁有的權(quán)利，銀行提供貸款的一種融資新模式，這種為中小型企業(yè)提供了一條新的渠道。還有知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險投資，上市公司在市場經(jīng)營活動中，進(jìn)行合作，收購，股份制改革，資產(chǎn)重組甚至是推出資本市場都存在著巨大的風(fēng)險，如果能有專業(yè)可靠的第三方發(fā)出權(quán)威的評估報告并且進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測，就能大大降低因不利因素所造成的損失。

三、知識產(chǎn)權(quán)價值評估

現(xiàn)在的知識產(chǎn)權(quán)評估大多數(shù)利用獲得收益的辦法，預(yù)測收益法時建立很多因素下的知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的，從專利的角度看，主要提到其中之一就是法律因素。法律因素主要包括：①權(quán)屬的完備性，即該專利人所擁有完備的專利證書，價值越大權(quán)屬就越完整。②法律的保護(hù)程度。包括兩個方面，一是專利的所處的狀態(tài)二是權(quán)利要求的完整程度，專利所處的狀態(tài)是屬于出身階段，還是審核階段和得到專利證書階段，后面的階段價值就越大，保護(hù)程度跟專利的階段有關(guān)，前者有關(guān)后者也有關(guān)，專利的發(fā)明需要被審核，所以如果盜用別人的專利，越不容易撤銷。從其他兩個專利角度看，技術(shù)含量高。要保護(hù)好專利權(quán)人的權(quán)利，有權(quán)力要求不完整的，專利權(quán)人只有一部分權(quán)利被保護(hù)。③剩余使用年限，要在知識產(chǎn)權(quán)使用期限內(nèi)使用，使用年限越長它的價值越大。

在當(dāng)今時代,擁有諸多知識產(chǎn)權(quán)的科創(chuàng)型中小企業(yè)逐漸成為社會經(jīng)濟(jì)活動的重要參與者,以在當(dāng)前我國金融市場還在發(fā)展中為前提,科創(chuàng)型中小企業(yè)依靠傳統(tǒng)融資手段已是相當(dāng)困難,那么怎么能把自身擁有的知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為企業(yè)資金成為準(zhǔn)備解決的問題。根據(jù)企業(yè)理論，企業(yè)是人力資本和非人力資本的結(jié)合，知識產(chǎn)權(quán)類的人力資本等要素雖然不為會計計價反應(yīng)，但是確是企業(yè)不可缺少的一部分，許多事實證明知識產(chǎn)權(quán)可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。并且這個結(jié)論被安達(dá)信公司的調(diào)查結(jié)果所證實：公司市場價值與賬面價值之間明顯轉(zhuǎn)換。

例如，世界知名的微軟公司有形資產(chǎn)的數(shù)量僅與小型企業(yè)相差不多，美國三個汽車總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于微軟公司。這表明，知識產(chǎn)權(quán)在未來企業(yè)中扮演著很重要的角色。知識產(chǎn)權(quán)是一種專有權(quán)利由知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造，這是一種具有價值的特殊商品，它被用來在市場上自由交換，比如技術(shù)市場，信息市場，版權(quán)貿(mào)易市場等。隨著知識產(chǎn)權(quán)國家戰(zhàn)略的提出，以及《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》（GB/T 29490—2013）的實施，知識產(chǎn)權(quán)管理重要性逐步凸顯,知識產(chǎn)權(quán)價值評估貫穿其中。滿足人們的需求，因為人類智力勞動成果的創(chuàng)造和產(chǎn)生主要是基于人的智力勞動，而不是像產(chǎn)品那樣，主要是基于物質(zhì)消耗和時間消耗，所以，智力勞動成果不能像一般產(chǎn)品的價值那樣簡單的通過計算物耗和時耗而計算出價值，很顯然，這不是主要的，所以對基于人類智力勞動成果而產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)價值評估時，一定不可以通過計算估算其價值，必須由專業(yè)的評估人員通過嚴(yán)密的工作程序和采用專門的方法來實施。產(chǎn)權(quán)價值評估比較復(fù)雜，因為種類比較多，各有差別，不能隨便比較，并且實際壞境影響較大，在效用發(fā)揮的一定時間內(nèi)，風(fēng)險方面不能估算的因素太多，評估只是評估機(jī)構(gòu)考慮相關(guān)因素的預(yù)測，根據(jù)計算的方法，由于絕對不可能充分的、準(zhǔn)確的計算一切即將出現(xiàn)的現(xiàn)實原因，估價跟價值也不相等，現(xiàn)實中有很多例子，比如，某項知識產(chǎn)權(quán)的估算價值為40萬元，但是卻有可能被人以高價買走，并通過利用產(chǎn)生更高的收益，股價與測評本身說明了他們本身不是經(jīng)過交換而獲得價值，而是有一些不確定的誤差，知識產(chǎn)權(quán)價值評估定價只能是一種預(yù)測性的、不定的。而最終由市場決定的價值才應(yīng)當(dāng)是真正的知識產(chǎn)權(quán)的價值，這是檢驗知識產(chǎn)權(quán)價值的一種方法。

