銀行業(yè)風(fēng)險貸款的盡職免責(zé)機(jī)制

黃喆

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見》指出，要重點(diǎn)解決金融機(jī)構(gòu)對民營企業(yè)“不敢貸、不愿貸、不能貸”問題，“建立健全盡職免責(zé)機(jī)制，提高不良貸款考核容忍度”。中國銀保監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融服務(wù)民營企業(yè)有關(guān)工作的通知》明確要求，“商業(yè)銀行要盡快建立健全民營企業(yè)貸款盡職免責(zé)和容錯糾錯機(jī)制”。結(jié)合民營企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)，本文就商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸中審查、貸款發(fā)放、貸后管理及清收處置等環(huán)節(jié)，責(zé)任評價、盡職標(biāo)準(zhǔn)及免責(zé)條件進(jìn)行初步探討。

健全盡職免責(zé)機(jī)制的必要性

伴隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型及下行壓力的持續(xù)加大，民營企業(yè)債務(wù)違約大面積發(fā)生，成為信用風(fēng)險高發(fā)多發(fā)的客戶群體，導(dǎo)致商業(yè)銀行大量貸款不良。在不良貸款責(zé)任追究過程中，問責(zé)處罰的范圍較廣、比例較大。商業(yè)銀行雖有盡職免責(zé)的規(guī)定，但大多是以出現(xiàn)風(fēng)險至貸款形成不良時收回的融資占比，作為酌情從輕處理或免于問責(zé)處罰的標(biāo)準(zhǔn)和條件，盡職免責(zé)難以落地。信貸從業(yè)人員患上“恐貸癥”，不敢貸、不愿貸，嚴(yán)重制約了基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)生動力。

建立健全信貸從業(yè)人員盡職免責(zé)機(jī)制，研究制定錯罰相當(dāng)?shù)谋M職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，既是國家宏觀政策的客觀要求，也是商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的迫切需要。

盡職免責(zé)應(yīng)遵循的基本原則

按照健全完善的不良貸款責(zé)任追究機(jī)制，規(guī)范科學(xué)的責(zé)任認(rèn)定程序，通過評議貸款形成不良和損失的主客觀原因，依據(jù)客觀事實(shí)界定相關(guān)人員履職情況，對因失職或因判斷失準(zhǔn)、風(fēng)控失效、管理缺位，導(dǎo)致所在機(jī)構(gòu)或經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降的責(zé)任人員，客觀公正的問責(zé)處罰，是促進(jìn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定，推動商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展的重要管理手段和制度約束。所謂信貸從業(yè)人員盡職免責(zé)，就是按照有關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)章、盡職標(biāo)準(zhǔn)和條件，實(shí)施規(guī)范科學(xué)的責(zé)任評定，認(rèn)定信貸從業(yè)人員勤勉盡責(zé)地履行了基本職責(zé)要求，在授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險或損失時，可免于追究相關(guān)人員的部分或全部責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理和行政處分等責(zé)任。在盡職評價和免責(zé)認(rèn)定工作中，應(yīng)遵循以下基本原則：

客觀公正性原則。開展信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)評價工作時，評價人員應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)發(fā)生時國家金融政策、行業(yè)信貸政策及當(dāng)時的信貸管理制度、業(yè)務(wù)指引、業(yè)務(wù)流程作為主要依據(jù)，以評價調(diào)查掌握的事實(shí)情況為基礎(chǔ)，本著對員工負(fù)責(zé)的態(tài)度，嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是、公平合理、尺度統(tǒng)一地出具評價結(jié)論。

盡職不追責(zé)原則。開展信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)評價工作時，若信貸從業(yè)人員在業(yè)務(wù)辦理過程中已全面正確地按照有關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)章完成了規(guī)定動作，未違反禁止性規(guī)定，不存在主觀故意違規(guī)意圖或道德風(fēng)險，應(yīng)不予追究責(zé)任。

懲教相結(jié)合原則。開展信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)評價工作時，對于評價為基本盡職的，應(yīng)以批評教育為主，引導(dǎo)信貸從業(yè)人員正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與防控風(fēng)險的關(guān)系，在依法合規(guī)盡職的前提下拓展業(yè)務(wù)。對于經(jīng)評議界定為未盡職或違規(guī)事項導(dǎo)致信貸資產(chǎn)出現(xiàn)不良及損失的，諸如弄虛作假、故意隱瞞等行為及道德風(fēng)險，應(yīng)嚴(yán)肅懲處。

