農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理策略淺析

陳國文

關(guān)鍵詞農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 危機(jī)管理 風(fēng)險管理

自2003年我國深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革以來，在管理操作流程再造、法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、金融產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)等方面取得了前所未有的突破，但是由于歷史沉積以及現(xiàn)實面臨的各種發(fā)展因素的影響，我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和危機(jī)應(yīng)對方面仍然較弱，存在民主管理原則沒有真正落實、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、市場定位難、結(jié)算渠道不暢、歷史遺留問題多、人才素質(zhì)低、經(jīng)營風(fēng)險高和外匯業(yè)務(wù)受限等問題。

2014年4月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)（2014]17號）文件，指出“在穩(wěn)定縣域法人地位、維護(hù)體系完整、堅持服務(wù)‘三農(nóng)的前提下，進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，積極穩(wěn)妥組建農(nóng)村商業(yè)銀行，培育合格的市場主體，更好地發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。完善農(nóng)村信用社管理體制，省聯(lián)社要加快淡出行政管理，強(qiáng)化服務(wù)功能，優(yōu)化協(xié)調(diào)指導(dǎo)，整合放大服務(wù)‘三農(nóng)的能力”，引導(dǎo)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是地方性的金融機(jī)構(gòu)，主要服務(wù)于“三農(nóng)”、社區(qū)和中小微企業(yè)，理財產(chǎn)品少，代理業(yè)務(wù)少，有的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)外匯甚至為零，從而使信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)成為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)，在總收入中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸利息收入均占90%以上，對信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的依存度占比高，同時也成為高風(fēng)險的指標(biāo)。在全球經(jīng)濟(jì)不景氣，我國正處于經(jīng)濟(jì)變革的“陣痛期”的形式下，各行業(yè)經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷售不暢，甚至大量企業(yè)關(guān)閉，企業(yè)資金鏈斷裂，直接影響到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營，到期信貸不能按期收回，形成信用風(fēng)險，產(chǎn)生大量無法收回的不良貸款，將嚴(yán)重影響農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過度的信貸風(fēng)險可致使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)接管或關(guān)閉。

一、加強(qiáng)法人治理

（一）改變股權(quán)結(jié)構(gòu)形式，完善法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰法人產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，實行利益相關(guān)者民主管理。一是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)地引入戰(zhàn)略投資者，敞開大門，引入個人和企業(yè)法人的民間資本，改變農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本比例低，股東結(jié)構(gòu)單一，抗風(fēng)險能力弱的現(xiàn)實。二是健全“三會一層”管理制度、選好用好“三會一層”成員。三是明確“三會一層"52作職責(zé)，做到權(quán)、責(zé)、利相互制約。四是不斷完善和強(qiáng)有力的執(zhí)行議事規(guī)則，規(guī)范“三會一層”工作流程，才能保證“三會一層”的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。五是加強(qiáng)省聯(lián)社的深化改革和縣（市、區(qū)）級聯(lián)社改制為農(nóng)商行的步伐，完善“三會一層”組織機(jī)構(gòu)人員。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控管理制度建設(shè)，完善監(jiān)督約束機(jī)制

按照現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，除了傳統(tǒng)有效的約束手段外，還應(yīng)建立和完善以下幾個方面的約束。一是大股東約束。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)的比例規(guī)定引入企業(yè)法人股東，向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)派遣獨立的理（董）事，參與監(jiān)督其經(jīng)營管理。二是加強(qiáng)內(nèi)部建章立制的力度，重點加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理、人事管理等關(guān)系到企業(yè)發(fā)展和從業(yè)人員職業(yè)規(guī)劃的制度。三是加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制和危機(jī)管理制度建設(shè)，并高效的執(zhí)行。四是嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)、授信管理制度，做到不越權(quán)、不越位。五是建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和員工業(yè)績相結(jié)合的正向薪酬激勵機(jī)制。

（三）定期或不定期執(zhí)行信息披露制度，提高經(jīng)營管理透明度

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照強(qiáng)制性信息披露制度的要求，定期披露財務(wù)報告、風(fēng)險管理狀況、法人治理結(jié)構(gòu)等信息，特別是規(guī)定的關(guān)鍵性指標(biāo)，以提高企業(yè)經(jīng)營管理透明度，才能使廣大股東充分參與監(jiān)督，提出有利于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略決策、經(jīng)營管理等方面的意見建議。