四、知識產(chǎn)權(quán)價值評估中的法律問題

知識產(chǎn)權(quán)最終要通過企業(yè)的合作，把自己的產(chǎn)品放在市場上，從而得到市場的認(rèn)同，才有其真正的價值，沒有和產(chǎn)業(yè)合作并轉(zhuǎn)化為具體產(chǎn)品或效益的知識產(chǎn)權(quán)，這很可能沒有什么價值，雖然知識產(chǎn)權(quán)評估自會要是評估機(jī)構(gòu)面臨要解決的問題，但是知識產(chǎn)權(quán)的法律問題，必須和專業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)律師事務(wù)所合作，在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的過程中，律師事務(wù)所通過律師的專業(yè)法律知識對車寄到知識產(chǎn)權(quán)法律問題做出專業(yè)的判斷，并像銀行出具具有法律壓迫營的法律意見書，來保證知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款過程中相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法律問題的解決，相對于本質(zhì)而言，經(jīng)濟(jì)意義和法律意義上的產(chǎn)權(quán)的組合就是價值評估。

知識產(chǎn)權(quán)的價值主要由后面這些因素組成的，一般包括創(chuàng)作發(fā)明成本，是自己的消耗和使用自己的智力和完成這個產(chǎn)品需要的物質(zhì)消耗的費用，法律保護(hù)成本為成果得到法律保護(hù)支付的一切費用，機(jī)會成本表現(xiàn)位于其收益的現(xiàn)在價值，就是作品，貨幣時間能給成果帶來經(jīng)濟(jì)效益，因為作品和成果出售，轉(zhuǎn)讓，讓對方失去獲得收益的這種機(jī)會。因此，讓出方知識產(chǎn)權(quán)的代價讓對方對獲得收益的預(yù)期，也就是所讓售出的機(jī)會成本，在沒有新的理論和方法突破前提下，目前評估知識產(chǎn)權(quán)價值基本上沿用了評估有形資產(chǎn)的方法，即市場法、成本法。

正確認(rèn)識和對待只是產(chǎn)權(quán)價值評估，知識產(chǎn)權(quán)的價值是特定的目的和條件下的一個參考值，是理論價值而不是實現(xiàn)價值，最終的實現(xiàn)價值是由具體交易條件和交易主體的統(tǒng)一，估值不能在沒有明確的價值下進(jìn)行，假如產(chǎn)權(quán)在雙方公平交易中進(jìn)行交換，買賣雙方均考慮到擁有知識產(chǎn)權(quán)可以帶來的未來收益，并達(dá)成協(xié)同一致，然而，未來經(jīng)濟(jì)效益隨著時間的推移會有所增加或者減少，權(quán)利的市場價值也隨之改變，評估只能利用對市場的期計預(yù)算，對可能出現(xiàn)情況的假設(shè)，盡量合理、科學(xué)的選擇相關(guān)參數(shù)和方法進(jìn)行評估。

把交易目的，價值類型合理選擇評估方法結(jié)合起來，在以知識產(chǎn)權(quán)作為投融資工具時，應(yīng)當(dāng)遵循一定的規(guī)矩應(yīng)當(dāng)以使用價值為主制原則，對知識產(chǎn)權(quán)的定價盡量就低不就高，以避免價值差異，在評估方法上應(yīng)當(dāng)以使用價值為主，采用收益法，并明確該價值的特定條件和壞境，在涉及轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)，許可時，賣方對知識產(chǎn)權(quán)的交易價格的期望值絕對不能少于其開發(fā)成本，而買方的期望值不高與其認(rèn)同的最大獲利，因此，此類評估的核心就是交換價值，結(jié)合采用成本法、市場法、收益法、綜合市場競爭情況，綜合得出一個較為公允的評估值，在涉及知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的損害賠償時，其價值評估方法的選擇必須由具體情況的不同而定，在權(quán)力人和侵權(quán)人其中任何一方將知識產(chǎn)權(quán)投入到市場的經(jīng)營或者收益的情況下，可選擇收益法。在侵權(quán)人為獲利的情況下，應(yīng)該判斷具體原因，分析沒有獲利是因為經(jīng)營不善還是知識產(chǎn)權(quán)價值有限造成，在這個基礎(chǔ)上基礎(chǔ)上把成本法和收益法綜合考慮，如果雙方都沒有將知識產(chǎn)權(quán)投入市場運用的情況下，則應(yīng)綜合考慮成本法，市場法和收益法。