按照信貸業(yè)務(wù)形成不良或造成損失的因素分析，信貸從業(yè)人員免責(zé)大致可以劃分為三種情形：

不可抗力型免責(zé)。因自然災(zāi)害等不可抗力因素，直接導(dǎo)致出現(xiàn)不良貸款，或?qū)Σ涣假J款的形成具有關(guān)鍵性影響，且在風(fēng)險發(fā)生后，相關(guān)工作人員及時揭示風(fēng)險并第一時間采取了必要的減損措施。

行為盡職型免責(zé)。無確切證據(jù)證明信貸從業(yè)人員未按照標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職;信貸業(yè)務(wù)流程中存在非主觀惡意的輕微過錯，但整個業(yè)務(wù)流程符合客戶信息真實(shí)、風(fēng)險釋放有效、預(yù)警處理及時、追償措施到位，沒有道德風(fēng)險，應(yīng)予以免責(zé)。

服從執(zhí)行型免責(zé)。由頂層設(shè)計特色場景、線上自動獲客的在線融資業(yè)務(wù)或特定產(chǎn)品業(yè)務(wù)，無確切證據(jù)證明信貸從業(yè)人員未履行規(guī)定的正面清單要求，或觸犯負(fù)面清單事項的應(yīng)予以免責(zé)。在檔案或流程中有書面記載，表明工作人員對不符合有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良的，對該類工作人員予以免責(zé)。

完善盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)體系

設(shè)置各環(huán)節(jié)盡職標(biāo)準(zhǔn)和免責(zé)條件時，應(yīng)突出考量未盡職或違規(guī)事項與實(shí)質(zhì)性風(fēng)險是否存在因果關(guān)系，是否是導(dǎo)致貸款形成不良或損失的重要因素。

貸前調(diào)查環(huán)節(jié)盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

客戶經(jīng)理對信貸業(yè)務(wù)資料和調(diào)查報告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。按照規(guī)定對借款人、保證人和抵押物進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查及線上調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行，并真實(shí)、全面反映和記錄情況。

實(shí)地調(diào)查中如實(shí)記載了實(shí)地調(diào)查的時間、地點(diǎn)、人物和內(nèi)容。對借款人的相關(guān)人員進(jìn)行了訪談，并以書面或電子形式記錄，訪談人至少為法定代表人、實(shí)際控制人、財務(wù)負(fù)責(zé)人之一。

查詢借款人、保證人的征信情況，調(diào)查了解借款人或其實(shí)際控制人、或其控股股東及保證人在各行的授信情況、對外擔(dān)保情況、征信情況。

查詢借款人、保證人有無重大法律訴訟、有無重大處罰等負(fù)面信息，并進(jìn)行了如實(shí)披露。

調(diào)查核實(shí)借款人股東及關(guān)聯(lián)關(guān)系情況，對存在人員關(guān)聯(lián)、股權(quán)關(guān)聯(lián)等關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行調(diào)查并真實(shí)反映。

核實(shí)借款人借款的真實(shí)用途，并確保貸款用途合法合規(guī);對客戶提供的財務(wù)報表進(jìn)行分析和判斷，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流狀況，并對報表中的關(guān)鍵項目、勾稽關(guān)系進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

未幫助或授意客戶對信貸資料造假。包括但不限于虛構(gòu)貸款用途、偽造資金流水、粉飾財務(wù)報表、變造貿(mào)易背景、隱瞞事實(shí)真相等。

按照規(guī)定在信貸管理系統(tǒng)中真實(shí)、全面、完整地錄入或?qū)虢杩钊撕捅ＷC人等各項信息。

核實(shí)借款人或第三人提供的抵押物權(quán)屬的真實(shí)清晰情況，認(rèn)真開展押品評估，押品評估價值處于市場價值的合理范圍之內(nèi)，保證當(dāng)客戶主動性還款意愿不強(qiáng)時，作為第二還款來源的抵押物易于處置變現(xiàn)并足值。

