山西票號興衰啟示

瞿盼旺

摘要：山西票號，一個中國特有的金融現(xiàn)象，為我國的金融業(yè)留下了很多寶貴的精神財富，它構(gòu)建的金融經(jīng)營模式被世界津津樂道。山西票號的興榮與衰敗值得我國現(xiàn)代匯票，現(xiàn)代商業(yè)銀行的借鑒，在經(jīng)濟日益全球化的今天，我們要以史為鑒，只有跟上形勢的變化，才能與時俱進(jìn)。

關(guān)鍵詞：票號;錢莊;匯兌;銀行

一、山西票號起源及發(fā)展

（1）票號起源與發(fā)展

一是萌芽階段。當(dāng)時，很多山西商人在北京開設(shè)商鋪，到年終結(jié)賬的時候，就需要給在山西老家的總號送回銀兩。鏢局運現(xiàn)銀，成本高且不安全。于是，西裕成顏料莊雷履泰率先開始以撥兌的方式承辦捎銀兩事宜，商戶只需要將現(xiàn)銀交到西裕成的北京分號，再由北京分號寫信給平遙總號，而商戶持信件就可以到西裕成顏料莊總號兌取現(xiàn)銀。當(dāng)然，顏料莊也會收取一部分匯費。隨著要求撥兌的人越來越多，匯兌業(yè)務(wù)也越來越紅火。東家們決定，干脆專營匯兌業(yè)務(wù)，“日異昌”票號由此成立。二是發(fā)展階段?！叭諘N昌”設(shè)立以后，山西商人紛紛成立票號。19世紀(jì)后期，由于太平天國運動，商人增加了對票號匯兌業(yè)務(wù)的依賴，票號業(yè)的規(guī)模迅速擴大。山西票號商人們在全國多個城市廣設(shè)分號，足跡遍布漢口、天津、濟南、西安、開封、南京等重要城市，甚至到了香港。三是成熟階段。19世紀(jì)后半期，經(jīng)營者們積極爭取到了匯兌和保管官方款項的業(yè)務(wù)，使票號經(jīng)營有了更為穩(wěn)健的基礎(chǔ)。至此，山西已經(jīng)成為近代中國當(dāng)之無愧的金融中心。

（2）山西首創(chuàng)票號的原因

一是晉商資本雄厚：據(jù)史料記載，早在乾隆時，山西商人資本“百十萬家資者，不一而足”。二是經(jīng)營活動需要：山西商幫多數(shù)從事長途販運活動，商品流轉(zhuǎn)和資本周轉(zhuǎn)慢，墊支資本大。為了適應(yīng)營銷活動需要，山西商幫首先創(chuàng)辦了賬局，經(jīng)營存放款業(yè)務(wù)，后來，在賬局的基礎(chǔ)上而形成票號。三是商號之間需要：晉商的商號之間資金調(diào)撥和結(jié)算的需要晉商商號遍布全國各地，形成一定規(guī)模的商業(yè)網(wǎng)絡(luò)。為了解決現(xiàn)銀運輸問題，以匯兌形式出現(xiàn)的山西票號就產(chǎn)生了。

二、山西票號衰亡的原因

（1）與清政府“綁得太緊”。票號在資金上、業(yè)務(wù)上過度依賴政府的支持。于是，很多票號與清王朝形成了“一榮俱榮、一損俱損”的關(guān)系。由于對政治局勢錯誤的判斷，硬把自己和腐朽的清政府拴成了一條繩上的螞蚱。

（2）外資銀行入侵。外資銀行先進(jìn)的管理和雄厚的資本，給票號的經(jīng)營帶來了很大的挑戰(zhàn)。

（3）本土銀行興起。1897年，中國通商銀行在成立。之后戶部和郵傳部又分別成立了戶部銀行和交通銀行。而清政府為了扶持新式銀行的發(fā)展，將越來越多的官方業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到中資銀行。票號面臨著腹背受敵的困境，在中外銀行的夾縫中艱難求存。