二、合理利用相關(guān)政策

（一）繼續(xù)實施稅收扶持政策，支持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展

農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實力普遍較弱，難以承受較高的利息負(fù)擔(dān)，需要農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在提高管理效率的同時，保持較低的貸款利率。國家應(yīng)對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)貸款利息收入給予長期稅收政策支持;繼續(xù)加大對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)每年投放于涉農(nóng)的信貸資金，給予獎勵補(bǔ)貼，鼓勵其持續(xù)不斷地向農(nóng)村金融市場進(jìn)行信貸投放，使農(nóng)村第一、二、三產(chǎn)業(yè)得到有效的資金。放寬農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因精準(zhǔn)扶貧需要，向不符合信貸主體資格條件的貧困群眾發(fā)放用于脫貧的扶持資金，同時建立風(fēng)險補(bǔ)償基金，對發(fā)放的扶貧信貸，對形成不良的，進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)償，使全國7017萬現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下的貧困人口，在2020年實現(xiàn)全部脫貧。

（二）建立風(fēng)險補(bǔ)償和化解互動機(jī)制，降低農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)服務(wù)成本

農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害和市場風(fēng)險給貸款戶造成的損失大部分轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，國家和地方政府牽頭建立農(nóng)貸風(fēng)險防范和分散機(jī)制。一是將部分國家扶貧資金由直接撥入改為農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)?；?，可以承擔(dān)部分因自然災(zāi)害轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。二是實施農(nóng)業(yè)信貸保險制度，強(qiáng)制政策性農(nóng)業(yè)保險和選擇性商業(yè)農(nóng)業(yè)保險相結(jié)合，對參加保險的農(nóng)戶進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼制度，以規(guī)避農(nóng)村金融市場信貸發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。

（三）進(jìn)一步出臺扶持政策，幫助處置歷史上形成的不良貸款

為支持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革，國務(wù)院出臺了一系列資金支持和財稅扶持優(yōu)惠政策。但從實際情況看，現(xiàn)有扶持政策化解的歷史包袱遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的不良貸款依然居高不下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展依然面臨巨大壓力，需要中央銀行進(jìn)一步出臺有效的農(nóng)村信用社歷史包袱化解政策。

三、完善市場經(jīng)濟(jì)體制

（一）強(qiáng)化資金組織

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要把組織存款當(dāng)作第一要務(wù)，不斷增強(qiáng)資金實力。一要加大宣傳力度。要抓住存款保險條例實施和利率市場改革的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，充分利用存款利率上浮的優(yōu)勢，加大對服務(wù)手段，存款產(chǎn)品，存款收益的宣傳;要充分利用各種平面媒體和網(wǎng)絡(luò)媒體平臺，確保宣傳進(jìn)社區(qū)，進(jìn)農(nóng)村，進(jìn)企業(yè)。二要豐富營銷手段。高度重視營銷工作，加強(qiáng)政策研究和市場分析，及時掌握客戶信息，細(xì)分客戶群體，選準(zhǔn)營銷重點，多形式、全方位地做好客戶營銷。結(jié)合自身實際，不斷創(chuàng)新營銷方式，充分利用微信平臺、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、POS機(jī)等工具，引導(dǎo)客戶開戶，發(fā)揮渠道效應(yīng)。三要加強(qiáng)客戶對接。要注重加大對地方財政資金，特別是交通、住建、農(nóng)業(yè)、文教等企事業(yè)單位的開戶和存款組織工作，要密切關(guān)注政府拆遷補(bǔ)償?shù)软椖抠Y金落地情況，做好項目資金開戶和代理工作。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮自身優(yōu)勢，形成自上而下的全員營銷機(jī)制，加強(qiáng)與政府部門對接，爭取相關(guān)優(yōu)惠政策得到落實。省聯(lián)社要繼續(xù)做好省級系統(tǒng)性大客戶對接，加強(qiáng)與省電網(wǎng)、煙草、廣電、燃?xì)獾刃袠I(yè)單位對接，進(jìn)一步落實與省人社廳、省衛(wèi)計委協(xié)議有關(guān)事項。加強(qiáng)與金融同業(yè)合作，加大爭取國開行棚戶區(qū)改造資金代理和地方企業(yè)債發(fā)行的代理力度。

（二）提高支農(nóng)支小水平

在支農(nóng)工作上，要重點圍繞四個方面抓好支農(nóng)工作。一要加快實施“三農(nóng)”服務(wù)方案，不斷完善“三農(nóng)”服務(wù)長效機(jī)制建設(shè)，切實提高支農(nóng)服務(wù)水平。二要加大涉農(nóng)貸款投放力度，推動小額貸款增量、擴(kuò)面、提質(zhì)，實現(xiàn)縣域涉農(nóng)貸款增速高于各項貸款增速，城區(qū)、城郊機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款總量持續(xù)增加。三要圍繞農(nóng)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)和集約化經(jīng)營，支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè);支持“四在農(nóng)家·美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村住房、裝修、耐用消費(fèi)品等消費(fèi)信貸;支持農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，探索“三權(quán)”抵押貸款試點工作和踐行綠色金融。四要持續(xù)深入開展農(nóng)村信用工程創(chuàng)建，做好信用村組、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村金融信用縣創(chuàng)建工作及農(nóng)村信用工程建設(shè)“回頭看”的檢查督導(dǎo)，嚴(yán)格創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，堅持驗收條件，確保創(chuàng)建質(zhì)量，加快推進(jìn)農(nóng)村金融信用市州創(chuàng)建步伐，拓寬信用工程建設(shè)領(lǐng)域。在支小工作上，要認(rèn)真貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署，持續(xù)改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，服務(wù)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。要重點圍繞六個方面抓好支小工作。一要繼續(xù)強(qiáng)化定價、核算、審批、獎懲、培訓(xùn)和通報“六項機(jī)制”建設(shè)，提高服務(wù)小微企業(yè)的能力和水平。二要加強(qiáng)小微支行和小微企業(yè)金融服務(wù)中心建設(shè)，擴(kuò)大小微金融服務(wù)覆蓋面。三要積極探索、扎實推進(jìn)小微企業(yè)建檔、評級、授信工作，做到目標(biāo)明確，組織有力，工作扎實，亮點突出，成效明顯。