貸中審查審批環(huán)節(jié)盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

審查人員應(yīng)對客戶經(jīng)理調(diào)查報告進(jìn)行風(fēng)險分析，提出風(fēng)險防范措施，表明風(fēng)險評價意見，對審查意見的客觀性、公正性、合理性負(fù)責(zé)，并對審查過程的合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。授信審批人員應(yīng)認(rèn)真審閱調(diào)查報告、審查報告及其他相關(guān)材料，完成盡職審批，作出依法合規(guī)、客觀公正、獨(dú)立專業(yè)的授信決策，不受任何外部因素的干擾。

審查客戶經(jīng)理提交的信貸材料的完整性、合規(guī)性、合理性。發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)存在不符合國家法規(guī)、信貸政策及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的情況，進(jìn)行風(fēng)險揭示。對授信用途的合理性、邏輯性、合規(guī)性進(jìn)行揭示。

未幫助或授意客戶經(jīng)理對信貸申報材料造假，對存在明顯虛假或變造的資料、數(shù)據(jù)和要件進(jìn)行了有效識別，并如實(shí)向授信審批人員報告及風(fēng)險揭示。

在客戶經(jīng)理調(diào)查的基礎(chǔ)上，審查借款人或?qū)嶋H控制人或其控股股東、保證人的征信情況、在他行授信情況、對外擔(dān)保情況;對客戶可能存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系與盡職調(diào)查人員進(jìn)行核實(shí)，并通過關(guān)聯(lián)授信控制集團(tuán)或關(guān)聯(lián)體的授信總額。

審查借款人、保證人有無重大法律訴訟、有無法院、工商、稅務(wù)部門及相關(guān)行政部門的處罰等負(fù)面信息。

審查借款人財務(wù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的合理性，并對財務(wù)科目異動進(jìn)行風(fēng)險揭示。

對調(diào)查報告中反映借款人存在影響其履約能力的重大事項，審查人員應(yīng)當(dāng)在審查意見中如實(shí)反映，并對該重大事項對借款人履約能力的影響程度作出分析判斷。

審批人應(yīng)對借款人經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行綜合判斷，作出最終審批意見，嚴(yán)禁越權(quán)審批。

貸款發(fā)放環(huán)節(jié)盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

放款審核人員應(yīng)根據(jù)授信審批意見進(jìn)行放款審核，確保審批意見中各項涉及操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險的放款前提條件均已落實(shí)到位，不得擅自變通、變更。

嚴(yán)格執(zhí)行信貸資金受托支付的管理規(guī)定，確保資金劃付去向與貸款申請用途一致。

對放款業(yè)務(wù)文件資料的表面真實(shí)性、完整性、合規(guī)性、一致性進(jìn)行審核，并將信貸檔案資料及時歸檔入庫。

貸后管理環(huán)節(jié)盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

貸后管理人員要定期或按審批要求開展貸后檢查及貸款風(fēng)險分類。采取多種方式核實(shí)貸款資金用途、合同履行、項目進(jìn)展是否合理、正常，對于日常維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)和上級部門非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的預(yù)警信號，嚴(yán)格履行現(xiàn)場核查職責(zé)，并及時進(jìn)行處理與反饋。

跟蹤了解保證人的經(jīng)營情況，判斷保證人的保證能力是否弱化、衰減;定期核實(shí)和重評抵押物狀況及價值，防止抵押物毀損、滅失、大幅貶值情況發(fā)生，密切關(guān)注抵押物有無被法院查封及二次抵押情況，確保抵押權(quán)證真實(shí)有效。

貸后管理人員要管住客戶現(xiàn)金流，定期對客戶資金交易歸行情況進(jìn)行監(jiān)測分析。

認(rèn)真執(zhí)行重大事項報告制度，定期核查借款人工商信息、股權(quán)變動、財務(wù)狀況異動及其他金融機(jī)構(gòu)信貸管控意見變化情況，并及時反映報告。

清收處置環(huán)節(jié)盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

貸款風(fēng)險形成后，不良貸款處置人員要加大清收處置力度，立即依法訴訟、申請查封，盡職追索，窮盡追索，克服和杜絕畏難及懈怠情緒，避免處置緩慢導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大，最大限度地維護(hù)商業(yè)銀行權(quán)益。

（作者單位：中國社會科學(xué)院研究生院）