銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

陳姿吟

【摘 要】中小微企業(yè)是目前我國經(jīng)濟(jì)的排頭兵，是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)動力，但就2008年金融危機(jī)之后，中小微企業(yè)尤其是小微企業(yè)的壓力越來越大，經(jīng)濟(jì)的不景氣外加企業(yè)融資難，使得很多小微企業(yè)經(jīng)營越發(fā)困難，因此小微企業(yè)的融資問題可以說是事關(guān)中國經(jīng)濟(jì)的大問題，本文以銀行信貸業(yè)務(wù)為研究對象，對其經(jīng)營狀況進(jìn)行了深入研究，總結(jié)了銀行在針對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點(diǎn)，提出了完善小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的建議，也為解決小企業(yè)融資困難提供了新的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;小企業(yè);信貸業(yè)務(wù);風(fēng)險管理

一、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的類型

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是最常見的一般情況下都會面臨的類型，是指借債主體因各種原因無法履約而帶來的風(fēng)險，是信貸業(yè)務(wù)眾多風(fēng)險中的重要的部分。商業(yè)銀行對于每一筆信貸業(yè)務(wù)的期望值都是能按時收回本息，但是現(xiàn)實(shí)中往往因?yàn)楦鞣N不利影響因素而打折扣，產(chǎn)生不少壞賬、呆賬。

2、市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指國家政策發(fā)生改變、經(jīng)濟(jì)周期變化、市場利率和匯率產(chǎn)生波動，以及不可抗力如自然災(zāi)害、政府行為和社會異常事件等，這些商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境的改變都可能會導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失。

3、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險，主要發(fā)生于銀行內(nèi)部。操作風(fēng)險主要分為兩部分：無意帶來的風(fēng)險和有意帶來的風(fēng)險。

二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

（一）制度中存在的問題

1、風(fēng)險評估過程使用新進(jìn)工具較少。目前國外發(fā)達(dá)國家各大商業(yè)銀行根據(jù)多年豐富的經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險評估方面已經(jīng)應(yīng)用了很多先進(jìn)的技術(shù)與工具，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理的定性分析不同，量化分析工具大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，能夠客觀、全面的展示客戶的風(fēng)險大小和指標(biāo)，從而制定更合理的應(yīng)對政策。

2、審批控制效率低下。銀行在信貸業(yè)務(wù)的信用評級和貸款審批環(huán)節(jié)實(shí)行的都是集中審批制度，即所有審批環(huán)節(jié)都需要上報總行或一級分行審批，在審批完成后再層層下發(fā)執(zhí)行。

3、忽視監(jiān)督作用。銀行作為金融行業(yè)，幾乎每筆業(yè)務(wù)都會與貨幣資金產(chǎn)生聯(lián)系，這就需要相對透明的內(nèi)部監(jiān)督與獨(dú)立的審計。而銀行在實(shí)際的運(yùn)作過程中，諸如信貸業(yè)務(wù)部門與審查部門各自獨(dú)立的工作風(fēng)格，審批權(quán)限過于集中等現(xiàn)象，都無法高效、透明的進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，甚至?xí)媽徲嫴块T都忽略了監(jiān)督職能的行使，僅僅把審計作為核查業(yè)務(wù)的工具，這顯然沒有充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用。

（二）業(yè)務(wù)流程中的問題

1、貸前調(diào)查階段存在的問題。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中的第一步工作是貸前調(diào)查，也是關(guān)系到銀行的資產(chǎn)安全和收益能否得到保障的工作，但是由于部分銀行的信貸業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的金融知識和法律知識，沒有能夠全面有效的收集關(guān)于企業(yè)的信用信息，加上中小企業(yè)刻意為之的財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營信息隱瞞，和不完善的財務(wù)報表，使得貸前工作很容易出現(xiàn)失誤、遺漏甚至錯誤。貸前調(diào)查階段的不足，往往意味著生產(chǎn)成本的浪費(fèi)，且并無完善的應(yīng)對方法，進(jìn)而使銀行產(chǎn)生損失。

2、貸中審查階段存在的問題。目前我國信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快，各大商業(yè)銀行都存在較高的激勵政策，與之相隨的就是較高的KPI考核壓力。在銀行的實(shí)際經(jīng)營中，會有客戶經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)利益與考核壓力面前，刻意忽略貸中審查環(huán)節(jié)中的一些問題，甚至幫助某些本不合格的企業(yè)去“包裝”信貸的材料。有了這些幫助，讓審查環(huán)節(jié)變得更加復(fù)雜，從而加大了銀行的信貸風(fēng)險。

3、貸后管理階段存在的問題。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理中，只有當(dāng)貸款本息全額收回時才算是真正意義上的借貸結(jié)束，銀行工作人員有權(quán)利和義務(wù)了解監(jiān)督這筆貸款發(fā)放后是否按照企業(yè)的承諾用在了恰當(dāng)?shù)牡胤?，若企業(yè)發(fā)生挪用此筆貸款用作其他行為時，就會加大信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。但在實(shí)際操作中，因企業(yè)信息渠道少以及抵押物品的存在，銀行大多數(shù)相關(guān)工作人員在貸款本金發(fā)放后不再追蹤這筆貸款的去向，這樣無疑加大了企業(yè)尤其是小微企業(yè)，在信貸業(yè)務(wù)辦理成功后主觀違約的幾率。