（4）改組銀行失敗。山西票號在改組銀行時，犯了路線上的錯誤?？偺栐O(shè)在信息相對閉塞且開放程度小的內(nèi)地省份山西，而分號卻設(shè)在北京、上海、漢口、甚至香港繁華之地。這直接導(dǎo)致應(yīng)對票號整體規(guī)劃、發(fā)展負(fù)責(zé)的東家們，不能掌握經(jīng)濟、金融態(tài)勢的變化。

（5）貸款無實物資產(chǎn)擔(dān)保。山西票號以信用貸款為主，這也意味著在經(jīng)營的過程中要面臨兩大難題。第一是業(yè)務(wù)經(jīng)營的局限性：即只能向熟悉的商戶發(fā)放貸款。第二是業(yè)務(wù)的風(fēng)險性無法規(guī)避：一旦借款人破產(chǎn)，貸款有去無回。

三、山西票號對中國社會的影響

（1）促進(jìn)物資交換和經(jīng)濟發(fā)展。票號產(chǎn)生后，將匯兌業(yè)務(wù)推向民間，為商業(yè)活動中銀錢的異地調(diào)撥服務(wù)。我國埠際間的貨幣清算，開始走向以匯兌為主代替運現(xiàn)為主的時代，大大促進(jìn)了全國商品物資的交流，加快了商品經(jīng)濟發(fā)展的進(jìn)程，是社會發(fā)展的一個大進(jìn)步。

（2）促進(jìn)我國對外貿(mào)易的發(fā)展。山西票號把分支機構(gòu)設(shè)到了日本、朝鮮、俄國等國為外貿(mào)服務(wù)，是我國最早進(jìn)入國際金融市場的金融機構(gòu)。

（3）有利于我國銀行業(yè)的發(fā)展。山西票號的出現(xiàn)，進(jìn)行一系列金融創(chuàng)新。促進(jìn)了我國匯兌制度的發(fā)展，突破了帳局只在少數(shù)城市設(shè)立，廣大地區(qū)無銀行業(yè)的局面。

（4）促進(jìn)了會計方法的發(fā)展。山西票號的賬務(wù)采取進(jìn)、繳、存、該全面連續(xù)的核算，解決了過去單式記賬法難以解決的問題，促進(jìn)了單式記賬向復(fù)式記賬發(fā)展，同時也發(fā)展了記賬厲班里。

四、山西票號的借鑒意義

（1）穩(wěn)健審慎的經(jīng)營原則。山西票號素以穩(wěn)健審慎著稱，他們往往把未來的可能風(fēng)險有意識地放大，并采取針對措施加以規(guī)避。現(xiàn)代商業(yè)銀行也應(yīng)該有這個風(fēng)險意識，不要盲目冒進(jìn)，應(yīng)該保持穩(wěn)健的經(jīng)營理念，對次貸風(fēng)險應(yīng)該有所防范，保持一定比例的存貸比例以防范風(fēng)險。

（2）誠信為先的商業(yè)倫理。山西票號的經(jīng)營者尊崇誠信為先，利潤為后的商業(yè)道德。作為金融機構(gòu)，誠信是最起碼的商業(yè)道德。

（3）克盡職守的職業(yè)操守。山西票號和現(xiàn)代銀行為數(shù)不多的一個共同之處在于，他們采取的都是委托代理的經(jīng)營模式。在票號經(jīng)營的近百年中，無論時局多么艱難，從未出現(xiàn)大掌柜貪污以及刻意侵吞東家利益的事件。

五、警示與啟迪

企業(yè)發(fā)展不能僅靠政府關(guān)系“攬活”，畸形的官商關(guān)系是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的大忌。不斷創(chuàng)新，與時俱進(jìn)是企業(yè)永遠(yuǎn)的追求。開拓創(chuàng)新、與時俱進(jìn)是銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展的動力。擁有人才、重用人才是國有商業(yè)銀行加快發(fā)展的根本保證。防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營是國有商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的基本原則強化內(nèi)部管理、健全監(jiān)督約束機制是國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的保障。

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