（三）提高金融創(chuàng)新能力

創(chuàng)新是保持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的不竭動力和源泉，是市場競爭的致勝法寶。在金融產(chǎn)品創(chuàng)新上，一要加強(qiáng)調(diào)查研究，掌握市場動態(tài)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛收集市場、同業(yè)的金融產(chǎn)品，了解其功能特色;廣泛征求客戶意見，及時設(shè)計針對性強(qiáng)、實用性高的產(chǎn)品，滿足客戶需求。二要結(jié)合實際，研究金融產(chǎn)品，創(chuàng)新服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，加大支持力度。三要及時跟蹤公共服務(wù)領(lǐng)域投融資體制改革的政策導(dǎo)向，積極參與政府和社會資本合作（PPP）投融資模式，開發(fā)相關(guān)產(chǎn)品，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。四要積極探索信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，對于符合條件的農(nóng)商行可先行先試，為全省探索方法，總結(jié)經(jīng)驗。

四、增強(qiáng)農(nóng)民抗風(fēng)險能力

根據(jù)國家統(tǒng)計局《2015年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》，全國大陸總?cè)丝跒?37462萬人，其中城鎮(zhèn)常住人口77116萬人，占總?cè)丝诒戎兀ǔＷ∪丝诔擎?zhèn)化率）為56.10%.鄉(xiāng)村常住人口為60346萬人，占總?cè)丝诒戎貫?3.90%。無論從人口占比、第一產(chǎn)業(yè)和各行業(yè)協(xié)調(diào)的需要來看，農(nóng)村金融市場具有相當(dāng)?shù)臐摿唾Y金需求，但農(nóng)民作為弱勢群體，從事的行業(yè)單一，融資能力弱，農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力弱等因素導(dǎo)致農(nóng)民“貸款難、難貸款”，多數(shù)銀行不愿到農(nóng)村設(shè)機(jī)構(gòu)，反而中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行、互助社）成為農(nóng)村金融市場的“主力軍”。然而受當(dāng)前政策的制約，農(nóng)民的宅基地、林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)不能抵押（部分省市可抵押試點），限制農(nóng)民融資。保險機(jī)構(gòu)不愿為農(nóng)民的農(nóng)作物進(jìn)行保險，使農(nóng)民融資和抗風(fēng)險的能力更加弱化。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極通過新聞媒體、企業(yè)官網(wǎng)、微信公眾平臺、走村入戶等渠道，及時發(fā)布工作動態(tài)，讓廣大農(nóng)民群眾、股東和其他客戶群體了解農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況，并廣泛設(shè)置意見箱（?。?、電子郵箱等收集意見建議，不斷完善和提升自身的管理能力和服務(wù)水平，促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)快速健康的發(fā)展。

為了使貸款難不再成為農(nóng)民產(chǎn)業(yè)發(fā)展上的障礙，一是要大力推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)民進(jìn)行調(diào)查、建檔、評級、授信、發(fā)放貸款證，農(nóng)民需要資金時，直接到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點辦理貸款，緩解貸款難問題。二是要積極實施農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋工程，使所有行政村組都有金融服務(wù)點。三是要加大保險機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)的保險力度，增強(qiáng)農(nóng)民應(yīng)對自然災(zāi)害等風(fēng)險的能力。四是要加強(qiáng)“普惠金融”知識的宣傳力度，使不同年齡、文化程度等的農(nóng)民了解金融，防范金融詐騙，會使用手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等電子金融產(chǎn)品，通過以上措施提高農(nóng)民和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力。

總之，要化解和防范農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，不僅要靠農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自身加強(qiáng)內(nèi)部管理完善內(nèi)控制度，而且還要取得中央和地方政府在政策方面的扶持，銀監(jiān)會在監(jiān)管的同時，也應(yīng)多理解并支持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，尊重農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，協(xié)調(diào)、理順農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)卣透骷壊块T的關(guān)系，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好、公平的競爭環(huán)境。