因此仍需建立科學(xué)的貸后管理制度來監(jiān)督貸款的使用，同時也需要將貸后管理納入員工個人考核規(guī)則，這樣才能最大限度的減小信貸風(fēng)險。

三、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的問題的改進(jìn)措施

（一）制度問題改進(jìn)措施

1、完善評級工具。銀行在目前的信用評級中使用工具進(jìn)行評級的比例較少，尤其是針對小微企業(yè)業(yè)務(wù)，所以該行還需要加大力度建設(shè)信用評級工具，引入更為新進(jìn)的評級工具，并不斷引入相關(guān)人才和加強(qiáng)培訓(xùn)，不僅做到有工具可用，還要做到有足夠的人員可以熟練的快速的使用工具。

在信貸風(fēng)險工具方面，目前來說還是有多個可供選擇的合適目標(biāo)，如企業(yè)違約風(fēng)險分析模型，“VAR”模型等，但引入不代表需要照搬照抄，一定要在引入的基礎(chǔ)上因地制宜，根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼叻ㄒ?guī)要求與自身的實(shí)際經(jīng)營需求，適當(dāng)調(diào)整、修正模型，使引入的工具能夠合理的、準(zhǔn)確的運(yùn)用到生產(chǎn)經(jīng)營中來。

2、提升審批效率。銀行集中審批的策略，不僅加大了銀行的各項(xiàng)成本，降低了效率，還極大的損失了部門潛在客戶與行業(yè)口碑，銀行可以參考其他先進(jìn)銀行的策略，將貸款的信用評級、審批、發(fā)放進(jìn)行分級管理，由總部進(jìn)行級別劃分、授權(quán)、監(jiān)督，將符合下級分行或部門審核、審批權(quán)限的業(yè)務(wù)下發(fā)，再由相關(guān)部門監(jiān)控，這樣不僅加強(qiáng)了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，形成良好的企業(yè)文化，還大大提升了審批效率，縮減了成本支出。

3、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。銀行可以制定定期督查的機(jī)制，如每月對下級分行進(jìn)行抽查，每季度或每半年對各下級分行進(jìn)行小規(guī)模核查，每二到三年對每個各下級分行進(jìn)行全面檢查，再配合不定時突擊檢查等手段，查找風(fēng)險點(diǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。

（二）業(yè)務(wù)流程問題改進(jìn)措施

1、嚴(yán)格貸前審查。第一，銀行應(yīng)加強(qiáng)對貸款企業(yè)的信息收集，包括不限于貸款企業(yè)在銀行的賬戶資金流動信息、財務(wù)狀況、市場策略、組織架構(gòu)等等，多元化收集信息，全面分析企業(yè)的信用評級和還款能力，減少雙方的信息不對稱，降低貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。第二，詳細(xì)調(diào)研小微企業(yè)信貸市場，做好市場定位，響應(yīng)國家政策號召，分析小微企業(yè)的信貸需求，研究小微企業(yè)的發(fā)展規(guī)律，積極布局小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。

2、加強(qiáng)貸中審查。在貸中審查階段，首先要有良好的責(zé)任劃分，在職責(zé)清晰的基礎(chǔ)上，各職能部分要嚴(yán)格按照規(guī)則行使職能，按照審貸分離，共同審查，相互監(jiān)督的原則，相互合作進(jìn)行貸中審查。不同部門間要相互信任，并通過信息平臺及時溝通，共同完成貸中審查工作。

3、完善貸后監(jiān)督與風(fēng)險預(yù)警。貸款發(fā)放后，不能因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ或存在抵押物而忽略對貸后資金的監(jiān)管，銀行應(yīng)該監(jiān)督貸后資金的使用情況和企業(yè)的經(jīng)營狀況，密切注意信貸企業(yè)的財務(wù)報表，并建立合理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，細(xì)化預(yù)想企業(yè)可能會出現(xiàn)的風(fēng)險，并制定相應(yīng)對策，當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)異常時，可以根據(jù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制采取對應(yīng)策略，或干預(yù)企業(yè)經(jīng)營，或回收信貸本息，或采取其他行動保障銀行資產(chǎn)。

銀行內(nèi)部還可以建立輪崗制度，以不同的團(tuán)隊(duì)對信貸業(yè)務(wù)輪流監(jiān)管，預(yù)防信貸風(fēng)險，同時也可加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理。

銀行還應(yīng)該發(fā)揮高層監(jiān)督作用，真正落實(shí)內(nèi)控監(jiān)督委員會的職責(zé)，做到組織架構(gòu)層面與部門職責(zé)方面雙向控制，嚴(yán)格把控貸后管理工作。

四、結(jié)論

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)的數(shù)量與質(zhì)量都在呈遞增的趨勢，而他們普遍都有資金短缺、融資困難等問題，這也預(yù)示著銀行將面臨更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，尤其是在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面。

目前小微企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本單元和支柱，在國家政策的扶持下，X銀行更應(yīng)該抓住機(jī)遇，進(jìn)一步研究針對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，助力國家經(jīng)濟(jì)。

【參考文獻(xiàn)】

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